Studienersparnissepläne: Wie Sie für das Studium sparen und gleichzeitig Ihre Steuerlast senken

H&R Block

12. November 2025 9 Min. Lesezeit

Wenn Sie für das Studium sparen oder jemand anderes in Ihrem Namen spart, ist es eine kluge Idee, einen Überblick über die verfügbaren Studienersparnisseoptionen sowie andere Kontotypen zu haben, die Ihnen bei der Bezahlung des Studiums helfen könnten. Außerdem sollten Sie verstehen, wie jede dieser Optionen Ihre Steuern beeinflusst._

Mit steigenden Studiengebühren überlegen viele Eltern, wie sie sich besser auf zukünftige Bildungskosten vorbereiten können, abseits der traditionellen finanziellen Unterstützung. Frühes Sparen für das Studium bietet nicht nur finanzielle Sicherheit, sondern auch steuerliche Vorteile jetzt und in den kommenden Jahren.

Studienersparnissepläne wie 529-Pläne, Coverdell Education Savings Accounts, Bildungssparbriefe, Vorauszahlungspläne für Studiengebühren und IRA-Auszahlungen bieten steuerliche Vorteile beim Sparen. Aber wie wählt man den besten Fonds für sich aus? Hier ist eine Übersicht Ihrer Optionen, einschließlich der steuerlichen Vorteile und Nachteile jeder Art von Studienersparnisplan.

Es ist wichtig zu beachten, dass all diese Bildungssparpläne für qualifizierte Bildungsausgaben an anerkannten Bildungseinrichtungen gelten. Zu den qualifizierten Ausgaben gehören in der Regel Studiengebühren, Gebühren, Nachhilfe, erforderliche Bücher und Materialien. Studienersparnissepläne könnten auch einige Unterkunfts- und Verpflegungskosten abdecken, aber das variiert—stellen Sie also sicher, die Details zu prüfen.

Anerkannte Bildungseinrichtungen umfassen in der Regel Hochschulen, Universitäten oder Berufsfachschulen, die vom Bildungsministerium Fördermittel erhalten können.

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529-Plan: Qualifizierte Studiengebührenprogramme

Sie haben wahrscheinlich schon von 529-Studienersparnissen gehört, auch bekannt als qualifizierte Studiengebührenprogramme. Der 529-Plan ist ein steuerbegünstigtes Konto, das Ihnen beim Sparen für Studienkosten hilft. Diese Studiengebührenpläne ermöglichen es Ihnen, für qualifizierte höhere Bildungsausgaben an anerkannten Bildungseinrichtungen zu sparen. Einige Programme erlauben auch die Vorauszahlung zukünftiger Studienkosten, wie im Abschnitt „Vorauszahlungspläne für Studiengebühren“ unten beschrieben.

Vorteile:

Wenn Sie Ihr Konto einrichten, wachsen die Erträge auf Ihren Beiträgen steuerfrei, wenn Auszahlungen für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden.

Einige Bundesstaaten erlauben, Beiträge zu diesen Plänen vom bereinigten Bruttoeinkommen abzuziehen, wenn sie Ihre staatliche Steuerrechnung berechnen. Andere erlauben eine Steuerermäßigung für Beiträge.

Großeltern können beträchtliche Geldbeträge auf die 529-Pläne ihrer Enkel übertragen, ohne Schenkungssteuer zu verursachen. Dies ist ein großartiges Instrument der Nachlassplanung, erfordert aber eine gewisse Finanzplanung, um den Steuervorteil zu maximieren. (Siehe: Was sind steuerpflichtige Schenkungen?)

 

*    
    
    **Hinweis:** Es kann nur Bargeld eingezahlt werden; nicht wertsteigernde Vermögenswerte wie Aktien. Dies verhindert, dass die Beitragszahler Kapitalertragssteuern auf den Verkauf der Vermögenswerte vermeiden.

Wenn es Zeit ist, Ihre Mittel zu verwenden, sind Ihre Auszahlungen ebenfalls steuerfrei, wenn sie für eine qualifizierte Bildungsausgabe verwendet werden (siehe Liste am Ende dieses Abschnitts). Das bedeutet, dass die qualifizierten Auszahlungen aus einem 529-Sparplan von Ihrem zu versteuernden Einkommen ausgeschlossen sind.

Ab 2025 können Sie pro Schüler jährlich bis zu 20.000 USD steuerfrei für K-12-Ausgaben abheben. (Vor 2025 waren steuerfreie Abhebungen von 529-Mitteln für K-12- und Hochschulstudenten jährlich auf 10.000 USD begrenzt.)

Salden auf 529-Sparkonten, die vom Begünstigten nicht genutzt werden, können in einen Roth-IRA im Namen des Begünstigten rollovert werden, mit bestimmten Einschränkungen.

Begünstigte eines Plans können bis zu 10.000 USD ihres Lebenszeitlimits abziehen, um Studienkredite zu tilgen.

Es gibt keine Einkommensgrenzen für Beiträge zu 529-Plänen. Auch Personen wie Eltern, Großeltern (wie oben beschrieben) und Freunde können Beiträge zu einem 529-Plan eines Begünstigten leisten.

 






Fortsetzung der Geschichte  

Nachteile:

Wenn Auszahlungen für nicht qualifizierte Ausgaben oder an Schulen erfolgen, die keine qualifizierten Bildungseinrichtungen sind, kann die Auszahlung auf dieses Sparkonto mit einer Strafe von 10 % auf die darin enthaltenen Erträge belegt werden.

Einige Bundesstaaten erkennen Beiträge zu auswärtigen Plänen nicht an und gewähren daher möglicherweise keine staatlichen Steuervorteile für die Beiträge.

In manchen Fällen können Vermögenswerte in einem 529-Plan die finanzielle Unterstützung eines Studenten negativ beeinflussen.

Damit eine Auszahlung qualifiziert ist, muss der Student mindestens die Hälfte des vollen akademischen Kalenders der Institution eingeschrieben sein.

Anerkannte Ausgaben umfassen:

Sonderbedarfsdienste

Studiengebühren

Lehrmaterialien

Bücher, Materialien und Computer

Nachhilfe*

Standardisierte Tests*

Lehrstellen*

Branchenanerkanntes Zertifikat*

Programme zur Arbeitskräfteentwicklung*

Rückzahlung von Studienkrediten

*=Mit OBBBA eingeführt.

Coverdell Education Savings Accounts

Coverdell Education Savings Accounts, oder ESAs, sind Treuhand- oder Custodial-Konten, die eingerichtet werden, um die qualifizierten Bildungsausgaben eines bestimmten Begünstigten zu bezahlen. Der Begünstigte muss unter 18 Jahre alt sein oder besondere Bedürfnisse haben, damit Sie einzahlen können.

Coverdell ESAs können die Kosten für qualifizierte Grund-, Sekundar- und Hochschulausgaben abdecken, wie Studiengebühren, Gebühren, Nachmittagsprogramme, Ausrüstung, Unterkunft und Verpflegung, Uniformen und andere Ausgaben im Zusammenhang mit der Einschreibung an einer privaten, öffentlichen oder religiösen Schule.

Vorteile:

Beiträge sind nicht absetzbar, aber die Erträge wachsen steuerfrei im Konto, wenn Auszahlungen für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden.

Sie können bis zur Steuererklärungsfrist (ohne Verlängerung) Beiträge für das Vorjahr leisten.

Auszahlungen für qualifizierte Bildungsausgaben sind steuerfrei.

Jeder, einschließlich des Begünstigten, kann zu einem Coverdell beitragen, aber wenn das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen die Grenze überschreitet, ist die Beitragshöhe reduziert. Für 2025 können Steuerzahler mit einem MAGI bis zu 95.000 USD (190.000 USD bei gemeinsamer Veranlagung) den vollen Betrag einzahlen; bei Einkommen zwischen 95.000 USD und 110.000 USD (190.000 USD bis 220.000 USD bei gemeinsamer Veranlagung) ist die Beitragshöhe reduziert. Beiträge sind für Steuerzahler mit MAGI über 110.000 USD (220.000 USD bei gemeinsamer Veranlagung) nicht erlaubt.

Nachteile:

Sobald der Begünstigte 30 Jahre alt ist, muss das Sparkonto aufgelöst werden. Es kann jedoch auf bestimmte Familienmitglieder rollovert werden.

Diese Pläne erfordern etwas mehr Aufwand bei Erstellung und Verwaltung. Es muss ein steuerlich anerkanntes Dokument vorhanden sein, das verschiedene Anforderungen erfüllt, z. B. eine von der IRS genehmigte Bank oder Organisation, die als Treuhänder oder Verwalter fungiert.

Beiträge pro Begünstigtem sind auf 2.000 USD pro Jahr begrenzt, auch wenn der Begünstigte mehr als ein Coverdell-Konto hat.

Es gibt Begrenzungen, wie viel man basierend auf dem bereinigten Bruttoeinkommen einzahlen kann. Überzahlungen unterliegen einer zusätzlichen Steuer von 6 % pro Jahr, solange sie im Konto verbleiben.

Auszahlungen für nicht qualifizierte Ausgaben oder an Schulen, die keine qualifizierten Bildungseinrichtungen sind, können mit einer Strafe von 10 % auf die Erträge belegt werden.

Nach Erreichen des 18. Lebensjahres sind keine Beiträge mehr erlaubt (es sei denn, der Begünstigte hat besondere Bedürfnisse).

Bildungssparbriefe: Können Sie Sparbriefe für Bildungsausgaben verwenden?

Zinsen aus Series EE-Bonds, die nach 1989 ausgegeben wurden, oder alle Series I-Bonds, können von der Einkommensteuer befreit werden, wenn die Bonds zur Bezahlung qualifizierter Bildungsausgaben verwendet werden.

Es gibt einige Voraussetzungen zu beachten:

Sie müssen qualifizierte Bildungsausgaben für sich selbst, Ihren Ehepartner oder Ihre abhängigen Personen bezahlen.

Zinsen aus Sparbriefen (Series EE, die nach 1989 ausgegeben wurden, oder Series I) können von der Einkommensteuer befreit werden, wenn die Bonds nur zur Bezahlung qualifizierter Bildungsausgaben des Steuerzahlers, seines Ehepartners oder seiner abhängigen Personen verwendet werden. Ein Großelternteil kann z. B. keine Zinsen auf solche Bonds durch Einlösung zur Bezahlung der Ausbildung eines Enkels ausschließen (es sei denn, der Enkel ist sein Abhängigkeitskind).

Sie dürfen nicht die Veranlagungsart „Getrennte Veranlagung“ wählen. Außerdem muss der Bond auf Ihren Namen oder auf den Namen von Ihnen und Ihrem Ehepartner (als Miteigentümer) ausgegeben werden.

Der Eigentümer muss mindestens 24 Jahre alt sein, bevor der Bond ausgegeben wird.

Vorteile:

Wenn die Voraussetzungen erfüllt sind, sind die Zinsen bei Einlösung des Bonds steuerfrei.

Nachteile:

Das jährliche Kauflimit für Bonds beträgt 10.000 USD pro Serie (EE oder I) pro Steuerzahler.

Es gibt Begrenzungen, wie viel man basierend auf dem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen einzahlen kann.

Die Zinsen aus Bond-Einlösungen können teilweise steuerpflichtig sein, wenn die Gesamtsumme der ausgezahlten Beträge die Bildungsausgaben übersteigt.

Zinsen auf Bonds, die von einem Elternteil im Namen seines Kindes unter 24 Jahren beim Kauf erworben wurden, qualifizieren sich nicht für die Steuerbefreiung durch den Elternteil oder das Kind.

IRA-Auszahlungen und Studienkosten

Obwohl IRAs in der Regel dazu gedacht sind, die Altersvorsorge zu sichern, können Sie möglicherweise Ihre IRA auch für das Studium verwenden. Diese Option steht nur für Ihre Bildungsausgaben oder die Bildungsausgaben Ihres Ehepartners, Ihrer Kinder oder Enkelkinder zur Verfügung.

Hinweis: Die Auszahlungsbeträge können je nach Art der IRA und der investierten sowie versteuerten Beträge in das Bruttoeinkommen einfließen.

Vorteile:

Sie können eine vorzeitige IRA-Auszahlung tätigen, um qualifizierte Bildungsausgaben zu decken, ohne die 10%-ige zusätzliche Steuerstrafe zu zahlen.

Sie können die Mittel in Ihrem Konto nutzen, um die Auswirkungen von Studienkreditzahlungen zu verringern, während Sie oder ein berechtigtes Familienmitglied zur Schule gehen.

Nachteile:

Es gibt Begrenzungen, wie viel man basierend auf dem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen einzahlen kann.

Sie können keine Mittel aus dem Rentenkonto verwenden, um Studienkredite nach dem Abschluss zu tilgen.

Auch wenn Ihre qualifizierte Auszahlung nicht der 10%-igen Vorzeitabhebungsstrafe unterliegt, ist sie dennoch eine steuerpflichtige Auszahlung, die Ihr Einkommen erhöhen und Sie von anderen Steuervorteilen ausschließen kann.

Prepaid-Studienpläne

Prepaid-Studienpläne sind eine Art von 529-Studienersparnisplan, der eine gute Investitionsmöglichkeit sein könnte, wenn Sie sich Sorgen um die Inflation der Studiengebühren machen. Nur wenige Bundesstaaten und Institutionen bieten diesen Plan an, darunter:

Florida

Massachusetts

Michigan

Mississippi

Nevada

Pennsylvania

Texas

Virginia

Mit diesem Plan können Sie die Kosten zukünftiger Bildungsausgaben zu den heutigen Preisen festschreiben. Sie leisten entweder eine größere einmalige Zahlung oder kleinere monatliche Beiträge, um das Konto zu finanzieren.

Vorteile:

Beiträge können steuerfrei wachsen.

Auszahlungen sind steuerfrei, wenn sie für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden.

Bundesstaaten bieten möglicherweise eine Steuerermäßigung für Beiträge zu ihren Vorauszahlungsplänen an.

Nachteile:

Sie sind restriktiver als herkömmliche 529-Pläne, da sie standort- und institutionenspezifisch sind. Außerdem decken sie möglicherweise nur bestimmte Gebühren oder Teilstudiengebühren ab.

Wenn Sie das Geld für nicht qualifizierte Ausgaben verwenden, könnten Sie eine Strafe von 10 % auf die Erträge des Kontos zahlen müssen.

Da die Pläne auf staatlichen öffentlichen Schulen basieren, müssen Sie möglicherweise andere Studienersparnissepläne nutzen, wenn Sie oder Ihr Kind in einen anderen Bundesstaat ziehen oder eine private Schule außerhalb des Staates besuchen möchten. Einige Pläne erlauben zwar die Nutzung außerhalb des Staates, decken aber möglicherweise nicht die vollen Studienkosten ab und können Strafen oder reduzierte Leistungen nach sich ziehen.

Hilfe bei Steuern und Studienersparnissen

Die oben genannten Optionen sind großartige Sparinstrumente, um Ihre Steuervorteile zu maximieren und Gelder für die höhere Bildung zu sparen.

Beachten Sie, dass auch Bildungsteuervergünstigungen verfügbar sind, um die Kosten des Studiums auszugleichen, die zusammen mit diesen Sparplänen genutzt werden können.

Egal, ob Sie sich für die Einreichung mit einem Steuerprofi oder online bei H&R Block entscheiden, wir sorgen dafür, dass Sie die größtmögliche Rückerstattung erhalten.