馬來西亞的加密貨幣稅務規定：你真正需要知道的內容

如果你在馬來西亞進行加密貨幣交易，這裡有你需要知道的真相——而且比你想像的還要簡單。

重要結論：尚未徵收資本利得稅 (目前尚未)

先說好消息：馬來西亞目前不對持有的加密貨幣徵稅。你可以長期持有比特幣10年，政府都不會抽成。但要注意——如果你是積極交易，那就另當別論。稅務局會將你重新分類為「日內交易者」，並將你的利潤作為普通收入課稅 (稅率依你的稅級而定，0-30%)。

當稅務局開始懷疑時

馬來西亞內陸稅務局（LHDN）會用8個紅旗來辨識日內交易者：

• 頻繁交易且持倉時間短
• 推廣加密貨幣以拉抬價格
• 使用槓桿/借貸來買入
• 任何「商業意圖」的跡象

實務上？如果你是長期持有，並非不斷買賣，那你就比較安全。舉證責任在他們身上，要證明你是日內交易者。

如果被查到他們會怎麼課稅

簡單來說：賣出價格 - 買入價格 = 應稅收入

如果你是透過挖礦、質押獲得加密貨幣，他們會以收到當天的市價來計算你的收入。你可以扣除合理的相關支出——交易手續費、硬體設備、網路費用——基本上任何與產生收入有關的開銷都可以抵扣。

法規陷阱 (以及如何避免)

馬來西亞的規範有雙重層次：

1. 證券委員會（SC）：監管代幣發行和交易平台。只有持有SC牌照的平台才是合法的，比如Luno、Tokenize等。
2. 馬來西亞銀行局（BNM）：負責反洗錢和金融穩定。

在馬來西亞，合法的加密貨幣並非貨幣，但具有「投資特性」的代幣會被歸類為證券。在未取得牌照的交易所交易？你就暴露在風險中。證券委員會也會積極公布黑名單，列出不良平台。

最近的轉折點 (2024年8月)

證券委員會更新了數位資產指導方針——基本上宣布加密貨幣現在正式歸入證券法範疇。平台必須實施KYC（認識你的客戶）、投資者保護和資產托管標準。這對零售投資者來說其實是利多，因為強制合規能降低詐騙風險。

這對你的意義

✓ 安全：長期持有、使用持牌平台、申報挖礦/質押收入 ✗ 風險：未申報的日內交易、未持牌的交易所帳戶、忽略KYC規定

馬來西亞的策略？謹慎但開放。他們並沒有禁止加密貨幣，只是要你遵守規則。隨著區域標準逐步與全球框架（如FATF、MiCA）接軌，預計稅務申報和跨境資料共享會越來越嚴格。

底線：如果你是真正長期投資，並在合規的平台操作，馬來西亞其實是亞洲較受規範的加密貨幣市場之一。