Hiểu về các mức thuế năm 2021: Những thay đổi chính và phân tích trạng thái khai thuế

IRS điều chỉnh lạm phát hàng năm đối với luật thuế của Hoa Kỳ, có nghĩa là ngay cả khi không có thay đổi lớn về luật pháp, các mức thuế suất và khung thu nhập vẫn thay đổi theo từng năm. Năm 2021, những điều chỉnh này đã dẫn đến các cập nhật quan trọng ảnh hưởng đến cách người nộp thuế tính nghĩa vụ thuế thu nhập của mình. Hiểu rõ các khung thuế năm 2021 là điều cần thiết để lập kế hoạch trách nhiệm thuế và đảm bảo khai thuế chính xác cho các mức thu nhập và trạng thái khai thuế khác nhau.

Các khung thuế năm 2021 theo các trạng thái khai thuế khác nhau

Các khung thuế năm 2021 được cấu trúc khác nhau tùy theo trạng thái khai thuế của bạn. Dưới đây là so sánh các mức thuế suất và phạm vi thu nhập tương ứng:

Đối với Người độc thân:

Đối với Các cặp vợ chồng khai thuế chung:

Đối với Người đứng đầu hộ gia đình:

Trạng thái người đứng đầu hộ gia đình áp dụng cho cá nhân chưa kết hôn hỗ trợ người phụ thuộc. Cha mẹ đơn thân thường thuộc nhóm này.

Đối với Các cặp vợ chồng khai thuế riêng:

Một điểm khác biệt quan trọng: các cặp vợ chồng chọn khai thuế riêng sẽ có các khung thuế khác với người độc thân. Ngưỡng thu nhập để vào các mức thuế này thường là một nửa so với các mức của khai chung.

Các thay đổi của khung thuế năm 2021 so với năm 2020

Các khung thuế năm 2021 phản ánh mức tăng khoảng 1% so với năm 2020 do điều chỉnh theo lạm phát. Trong khi các mức thuế suất không thay đổi, thì ngưỡng thu nhập để chuyển từ mức này sang mức khác đã được điều chỉnh tăng lên. Điều này có nghĩa là một số người nộp thuế có thể đã tránh được việc rơi vào mức thuế cao hơn mặc dù thu nhập của họ tăng so với năm trước.

Dưới đây là so sánh các khung thuế năm 2020:

Người độc thân (2020):

Khai chung cho các cặp vợ chồng (2020):

Thuế lợi tức vốn (Capital Gains) theo khung thuế năm 2021

Không phải tất cả các khoản thu nhập đều theo khung thuế suất tiêu chuẩn. Thu nhập từ lợi tức vốn—từ việc bán các khoản đầu tư hoặc tài sản với lợi nhuận—được hưởng ưu đãi thuế khi giữ lâu dài. Hiểu rõ sự khác biệt này rất quan trọng trong lập kế hoạch đầu tư.

Lợi tức vốn ngắn hạn (từ các tài sản giữ trong vòng một năm hoặc ít hơn) bị đánh thuế theo thu nhập thông thường theo các khung thuế năm 2021 đã đề cập.

Lợi tức vốn dài hạn (từ các tài sản giữ trên một năm) đủ điều kiện hưởng mức thuế giảm:

Ngoài ra, các nhà đầu tư có thu nhập cao còn phải chịu thuế thu nhập đầu tư ròng (net investment income tax) 3,8% trên lợi tức vốn khi thu nhập điều chỉnh đã chỉnh (MAGI) vượt các ngưỡng nhất định:

• Khai chung hoặc góa phụ đủ điều kiện: $250,000
• Khai riêng: $125,000
• Cá nhân hoặc người đứng đầu hộ gia đình: $200,000

Các ngưỡng MAGI này cố định theo luật thuế hiện hành và không điều chỉnh theo lạm phát hàng năm.

Tăng mức khấu trừ tiêu chuẩn cho năm 2021

Mức khấu trừ tiêu chuẩn—một con số quan trọng để xác định thu nhập chịu thuế—cũng đã tăng lên cho năm 2021 để phù hợp với lạm phát:

Các khoản khấu trừ này giúp người nộp thuế giảm thu nhập chịu thuế trước khi áp dụng các khung thuế suất, qua đó giảm tổng số thuế phải nộp.

Các thay đổi tiềm năng trong tương lai đối với khung thuế năm 2021

Mặc dù các khung thuế và mức thuế suất mô tả ở trên đã có hiệu lực cho năm thuế 2021, nhưng cần lưu ý rằng các dự luật trong tương lai có thể thay đổi các con số này. Cấu trúc các quy định thuế hiện tại bắt nguồn từ Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm (Tax Cuts and Jobs Act), có hiệu lực từ năm 2018. Bất kỳ cải cách thuế lớn nào cũng có thể sửa đổi các khung thuế, mức thuế suất hoặc các quy định khác, mặc dù việc áp dụng trở lại cho các năm trước là ít phổ biến.

Để có thông tin chính xác và cập nhật nhất về tình hình thuế cá nhân của bạn, nên tham khảo trực tiếp IRS hoặc làm việc với chuyên gia thuế có trình độ. Các chiến lược lập kế hoạch thuế cần xem xét cả các khung thuế năm 2021 hiện tại và các thay đổi pháp luật trong tương lai có thể ảnh hưởng đến kế hoạch tài chính dài hạn của bạn.