Mẫu 1099-NEC và báo cáo thu nhập không phải nhân viên

H&R Block

Ngày 10 tháng 12 năm 2024 Đọc trong 8 phút

Trong năm thuế này, hàng triệu người lao động độc lập sẽ nhận được Mẫu 1099-NEC qua thư hoặc điện tử—đặt ra câu hỏi về nó là gì và cách sử dụng nó để khai thuế.

Các doanh nghiệp sử dụng Mẫu 1099-NEC để báo cáo các khoản thanh toán cho người không phải nhân viên, như hợp đồng độc lập hoặc freelancer. Tuy nhiên, bạn không điền mẫu này—doanh nghiệp tuyển dụng bạn mới làm! Chúng tôi sẽ đề cập tất cả các chi tiết về mẫu và hướng dẫn nộp mẫu 1099-NEC.

Mẫu 1099-NEC là gì?

Hãy bắt đầu bằng câu hỏi “Mẫu 1099-NEC là gì?” Mẫu 1099-NEC là mẫu của Sở Thuế vụ (IRS) để báo cáo thu nhập không phải nhân viên—tức là khoản thanh toán từ các công việc hợp đồng độc lập 1099 (cũng đôi khi gọi là thu nhập tự doanh). Thu nhập không phải nhân viên bao gồm phí, hoa hồng hoặc bất kỳ khoản đền bù nào khác do doanh nghiệp trả cho cá nhân không phải là nhân viên.

Ai nhận được mẫu 1099-NEC? Nếu bạn không nằm trong danh sách lương của công ty như một nhân viên nhưng làm việc độc lập cho họ và đã kiếm ít nhất 600 đô la trong năm, có khả năng bạn sẽ nhận được mẫu này.

Các công việc phổ biến nhận mẫu 1099-NEC:

Freelancer và hợp đồng độc lập cho công việc có kỹ năng (như thiết kế đồ họa, viết lách hoặc tư vấn)

Người làm việc theo hợp đồng ngắn hạn (dịch vụ vận chuyển như lái xe cho các công ty như Uber, Lyft hoặc DoorDash, giao hàng tạp hóa hoặc thực phẩm, hoặc cung cấp dịch vụ cá nhân và gia đình)

Nhà cung cấp dịch vụ (như vệ sinh, sửa chữa hoặc chuyên gia dịch vụ gia đình)

Cá nhân hoặc doanh nghiệp nhận phí, hoa hồng hoặc các khoản đền bù khác cho dịch vụ

Nộp qua H&R Block để nhận hoàn thuế tối đa của bạn

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

So sánh mẫu 1099-NEC và 1099-MISC

IRS đã giới thiệu Mẫu 1099-NEC cho báo cáo thuế của hợp đồng độc lập trong năm thuế 2020 như một phần của loạt mẫu báo cáo thông tin 1099. Mẫu này dành riêng để báo cáo thu nhập không phải nhân viên, trước đó được báo cáo trên Mẫu 1099-MISC. Tìm hiểu chi tiết về các loại mẫu 1099 khác.

Bạn cần thêm trợ giúp về Mẫu 1099-NEC hoặc các mẫu khác từ công việc hợp đồng độc lập? Xem hướng dẫn của chúng tôi về Thuế cho Người làm việc theo hợp đồng.

Thu nhập không phải nhân viên là gì?

Nếu bạn hoàn toàn mới với thu nhập không phải nhân viên—và với sự gia tăng liên tục của người làm việc theo hợp đồng, có khả năng bạn là một trong số đó—hãy đọc tiếp. Có những yếu tố thuế quan trọng cần biết ngay bây giờ, đừng chờ đến mùa khai thuế. Thuế cho người làm việc theo hợp đồng là điều bạn muốn hiểu rõ trước khi đến thời điểm nộp tờ khai thuế.

Thu nhập không phải nhân viên được trả cho các hợp đồng độc lập 1099, không phải cho nhân viên W-2. Nếu phân biệt này còn lạ lẫm, hãy chắc chắn xem xét sự khác biệt giữa trạng thái làm việc của nhân viên và hợp đồng độc lập.

Tiếp tục câu chuyện  

Về mặt thuế, đây là sự khác biệt chính:

**Nhân viên**: Nhà tuyển dụng sẽ trừ các loại thuế lương khác nhau (như thuế liên bang, tiểu bang, địa phương cộng với thuế An sinh xã hội và Medicare) từ lương của nhân viên dựa trên Mẫu W-4 bạn điền khi tuyển dụng. Vào mùa khai thuế, nhân viên sẽ nhận được Mẫu W-2 từ nhà tuyển dụng. (Lưu ý: Mẫu W-2 phải được phát cho nhân viên trước hạn chót, là ngày 31 tháng 1).

**Hợp đồng độc lập**: Là hợp đồng độc lập, bạn sẽ điền Mẫu W-9 để xác nhận Mã số Thuế Người nộp thuế (thường là số An sinh xã hội của bạn) cho mục đích thuế. Lưu ý: Séc của bạn sẽ không trừ thuế lương nào. Điều này có nghĩa là việc nộp thuế theo từng đợt sẽ do bạn tự lo. Vào mùa khai thuế, bạn sẽ nhận được Mẫu 1099-NEC để thể hiện tổng số tiền bạn đã nhận trong năm.

Báo cáo thuế cho người làm việc theo hợp đồng 1099

“Thu nhập tự doanh từ 1099 có phải chịu thuế không?” Trong hầu hết các trường hợp, có. Bạn nên tính thuế tự doanh của mình dựa trên thu nhập không phải nhân viên thể hiện trên mẫu 1099-NEC này. Để tránh bị phạt do nộp thiếu, bạn nên tiếp tục nộp thuế theo từng đợt và không chờ đến mùa khai thuế.

Thay vì làm theo từng khoản lương, bạn sẽ thực hiện các khoản thanh toán ước tính hàng quý. Điều này có nghĩa là bốn lần trong năm, bạn gửi khoản thuế cho IRS và các cơ quan thuế của tiểu bang, địa phương phù hợp.

Cần giúp đỡ về việc này? Xem các kiến thức cơ bản về nộp thuế ước tính trên Mẫu 1040-ES của IRS. Để biết thêm về các vấn đề tài chính khi nhận thu nhập không phải nhân viên, hãy xem các vấn đề phổ biến dành cho người làm việc theo hợp đồng.

Thu nhập không phải nhân viên và mẫu 1099-NEC

Vậy, hãy quay lại với Mẫu 1099-NEC của IRS và tóm tắt những gì nó báo cáo và bạn cần làm gì với nó. Về cơ bản, các doanh nghiệp sử dụng mẫu này để báo cáo các khoản thanh toán cho dịch vụ như một phần của hoạt động kinh doanh của họ. Ngoài cá nhân, doanh nghiệp có thể gửi Mẫu 1099-NEC tới hợp tác xã, di sản hoặc công ty cổ phần.

Chỉ cần nộp mẫu 1099-NEC nếu doanh nghiệp đã trả bạn 600 đô la trở lên trong năm. Ngay cả khi bạn kiếm ít hơn 600 đô la, bạn vẫn phải báo cáo tất cả thu nhập của mình trên tờ khai thuế. Bạn phải nộp tờ khai nếu đã kiếm ít nhất số thu nhập tối thiểu để nộp thuế. Ngoài ra, bạn phải nộp tờ khai để trả thuế tự doanh nếu thu nhập tự doanh ròng của bạn ít nhất là 400 đô la. Thuế tự doanh được giải thích dưới đây.

Khi bạn nhận được Mẫu 1099-NEC cho thu nhập không phải nhân viên của mình, bạn sẽ thấy bạn đã nhận được Bản sao B. Doanh nghiệp đã trả bạn sẽ gửi Bản sao A cho IRS. Bạn sẽ thấy hướng dẫn về 1099-NEC trên Bản sao B.

Trên mẫu, bạn sẽ thấy thông tin cá nhân của mình, như Mã số Thuế Người nộp thuế, và các khoản tiền đã trả cho bạn. Cũng có các ô dành cho thông tin thuế thu nhập liên bang và thuế tiểu bang, nhưng có khả năng chúng sẽ trống trừ khi bạn bị giữ lại thuế thay thế.

Bạn sẽ dùng số trong ô 1 trên Mẫu 1099-NEC của mình để báo cáo thu nhập tự doanh. Thay vì điền trực tiếp vào Mẫu 1040, bạn sẽ báo cáo trên Lịch trình C.

Bạn còn cần biết gì nữa về việc khai thuế với thu nhập không phải nhân viên?

Một bước nữa trong quá trình là tính và nộp thuế tự doanh. Là hợp đồng độc lập 1099, bạn sẽ đóng các khoản thuế An sinh xã hội và Medicare qua các khoản thuế này. Để xác định thuế tự doanh của mình, bạn sẽ dùng Lịch trình SE. Để biết chi tiết, tìm hiểu cách hoạt động của thuế tự doanh.

Tin vui: Là hợp đồng độc lập, bạn có thể đủ điều kiện để hưởng khấu trừ thu nhập doanh nghiệp đủ điều kiện. Khấu trừ này cho phép bạn trừ tối đa 20% trên thu nhập chuyển qua (tức là thu nhập từ hộ kinh doanh cá thể, hợp tác hoặc S-corp được khai trên tờ khai thuế cá nhân của bạn).

Thêm tin vui: bạn cũng có thể giảm nghĩa vụ thuế của mình bằng cách trừ các khoản chi phí kinh doanh bình thường và cần thiết liên quan đến hoạt động nhận mẫu 1099-NEC.

Nộp qua H&R Block để nhận hoàn thuế tối đa của bạn

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

Các câu hỏi thường gặp về mẫu 1099-NEC

Ai nộp Mẫu 1099-NEC?

Một doanh nghiệp trả tổng cộng 600 đô la trở lên cho người không phải nhân viên thường cần nộp Mẫu 1099-NEC. Tham khảo phần “Thu nhập không phải nhân viên và mẫu 1099-NEC” để biết chi tiết.

Ngoài ra, bất kỳ doanh nghiệp nào giữ lại thuế thu nhập liên bang từ thu nhập không phải nhân viên, bất kể số tiền, cũng phải nộp mẫu 1099-NEC.

Điều gì xảy ra nếu bạn nhận được cả Mẫu 1099-NEC và W-2?

Bạn có thể nhận được cả Mẫu 1099-NEC và W-2 nếu bạn kiếm thu nhập từ các công việc khác nhau. Ví dụ, nếu bạn làm việc toàn thời gian và có thêm công việc phụ, bạn sẽ nhận được cả hai mẫu. IRS sẽ dựa vào thu nhập từ cả hai mẫu để tính số thuế bạn phải nộp.

Điều gì xảy ra nếu bạn nhận được cả Mẫu 1099-NEC và 1099-K?

Trong một số trường hợp, bạn có thể nhận được Mẫu 1099-K, Giao dịch Thẻ Thanh toán và Mạng lưới Thứ ba cho cùng một khoản thu nhập. Trong trường hợp này, bạn chỉ cần báo cáo thu nhập một lần.

Tổng thể, điều quan trọng là bạn phải giữ hồ sơ tốt về thu nhập và chi phí của mình để có thể đối chiếu với các báo cáo thông tin bạn nhận từ các doanh nghiệp.

Khi nào hạn nộp Mẫu 1099-NEC?

Hạn cuối để các doanh nghiệp gửi Mẫu 1099-NEC cho người hợp đồng độc lập là ngày 31 tháng 1. Nếu ngày này rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ, hạn cuối là ngày làm việc tiếp theo. Sau đó, người hợp đồng độc lập phải dùng mẫu này để nộp tờ khai thuế đúng hạn.

Bạn nên làm gì nếu không nhận được 1099-NEC đúng hạn?

Bạn nên báo cáo tất cả thu nhập bạn nhận trong năm thuế trên tờ khai liên bang của mình. Nếu bạn không nhận được 1099-NEC từ nhà tuyển dụng và đáng lẽ phải, vẫn hãy báo cáo số tiền thu nhập không phải nhân viên đã nhận.

Hỗ trợ nộp tờ khai với Mẫu 1099-NEC

Ai biết được rằng làm hợp đồng độc lập lại có nhiều thay đổi đến thuế của bạn? Chắc chắn là một lĩnh vực mới nếu bạn chỉ từng nhận Mẫu W-2.

Xem các lựa chọn nộp tờ khai thuế cho mẫu 1099 của người làm hợp đồng độc lập:

Nộp qua H&R Block Deluxe Online (nếu bạn không có chi phí)

Nộp qua H&R Block Self-Employed Online (nếu bạn có chi phí)