Cách xác định bạn là nhân viên hay nhà thầu độc lập – và tại sao điều đó lại quan trọng

H&R Block

Ngày 28 tháng 6 năm 2022 5 phút đọc

Một công việc là một công việc, đúng không? Nếu nói về thuế, không phải tất cả các loại công việc đều giống nhau. Đây là lý do tại sao “tình trạng tuyển dụng” của bạn lại quan trọng: Nếu nhà tuyển dụng nói bạn là nhà thầu độc lập (Thu mẫu 1099-NEC thu nhập), nhưng bạn nghĩ mình là nhân viên (Thu mẫu W-2 thu nhập), bạn có thể sẽ ngạc nhiên với một khoản thuế lớn khi nộp tờ khai thuế thu nhập.

Điều này bởi vì nhà thầu độc lập phải tự nộp thuế thu nhập và thuế tự doanh trong suốt năm, trong khi nhà tuyển dụng giữ và chi trả một phần các khoản thuế này cho nhân viên.

Hàng triệu người lao động mỗi năm ngạc nhiên khi nhận được Mẫu IRS 1099-NEC (trước năm 2020 là 1099-MISC) và cuối cùng phải trả một khoản thuế vì chưa nộp đủ (hoặc không nộp) thuế trên khoản thu nhập đó. Ngoài ra, nếu bạn không thanh toán thuế ước tính trong năm, bạn có thể bị phạt vì nộp thuế ước tính không đúng. Tìm hiểu thêm về các trường hợp miễn nộp thuế ước tính.

Vì vậy, việc nhà tuyển dụng và nhân viên xác định đúng mối quan hệ tuyển dụng là rất quan trọng, vì hậu quả có thể rất đắt đỏ. Nhiều lần, nhà tuyển dụng quyết định về tình trạng của người lao động. Nhưng, đó là một bài kiểm tra dựa trên “sự kiện và hoàn cảnh”, và từng trường hợp sẽ khác nhau.

Điều quan trọng là chủ động và hiểu rõ về tình trạng của mình là nhân viên hay nhà thầu độc lập. Việc phân loại sai nhà thầu độc lập là phổ biến, nhưng có thể tránh được nếu bạn chỉ cần biết các quy tắc.

Bạn nghĩ mình có thể là nhà thầu và muốn biết điều đó ảnh hưởng thế nào đến thuế của bạn? Xem hướng dẫn của chúng tôi về Thuế cho Người làm việc tự do.

Cách xác định bạn là nhân viên hay nhà thầu độc lập

Bạn cần xem xét ba yếu tố. Tất cả đều quy về việc ai kiểm soát nhiều hơn: bạn hay doanh nghiệp trả lương cho bạn.

1. Ai có quyền kiểm soát hành vi của bạn tại nơi làm việc?

IRS có xu hướng xem bạn là nhân viên nếu:

• Chủ doanh nghiệp đưa ra hướng dẫn về thời gian và địa điểm làm việc, công cụ sử dụng và/hoặc nơi mua sắm vật tư và dịch vụ.
• Hướng dẫn từ doanh nghiệp rất chi tiết.
• Hệ thống đánh giá đo lường cách bạn thực hiện công việc, chứ không chỉ đo lường kết quả.
• Doanh nghiệp đào tạo bạn cách làm công việc. Ngay cả khi đào tạo liên tục và liên quan đến quy trình và phương pháp, khả năng bạn là nhân viên càng cao.

2. Ai kiểm soát tài chính và điều hành các khía cạnh kinh doanh của công việc của bạn?

IRS có xu hướng xem bạn là nhân viên nếu:

• Bạn không đầu tư đáng kể vào thiết bị làm việc của mình.
• Bạn không có nhiều chi phí làm việc chưa được hoàn trả.
• Bạn không có cơ hội lợi nhuận hoặc lỗ.
• Dịch vụ của bạn không có sẵn trên thị trường.
• Doanh nghiệp đảm bảo cho bạn mức lương đều đặn theo giờ, tuần hoặc kỳ hạn khác, ngay cả khi bạn cũng nhận hoa hồng. Nhà thầu độc lập thường tính phí cố định cho một công việc.

3. Mối quan hệ tuyển dụng của bạn với doanh nghiệp là gì?

IRS có xu hướng xem bạn là nhân viên nếu:

• Bạn có hợp đồng bằng văn bản xác nhận bạn là nhân viên (nhưng điều này không thể quyết định tình trạng của bạn một cách duy nhất).
• Bạn nhận các lợi ích của nhân viên, như bảo hiểm y tế, kế hoạch lương hưu hoặc nghỉ phép, nghỉ ốm. Các công ty thường không cấp các lợi ích này cho nhà thầu độc lập.
• Bạn và công ty mong đợi mối quan hệ sẽ kéo dài vô thời hạn, chứ không chỉ cho một dự án hoặc kỳ hạn cụ thể.
• Bạn cung cấp dịch vụ là hoạt động chính của doanh nghiệp.

Một số yếu tố không rõ ràng như các yếu tố khác. Một số có thể chỉ ra bạn là nhân viên, trong khi số khác lại cho thấy bạn là nhà thầu độc lập.

IRS xem xét tình trạng người lao động theo từng trường hợp cụ thể. Nếu bạn không chắc chắn về tình huống của mình hoặc muốn ý kiến chuyên nghiệp, một chuyên gia thuế có thể giúp.

Điều gì cần làm nếu bạn nghĩ mình bị phân loại sai

Nếu nhà tuyển dụng của bạn đã đối xử với bạn như nhà thầu độc lập nhưng bạn nghĩ mình thực sự là nhân viên, đây là cách nộp tờ khai của bạn:

• Bạn vẫn phải nộp phần thuế của mình, và nên báo cáo trên tờ khai thuế liên bang của bạn bằng Mẫu 8919, Thuế An sinh Xã hội và Medicare chưa thu . Mẫu này cho phép bạn tính toán và báo cáo phần thuế của mình như thể bạn là nhân viên.
• Tiếp theo, tranh chấp tình trạng nhà thầu độc lập của bạn bằng cách nộp Mẫu SS-8, Xác định Tình trạng Người lao động để tính Thuế Thu nhập và Thuế Tự doanh liên bang. Trên Mẫu SS-8, bạn cung cấp cho IRS các thông tin để xác định xem bạn có bị phân loại sai hay không.

Nếu bạn đã nộp tờ khai mà không có Mẫu 8919, hãy nộp tờ khai sửa (Mẫu 1040X) kèm theo Mẫu 8919. Sau đó, nộp Mẫu SS-8.

Không gửi Mẫu SS-8 cùng với tờ khai thuế của bạn, vì điều này sẽ làm chậm quá trình xử lý. Thay vào đó, gửi mẫu theo địa chỉ trong Hướng dẫn Mẫu SS-8.

Điều gì xảy ra khi bạn nộp Mẫu SS-8

IRS sẽ thông báo khi nhận được Mẫu SS-8 của bạn và sẽ cử một kỹ thuật viên xem xét mối quan hệ giữa nhà tuyển dụng và nhân viên. Trong quá trình xem xét, IRS có thể yêu cầu thêm thông tin từ bạn, và cũng sẽ yêu cầu nhà tuyển dụng của bạn cung cấp cùng một thông tin trên Mẫu SS-8. Trong quá trình này, IRS có thể chia sẻ một phần hoặc toàn bộ thông tin trên Mẫu SS-8 của bạn với nhà tuyển dụng.

Có thể mất ít nhất sáu tháng để có quyết định từ IRS. Khi IRS quyết định cách phân loại bạn, họ sẽ gửi thư cho nhà tuyển dụng của bạn và một bản sao cho bạn biết về quyết định đó.

Nếu bạn không đồng ý, bạn có thể làm rõ các facts từ hồ sơ ban đầu mà bạn nghĩ IRS chưa xem xét đầy đủ hoặc cung cấp thông tin mới và yêu cầu IRS xem xét lại quyết định.

Kết quả

Nếu IRS quyết bạn là nhân viên, sau khi bạn nộp Mẫu 8919 cùng tờ khai, bạn sẽ không còn phải nộp thêm thuế nữa.

Nếu bạn là nhà thầu độc lập, bạn sẽ phải nộp thuế tự doanh và bảo hiểm thất nghiệp.

Cách nhận sự giúp đỡ chuyên nghiệp

Phân loại người lao động không phải lúc nào cũng rõ ràng. Nếu bạn không chắc tình trạng của mình đúng hay sai, hãy nói chuyện với chuyên gia thuế về tình huống của bạn. Điều này sẽ giúp bạn lên kế hoạch và tránh bị bất ngờ với khoản thuế phải nộp.

Hoặc, nếu bạn là nhà thầu độc lập và bị bất ngờ bởi một khoản thuế, IRS cung cấp nhiều lựa chọn cho những người không thể thanh toán ngay lập tức. Tìm hiểu các bước tiếp theo.

Bắt đầu nộp thuế trực tuyến hoặc qua chuyên gia thuế của H&R Block – chúng tôi luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn.

Xem hướng dẫn của chúng tôi về Thuế cho Người làm việc tự do.

Điều khoản và Chính sách quyền riêng tư

Bảng điều khiển quyền riêng tư

Thêm thông tin