Không Thuế Trên Tiền Tip: Những gì nhân viên nhận tip cần biết về báo cáo thu nhập từ tiền tip

H&R Block

Ngày 26 tháng 11 năm 2025 7 phút đọc

Trong bài viết này:

HRB

-1.43%

Tiền tip và thuế đã là phần của luật thuế từ lâu. Giờ đây, với dự luật Lớn Một và Đẹp, có nhiều thay đổi sẽ có hiệu lực từ năm 2025, ảnh hưởng đến cách bạn khai báo phần thu nhập từ tiền tip của mình.

Bạn có thể có nhiều câu hỏi về ý nghĩa của điều này đối với bạn — bao gồm cả những việc bạn nên làm ngay bây giờ nếu bạn là nhân viên nhận tip.

Đây là tin tốt: H&R Block có câu trả lời. Và vào mùa nộp thuế, chúng tôi sẽ luôn bên cạnh bạn để giúp bạn khai báo tất cả các lợi ích thuế mà bạn đủ điều kiện nhận.

Dự luật “Không Thuế Trên Tiền Tip”: Những thay đổi chính

Là một phần của dự luật điều chỉnh ngân sách năm 2025, bạn có thể đã nghe về “Không Thuế Trên Tiền Tip”. Quy định mới này cho phép một số nhân viên được trừ tối đa 25.000 đô la tiền tip khỏi thu nhập của họ. Một số chi tiết vẫn đang được hoàn thiện, nhưng chúng tôi sẽ cập nhật thông tin của mình khi có thêm thông tin.

Một điểm quan trọng cần lưu ý: Mặc dù gọi là “Không Thuế Trên Tiền Tip,” điều này không có nghĩa là tiền tip hoàn toàn không bị đánh thuế. Nói cách khác, quy định mới này cung cấp một khoản giảm thuế, nhưng không hoàn toàn miễn thuế cho tiền tip. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ dùng tên gọi không chính thức này, nhưng bạn cần nhớ giới hạn khấu trừ.

“Không Thuế Trên Tiền Tip” là gì?

Vậy, “không thuế trên tiền tip” nghĩa là gì trong thực tế? Nó có nghĩa là những nhân viên đủ điều kiện có thể trừ một phần thu nhập từ tiền tip của họ khỏi thuế thu nhập liên bang, nhưng các loại thuế khác như An sinh xã hội và Medicare (gọi là thuế FICA) vẫn áp dụng.

Hãy đọc tiếp để biết cách quy định mới này có thể ảnh hưởng đến bạn như thế nào.

Dự luật Lớn Một và Đẹp sẽ ảnh hưởng đến bạn ra sao?

Xem phân tích các thay đổi chính từ dự luật Lớn Một và Đẹp (OBBBA).

Xem lại các thay đổi về cải cách thuế của OBBBA

Tôi được miễn thuế bao nhiêu phần tiền tip?

Theo luật mới, bạn có thể trừ tối đa 25.000 đô la thu nhập từ tiền tip hàng năm khỏi thuế thu nhập liên bang của mình. Khi nộp thuế, bạn sẽ không phải trả thuế thu nhập trên bất kỳ khoản tiền tip đủ điều kiện nào.

Khi nào quy định “Không Thuế Trên Tiền Tip” bắt đầu có hiệu lực?

Quy định “Không Thuế Trên Tiền Tip” bắt đầu có hiệu lực từ năm thuế 2025. Điều này có nghĩa là bạn có thể áp dụng khoản trừ này cho các khoản tiền tip đủ điều kiện bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2025.

Ai đủ điều kiện để được trừ “Không Thuế Trên Tiền Tip”?

Không phải tất cả những người nhận tiền tip đều có thể được trừ. Để đủ điều kiện, bạn phải làm việc trong ngành nghề mà việc nhận tip là thông lệ.

Vậy, những ngành nghề nào? Câu trả lời chính xác đang chờ danh sách cuối cùng các ngành nghề đủ điều kiện từ Bộ Tài chính.

Ngoài nghề nghiệp của bạn, bạn có thể yêu cầu lợi ích này dù bạn có khai theo phương pháp khai thuế chi tiết hay khai theo mức tiêu chuẩn.

Tiền tip đủ điều kiện là gì? Những khoản tiền tip nào được tính vào khoản trừ tiền tip?

Theo OBBBA, chỉ những khoản tiền tip nhất định mới đủ điều kiện để được Trừ Tiền Tip Đủ Điều Kiện. Để được tính, tiền tip phải là tự nguyện, không đàm phán, và số tiền do khách hàng quyết định.

Tiếp tục câu chuyện  

Các khoản tiền tip đủ điều kiện:

**Tiền tip bằng tiền mặt** – Thanh toán bằng tiền mặt hoặc qua thẻ, bao gồm tiền tip chia sẻ giữa nhân viên.

**Tiền tip chia sẻ** – Khi nhân viên phục vụ chia sẻ tiền tip với các nhân viên khác, mỗi người báo cáo phần của mình.

**Tiền tip thêm ngoài tiền gratuity tự động** – Nếu khách hàng thêm nhiều hơn phần gratuity lớn bắt buộc, phần thêm này là tự nguyện.

Các khoản tiền tip không đủ điều kiện:

**Phí dịch vụ bắt buộc** – Thêm vào hóa đơn cho các nhóm lớn, chi phí nhà bếp hoặc phúc lợi nhân viên.

**Tiền gratuity đàm phán** – Nếu tiền tip tự động cộng vào và chỉ có thể bỏ sau khi thảo luận, thì không tự nguyện.

**Phụ phí** – Ví dụ, phí 3% cộng vào mỗi hóa đơn để bù đắp chi phí lao động tăng cao.

**Tiền tip không phải bằng tiền mặt** – Ví dụ, bữa ăn, vé sự kiện, dịch vụ hoặc tài sản khác.

Ví dụ về “Không Thuế Trên Tiền Tip”:

Cà phê Carlo in trên hóa đơn đề xuất các khoản tip 18%, 20% và 25%. Khách hàng quyết định tip 20% trên hóa đơn. Vì đây chỉ là đề xuất, toàn bộ 20% tiền tip này đủ điều kiện.

Nhà hàng của Becky thêm gratuity tự động 18% cho nhóm lớn. Khách hàng quyết định tip 20%. Phần tip 18% không tính vì là tự động, nhưng số tiền vượt quá 18% thì tính là tiền tip đủ điều kiện.

Ai không đủ điều kiện để được trừ “Không Thuế Trên Tiền Tip”?

Ngay cả khi bạn thuộc một trong các ngành nghề đủ điều kiện, có thể bạn sẽ không đủ điều kiện nếu thu nhập của bạn cao. Khoản trừ bắt đầu giảm dần khi thu nhập của bạn đạt tới 150.000 đô la (300.000 đô la đối với khai chung).

Có giới hạn thu nhập cho khoản trừ “Không Thuế Trên Tiền Tip” không?

Có, khoản trừ bắt đầu giảm dần đối với những người có thu nhập điều chỉnh ròng cao hơn. Nói cách khác, bạn chỉ có thể nhận một phần khoản trừ.

Cụ thể, khoản trừ bắt đầu giảm dần tại mức:

150.000 đô la đối với phần lớn người nộp thuế

300.000 đô la đối với người nộp thuế chung

Ngoài ra, những người tự doanh chỉ có thể trừ tối đa bằng thu nhập ròng từ công việc dựa trên tiền tip của họ.

Tiền tip có liên quan gì đến Medicare, An sinh xã hội không?

Khoản trừ áp dụng cho thuế thu nhập liên bang của bạn — nhưng không áp dụng cho thuế An sinh xã hội và Medicare. Vì vậy, ngay cả khi bạn đủ điều kiện trừ, thu nhập từ tiền tip của bạn vẫn phải chịu thuế An sinh xã hội và Medicare. Bạn sẽ thấy số tiền này được báo trên mẫu W-2 của bạn.

Thuế giữ lại liên bang cho tiền tip của tôi có bắt buộc không?

Thuế giữ lại thuế thu nhập liên bang sẽ không áp dụng cho phần tiền tip của bạn nằm dưới ngưỡng trừ 25.000 đô la. Tuy nhiên, thuế thu nhập có thể vẫn sẽ áp dụng cho phần tiền tip vượt quá mức đó.

“Không Thuế Trên Tiền Tip” hoạt động như thế nào? Tôi cần làm gì?

Có một vài bước để báo cáo chính xác tiền tip của bạn.

Báo cáo tiền tip của bạn cho nhà tuyển dụng

Trước ngày 10 hàng tháng, bạn phải báo cáo tổng số tiền tip hàng tháng của mình từ tháng trước cho nhà tuyển dụng. Tùy nơi bạn làm việc, họ có thể có quy trình báo cáo tiền tip. Bạn cũng có thể sử dụng Mẫu 4070 để báo cáo thu nhập từ tiền tip.

Hoặc bạn có thể tự tạo báo cáo của riêng mình bao gồm:

Tên, địa chỉ và số An sinh xã hội của bạn

Tên và địa chỉ của nhà tuyển dụng

Tháng hoặc kỳ báo cáo

Tổng số tiền tip bạn nhận được trong kỳ

Nhà tuyển dụng báo cáo thu nhập từ tiền tip của bạn cho IRS

Nhà tuyển dụng sẽ báo cáo tiền tip của bạn cho bạn và IRS trên mẫu W-2 như một phần của tổng thu nhập của bạn. Nhà tuyển dụng có trách nhiệm gửi W-2 của bạn trước cuối tháng 1, qua thư hoặc điện tử.

Giữ sổ ghi chép hàng ngày để chính xác hơn

Bạn nên giữ một sổ ghi chép tiền tip cá nhân để đảm bảo tất cả thu nhập của bạn được báo cáo chính xác và để giúp bạn khai báo khoản trừ. Việc này không cần phải là một bảng tính chính thức hay mẫu nào đó — một quyển sổ cũng được. Bạn có thể dùng cùng loại tài liệu như trong báo cáo hàng tháng của mình.

Bạn nên cập nhật hồ sơ của mình liên tục thay vì chờ đến cuối năm mới nhớ lại.

Các câu hỏi thường gặp về “Không Thuế Trên Tiền Tip”

Tiền tip có bị đánh thuế không? Trước đây có bị đánh thuế không?

Có, tiền tip là thu nhập chịu thuế và luôn được coi là như vậy. Nhưng trước khi dự luật mới được thông qua, cách xử lý thuế đối với tiền tip đã khác. Luật mới cho phép trừ một phần thu nhập từ tiền tip, nhưng không loại bỏ hoàn toàn thuế.

Dự luật “Không Thuế Trên Tiền Tip” có được Quốc hội thông qua không?

Có, điều khoản “Không Thuế Trên Tiền Tip” đã được thông qua như một phần của dự luật Lớn Một và Đẹp và đã được ký thành luật vào ngày 4 tháng 7 năm 2025.

Khi nào “Không Thuế Trên Tiền Tip” có hiệu lực? Và khi nào kết thúc?

Khoản trừ bắt đầu từ năm thuế 2025 và sẽ kéo dài đến năm 2028.

Thuế suất đối với tiền tip là gì?

Không có mức thuế đặc biệt cho tiền tip. Tiền tip của bạn được coi là thu nhập thông thường và được tính vào tổng thu nhập của bạn (tức là thu nhập trước các điều chỉnh như đóng góp IRA hoặc lãi vay sinh viên).

H&R Block giúp bạn khai báo khoản trừ tiền tip như thế nào?

Dù các thay đổi về thuế có thể gây căng thẳng, bạn không cần phải tự mình đối mặt. Hãy tin tưởng vào chuyên môn của H&R Block để giúp bạn hiểu rõ về thuế của mình. Đặt lịch hẹn để nộp thuế với chuyên gia thuế hoặc qua H&R Block Online.