Hiểu về Thuế Cryptocurrency tại Ấn Độ cho năm 2024

Thị trường tiền điện tử của Ấn Độ đã trải qua sự tăng trưởng đáng kể, với việc áp dụng ngày càng phổ biến hơn trong cộng đồng chính thống đang định hình lại bối cảnh đầu tư. Khi các tài sản kỹ thuật số trở nên phổ biến hơn, việc hiểu rõ khung pháp lý về thuế liên quan đến giao dịch crypto ở Ấn Độ đã trở nên thiết yếu đối với các nhà đầu tư và nhà giao dịch nhằm duy trì sự tuân thủ trong khi quản lý danh mục đầu tư hiệu quả.

Sự Tiến Hóa của Khung Thuế Crypto của Ấn Độ

Chính phủ Ấn Độ đã chuyển từ cách tiếp cận thận trọng sang điều chỉnh chủ động, nhận thức rõ nhu cầu về thuế có cấu trúc và ổn định tài chính. Sự thay đổi trong quy định đã tạo ra một khung pháp lý toàn diện cho tài sản kỹ thuật số ảo, phản ánh sự hội nhập của chúng vào nền kinh tế chính thức.

Vật Gì Chính Xác Là Tài Sản Kỹ Thuật Số Ảo? (

Tài Sản Kỹ Thuật Số Ảo )VDAs( đại diện cho một phạm trù rộng các khoản nắm giữ kỹ thuật số bao gồm tiền điện tử, token, và các tài sản dựa trên blockchain khác. Dự luật Tài chính 2022 chính thức giới thiệu thuật ngữ này, thiết lập nền tảng pháp lý cho quy định về tiền điện tử tại Ấn Độ.

VDA bao gồm:

• Các loại tiền điện tử như Bitcoin và Ethereum
• Token Không Thể Thay Thế )NFTs### đại diện cho quyền sở hữu kỹ thuật số độc nhất
• Các thực thể kỹ thuật số dựa trên blockchain khác

Giải Thích Khung Thuế Giao Dịch Crypto của Ấn Độ

( Cấu Trúc Thuế 30%

Theo Mục 115BBH của Luật Thuế Thu Nhập, bất kỳ lợi nhuận nào từ việc chuyển nhượng tài sản kỹ thuật số ảo đều phải chịu mức thuế phẳng 30%, bất kể mức thu nhập của bạn. Điều này khác biệt rõ rệt so với thuế lợi nhuận vốn truyền thống, nơi mức thuế thay đổi dựa trên thời gian nắm giữ và mức thu nhập.

Đặc điểm chính:

• Không được phép khấu trừ chi phí hoặc lỗ )trừ chi phí mua vào###
• Lỗ không thể bù đắp cho các khoản thu nhập khác hoặc chuyển tiếp
• Thuế áp dụng đồng đều cho tất cả các loại thu nhập
• Thêm 4% phí cộng vào trên mức thuế cơ bản

( Phân Tích Thuế Giao Dịch Tiền Điện Tử

Các hoạt động crypto khác nhau sẽ bị đánh thuế theo cách khác nhau dựa trên tính chất của chúng:

Hoạt động Giao Dịch — Lợi nhuận từ mua bán tiền điện tử sẽ bị đánh thuế ở mức 30% cộng 4% phí trên lợi nhuận thực hiện.

Hoạt động Khai Thác — Thu nhập từ khai thác được coi là thu nhập từ nguồn khác, định giá theo giá trị thị trường hợp lý khi nhận, và bị đánh thuế ở mức 30% cộng phí.

Staking và Minting Rewards — Phần thưởng kiếm được qua staking hoặc minting được coi là thu nhập từ nguồn khác, bị đánh thuế ở mức 30% cộng phí dựa trên giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm nhận.

Airdrops và Quà Tặng — Tiền điện tử nhận qua airdrops hoặc làm quà tặng vượt quá INR 50,000 sẽ bị đánh thuế như thu nhập từ nguồn khác ở mức 30% cộng phí )gifts từ người thân lên đến INR 50,000 được miễn thuế###.

Giao Dịch Crypto-đổi-crypto — Mỗi lần đổi một loại tiền điện tử sang loại khác đều là một sự kiện chịu thuế, được định giá theo giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm giao dịch.

Bán NFT — Lợi nhuận từ việc bán NFT sẽ bị đánh thuế như lợi nhuận vốn ở mức 30% cộng phí.

Tính Thuế Giao Dịch Crypto của Bạn tại Ấn Độ

( Quá Trình Tính Toán Bước Bước

Xác định Loại Giao Dịch của Bạn — Trước tiên, phân loại hoạt động của bạn: bạn đang giao dịch, khai thác, staking hay nhận crypto làm thanh toán?

Xác Định Lợi Nhuận hoặc Lỗ — Trừ đi giá trị gốc )giá mua### của bạn từ giá bán để xác định lợi nhuận hoặc lỗ vốn.

Áp Dụng Thuế Suất — Tính 30% lợi nhuận của bạn, sau đó cộng 4% phí trên số đó.

( Ví Dụ Thực Tế: Tính Toán Giao Dịch

Giả sử bạn mua 1 Bitcoin với giá INR 30,00,000 và sau đó bán nó với giá INR 40,00,000.

• Lợi nhuận vốn: INR 40,00,000 - INR 30,00,000 = INR 10,00,000
• Thuế cơ bản )30%(: INR 10,00,000 × 30% = INR 3,00,000
• Phí )4% của thuế cơ bản###: INR 3,00,000 × 4% = INR 12,000
• Tổng nghĩa vụ thuế: INR 3,00,000 + INR 12,000 = INR 3,12,000

( Tính Thuế Thu Nhập Từ Khai Thác

Nếu bạn khai thác tiền điện tử trị giá INR 2,00,000 tại thời điểm nhận:

• Thu nhập khai thác chịu thuế: INR 2,00,000
• Thuế phải nộp )30% + 4% phí = 34%(: INR 2,00,000 × 34% = INR 68,000

Nếu sau đó bạn bán crypto khai thác này với INR 3,00,000, lợi nhuận vốn thêm INR 1,00,000 sẽ bị đánh thuế riêng 30%.

Thuế Tại Nguồn )TDS### Trên Giao Dịch Crypto

Hiểu Quy Định TDS 1%

Từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, Mục 194S của Luật Thuế Thu Nhập yêu cầu 1% Thuế Tại Nguồn trên tất cả các chuyển nhượng tài sản kỹ thuật số ảo. Điều này áp dụng cho cả giao dịch dựa trên sàn giao dịch và P2P.

Cách TDS Hoạt Động:

• Trên các nền tảng giao dịch, nền tảng sẽ khấu trừ và nộp TDS theo PAN của bạn
• Trong các giao dịch P2P, người mua có trách nhiệm khấu trừ và nộp TDS
• Ví dụ: Bán 19,000 USDT trị giá Bitcoin sẽ bị khấu trừ 190 USDT làm TDS

Quản Lý Tín Dụng TDS

Khi nộp tờ khai thuế thu nhập hàng năm, bạn có thể yêu cầu khấu trừ TDS đã nộp làm tín dụng đối với tổng nghĩa vụ thuế của mình. Nếu số TDS khấu trừ vượt quá nghĩa vụ thuế cuối cùng, bạn có quyền yêu cầu hoàn thuế.

Báo Cáo Giao Dịch Tiền Điện Tử Trong Tờ Khai Thuế của Bạn

Quy Trình Nộp Thuế Tại Ấn Độ

Bước 1: Truy cập cổng điện tử nộp thuế của Cục Thuế Thu Nhập bằng thông tin đăng nhập của bạn

Bước 2: Chọn mẫu ITR phù hợp—thường là ITR-2 cho lợi nhuận vốn hoặc ITR-3 cho thu nhập kinh doanh liên quan crypto

Bước 3: Hoàn thành Phụ lục VDA với chi tiết giao dịch toàn diện bao gồm ngày mua, ngày chuyển nhượng, giá gốc và giá bán

Bước 4: Kiểm tra tất cả các mục để đảm bảo chính xác, xác nhận tờ khai của bạn và nộp trước hạn chót thuế

Việc duy trì hồ sơ chính xác về tất cả các giao dịch, bao gồm thời gian và giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm giao dịch, là rất quan trọng để báo cáo chính xác và phòng vệ trong kiểm tra.

Giảm Thiểu Gánh Nặng Thuế Giao Dịch Crypto của Bạn

( Các Phương Pháp Lập Kế Hoạch Thuế Chiến Lược

Chọn Phương Pháp Kế Toán — Sử dụng phương pháp FIFO )First-In-First-Out### để tính lợi nhuận và lỗ một cách chiến lược, có thể giảm thiểu nghĩa vụ thuế của bạn.

Thời Gian Giao Dịch — Điều chỉnh thời điểm bán crypto phù hợp với các năm bạn dự đoán có thu nhập thấp hơn, có thể hưởng lợi từ vị trí thuế thuận lợi.

Thu Hồi Lỗ Thuế — Thực hiện lỗ trên các tài sản crypto kém hiệu quả để bù đắp lợi nhuận vốn từ các giao dịch thành công, tuy nhiên lưu ý rằng hiện tại lỗ không thể bù đắp cho các loại thu nhập khác theo quy định của Ấn Độ.

Hướng Dẫn Chuyên Nghiệp

Tham khảo ý kiến các chuyên gia thuế chuyên về tài sản kỹ thuật số để có các chiến lược tùy chỉnh phù hợp với hoàn cảnh tài chính cụ thể của bạn. Họ giúp bạn điều hướng các thay đổi quy định và xác định các cơ hội tối ưu thuế hợp pháp.

Những Sai Lầm Thường Gặp Khi Nộp Thuế Crypto Cần Tránh

( Các Sai Lầm Báo Cáo

Báo Cáo Giao Dịch Không Đầy Đủ — Mọi giao dịch—giao dịch, bán, mua, thậm chí chuyển giữa các ví—đều phải được ghi lại và báo cáo. Bỏ sót có thể gây ra các khoản phạt do khai báo thiếu.

Xử Lý Sai Giao Dịch Crypto-đổi-crypto — Nhiều nhà đầu tư bỏ qua việc đổi một loại tiền điện tử sang loại khác là một sự kiện chịu thuế. Mỗi giao dịch cần định giá theo giá trị thị trường tại thời điểm đổi.

Lỗi Gốc Chi Phí — Ước lượng hoặc tính trung bình chi phí mua vào dẫn đến tính lợi nhuận không chính xác. Theo dõi chính xác chi phí của từng tài sản là rất cần thiết để báo cáo đúng.

Bỏ Qua Khấu Trừ TDS — Hiểu rõ khi nào và cách thức áp dụng TDS là rất quan trọng. Đảm bảo có tài liệu phù hợp về 1% TDS trên các giao dịch phù hợp.

Không Yêu Cầu Lỗ Vốn — Không ghi nhận và yêu cầu lỗ đúng cách có thể dẫn đến nghĩa vụ thuế cao hơn cần thiết.

Bỏ Qua Tín Dụng TDS Đã Khấu Trừ — Luôn yêu cầu tín dụng TDS đã khấu trừ khi nộp tờ khai để tránh nộp thuế thừa.

Thời Gian và Các Ngày Quan Trọng Cho Thuế Crypto

• Ngày 1 tháng 4 năm 2022: Khung pháp lý thuế crypto theo quy định VDA có hiệu lực
• Ngày 1 tháng 7 năm 2022: Áp dụng yêu cầu TDS 1% trên giao dịch crypto
• Hạn chót Nộp Thuế Hàng Năm: 31 tháng 7 cho tờ khai thuế thu nhập cho năm tài chính trước )trừ khi có gia hạn(

Các Câu Hỏi Thường Gặp Về Thuế Crypto Tại Ấn Độ

Q: Khi nào tôi phải nộp tờ khai thuế crypto?
A: Nộp cùng với tờ khai thuế thu nhập hàng năm của bạn, thường là trước ngày 31 tháng 7 cho năm tài chính trước.

Q: Từ ngày nào mức thuế 30% có hiệu lực?
A: Mức thuế 30% đã áp dụng kể từ năm tài chính bắt đầu ngày 1 tháng 4 năm 2022.

Q: Mua tiền điện tử có phải là sự kiện chịu thuế không?
A: Không, mua crypto không phải là sự kiện chịu thuế. Nghĩa vụ thuế phát sinh chỉ khi bạn thực hiện lợi nhuận qua bán hoặc giao dịch.

Q: Lợi nhuận từ NFT có chịu thuế không?
A: Có, NFT được xem là tài sản kỹ thuật số ảo, lợi nhuận bị đánh thuế ở mức 30%.

Q: Tôi có thể dùng mức thuế theo bậc thu nhập của mình cho lợi nhuận crypto không?
A: Không, lợi nhuận crypto bị đánh thuế cố định 30% bất kể bậc thu nhập của bạn.

Q: Chuyển crypto giữa các ví có gây ra thuế không?
A: Không, chuyển tiền không phải là sự kiện chịu thuế trừ khi bạn bán hoặc giao dịch các tài sản đó.

Q: Thu nhập từ khai thác và staking bị đánh thuế như thế nào?
A: Cả hai đều bị đánh thuế như thu nhập từ nguồn khác ở mức 30% cộng phí, định giá theo giá trị thị trường hợp lý khi nhận.

Q: Nếu TDS khấu trừ vượt quá nghĩa vụ thuế của tôi thì sao?
A: Bạn có thể yêu cầu hoàn thuế cho phần TDS thừa khi nộp tờ khai.

Q: Tôi có phải trả thuế trên lợi nhuận chưa thực hiện không?
A: Không, nghĩa vụ thuế phát sinh khi bạn thực hiện lợi nhuận )bán tài sản chứ không chỉ giữ nó.

Q: Mức thuế crypto tối thiểu là bao nhiêu?
A: TDS 1% áp dụng cho các giao dịch vượt quá INR 50,000 hàng năm cho cá nhân, có một số biến thể đối với doanh nghiệp.

Kết Luận

Việc điều hướng thành công hệ thống thuế tiền điện tử của Ấn Độ đòi hỏi phải cập nhật liên tục các quy định mới và duy trì hồ sơ giao dịch chính xác. Sự kết hợp của mức thuế cố định 30%, nghĩa vụ TDS 1% và các yêu cầu báo cáo nghiêm ngặt tạo thành một bối cảnh phức tạp đòi hỏi sự chú ý tỉ mỉ đến từng chi tiết. Tham khảo các chuyên gia thuế có trình độ về tài sản kỹ thuật số để đảm bảo bạn tuân thủ đầy đủ các nghĩa vụ và tối ưu hóa vị thế thuế của mình. Cập nhật các quy định mới sẽ giúp bạn đưa ra các quyết định đầu tư sáng suốt phù hợp với mục tiêu tài chính của mình.