Gần đây, một vụ án lớn liên quan đến việc sử dụng tiền ảo cho giao dịch ngoại hối đã thu hút sự quan tâm của dư luận. Vào ngày 16/07 (UTC), Tòa án Nhân dân Quận Phố Đông, Thượng Hải đã công bố chi tiết vụ án ngoại hối bất hợp pháp quy mô lớn xử lý vào tháng 3 với tổng giá trị lên tới 6,5 tỷ RMB. Trong vụ án này, các đối tượng đã sử dụng Tether (USDT) làm trung gian, hỗ trợ nhiều cá nhân đổi tiền RMB sang ngoại tệ.

Vì sao trong hai năm trở lại đây, cơ quan tư pháp Trung Quốc liên tục siết chặt xử lý các vụ sử dụng tiền ảo trái phép trong giao dịch đổi tiền và ngoại hối? Lý do là Trung Quốc áp đặt kiểm soát vốn nghiêm ngặt, giới hạn mỗi công dân chỉ được phép giao dịch ngoại hối tối đa 50.000 USD mỗi năm. Nếu muốn giao dịch với số tiền lớn hơn, người dùng phải đến ngân hàng, xếp hàng và hoàn thành hàng loạt thủ tục giấy tờ, đồng thời phải cung cấp tài liệu đầy đủ về mục đích sử dụng nguồn vốn.

Sự phát triển của tiền ảo đã giúp người dùng vượt qua kiểm soát vốn của Trung Quốc, mở ra cơ hội trục lợi bất hợp pháp. Do đó, cơ quan tư pháp tập trung vào các giao dịch ngoại hối và đổi tiền trái phép được thực hiện thông qua tiền ảo. Trách nhiệm hình sự và các chiến lược bào chữa cho hành vi kinh doanh bất hợp pháp liên quan tiền ảo theo luật Trung Quốc đại lục sẽ được phân tích, nhằm mang đến góc nhìn thực tế cho các chuyên gia Web3 và đồng nghiệp trong lĩnh vực pháp lý.

1. Tổng quan vụ án: Vụ đổi tiền quy mô lớn tại Tòa Phố Đông

Theo CCTV.com dẫn nguồn China Times, cuối năm 2023, bà Chen ở Thượng Hải cần chuyển tiền ra nước ngoài cho con gái. Do giới hạn 50.000 USD mỗi năm, bà đã liên hệ với một công ty tự xưng là “công ty đổi tiền”. Sau khi bà chuyển RMB vào tài khoản Công ty A, con gái bà nhanh chóng nhận được khoản tiền tương ứng bằng ngoại tệ ở nước ngoài. Đương nhiên, công ty đổi tiền khấu trừ một khoản phí dịch vụ theo tỷ lệ phần trăm.

Các thông tin điều tra cho thấy Yang, Xu và một số người khác đã sử dụng các công ty bình phong trong nước để cung cấp dịch vụ chuyển tiền xuyên biên giới cho nhiều khách hàng, sử dụng USDT (một loại stablecoin) làm trung gian, thu lợi bất chính. Tổng giá trị giao dịch đạt 6,5 tỷ RMB. Quy trình hoạt động: đơn vị trong nước nhận RMB từ khách, thay vì chuyển qua ngân hàng hay chợ đen, Yang và Xu chuyển đổi toàn bộ số RMB sang USDT và các loại tiền kỹ thuật số khác. Sau khi công ty đổi tiền nhận được tiền, đối tác ở nước ngoài sẽ chuyển ngoại tệ với tỷ giá thực tế từ nguồn vốn của họ cho người thụ hưởng, tạo nên quy trình thanh toán xuyên biên giới giữa RMB và ngoại tệ địa phương thông qua tiền ảo—phương thức phổ biến ở các quốc gia cho phép dịch vụ chuyển đổi crypto sang tiền pháp định.

2. Ngưỡng truy cứu hình sự về kinh doanh bất hợp pháp liên quan ngoại hối

1. Quy định pháp lý

Điều 225 Bộ luật Hình sự Trung Quốc quy định tội kinh doanh bất hợp pháp, kế thừa tội “đầu cơ trục lợi” trước đây. Giới luật sư thường gọi đây là tội “bao trùm” trong các vụ án kinh tế. Luật đề cập bốn nhóm hành vi: (1) kinh doanh hoặc buôn bán hàng hóa độc quyền, hạn chế không phép; (2) mua bán giấy phép xuất nhập khẩu hoặc giấy chứng nhận xuất xứ; (3) kinh doanh không phép các dịch vụ chứng khoán, hợp đồng tương lai, bảo hiểm, thanh toán, quyết toán; (4) “các hoạt động kinh doanh bất hợp pháp khác gây rối loạn nghiêm trọng thị trường.”

2. Diễn giải của Tòa án

Ba nhóm đầu khá rõ ràng, nhưng nhóm thứ tư—“các hoạt động kinh doanh bất hợp pháp khác gây rối loạn nghiêm trọng thị trường”—gây nhiều tranh cãi, dẫn đến áp dụng không thống nhất và mở rộng với mô hình kinh doanh mới. Năm 2011, Tòa án Nhân dân Tối cao ban hành “Thông báo về việc hiểu và áp dụng đúng quy định của nhà nước trong Bộ luật Hình sự” (Fa Fa [2011] số 155), yêu cầu các tòa án phải diễn giải nghiêm ngặt nhóm này:

Thứ nhất, “quy định của nhà nước” là các luật và nghị quyết do Đại hội Đại biểu Nhân dân Toàn quốc và Ủy ban Thường vụ ban hành, cũng như quy định, quyết định, lệnh do Quốc vụ viện phát hành.

Thứ hai, nếu chưa rõ diễn giải về “các hoạt động kinh doanh bất hợp pháp khác gây rối loạn nghiêm trọng thị trường”, các tòa án cấp dưới phải xin ý kiến chỉ đạo từ Tòa án Nhân dân Tối cao.

3. Ngưỡng truy cứu hình sự cụ thể

Theo “Diễn giải về việc áp dụng pháp luật khi xử lý các vụ án kinh doanh dịch vụ thanh toán, quyết toán bất hợp pháp và giao dịch ngoại hối bất hợp pháp” của Tòa án Nhân dân Tối cao và Viện Kiểm sát Nhân dân Tối cao, trường hợp “nghiêm trọng” (phạt tù đến 5 năm hoặc tạm giữ) gồm: (1) giá trị kinh doanh bất hợp pháp trên 5 triệu RMB; hoặc (2) lợi nhuận bất hợp pháp trên 100.000 RMB.

Trường hợp “đặc biệt nghiêm trọng” (phạt tù trên 5 năm) gồm: (1) giá trị kinh doanh bất hợp pháp trên 25 triệu RMB; hoặc (2) lợi nhuận bất hợp pháp trên 500.000 RMB.

Ở đây, “giá trị kinh doanh bất hợp pháp” là tổng giá trị ngoại hối, chuyển đổi tiền hoặc giao dịch ngoại hối không phép; “lợi nhuận bất hợp pháp” là số tiền phạm tội thực tế thu được.

3. Vì sao mua bán USDT để đổi tiền bị xem là kinh doanh bất hợp pháp?

Đúng với chủ đề bài viết, ngoài ví dụ Yang/Xu, trường hợp thường dẫn tới bị kết tội kinh doanh bất hợp pháp là sử dụng USDT để thực hiện giao dịch ngoại hối trái phép—tức hoạt động đổi tiền không phép. Quy trình bao gồm:

• Khách hàng chuyển RMB cho công ty bình phong trong nước để nhận USDT;
• Nhóm đối tác nước ngoài chuyển đổi USDT sang USD và gửi vào tài khoản khách hàng ở nước ngoài.

Dù hai bước này tách biệt, thực chất chúng đã hoàn tất quy trình chuyển đổi RMB sang USD. Phương pháp này, gọi là “giao dịch đổi tiền ngang hàng”, gồm dòng tiền RMB chuyển vào trong nước, đồng thời tiền USD chuyển ra nước ngoài, hoàn toàn ngoài kênh chính thức, không thông báo, không kiểm tra tuân thủ. Điều này phá vỡ kiểm soát ngoại hối và phòng chống rửa tiền quốc gia, thực chất là giao dịch ngoại tệ trá hình. Nếu vượt ngưỡng pháp lý, hành vi này cấu thành tội kinh doanh bất hợp pháp.

Còn tình huống phổ biến khác: bên bán trong nước cung cấp USDT nhận RMB nhưng không tham gia hoặc không biết việc khách hàng chuyển đổi USDT sang ngoại tệ. Nếu không có bằng chứng hỗ trợ hoặc cấu kết, có thể kết luận bên bán trong nước chưa đủ yếu tố cấu thành tội kinh doanh bất hợp pháp. Lý do cụ thể sẽ phân tích ở phần sau.

4. Khuyến nghị chiến lược bảo vệ pháp lý

Là luật sư hình sự Web3, xin đưa ra một số chiến lược bảo vệ thực tiễn cho các vụ việc bị cáo buộc kinh doanh bất hợp pháp liên quan tiền ảo, dựa trên kinh nghiệm ngành crypto.

Đầu tiên, trong môi trường mà lời nhận tội đóng vai trò lớn, luật sư cần rà soát kỹ lời khai của khách hàng để tránh mọi thừa nhận “kinh doanh” hoặc “hưởng lợi”. Nếu bên bán trong nước phủ nhận việc thực hiện giao dịch ngoại hối bất hợp pháp và không có bằng chứng khách quan xác thực, các thông tin thu thập qua điện thoại với nhóm đổi tiền ở nước ngoài (tức nhóm chuyển USDT thành ngoại tệ) không nên được coi là chứng cứ hình sự hợp lệ.

Thứ hai, phân tích bằng chứng khách quan đòi hỏi am hiểu kỹ thuật. Luật sư cần kiểm tra dữ liệu chuyển khoản trên blockchain, thông tin KYC tài khoản sàn giao dịch tập trung, thời điểm giao dịch, kiểm tra tính nhất quán của luồng tiền và khối lượng giao dịch. Nếu sàn giao dịch crypto nước ngoài cung cấp cho cơ quan điều tra Trung Quốc thông tin đăng ký tài khoản (tên, số ID, điện thoại, email...), làm sao xác minh tính xác thực và liên quan? Tài khoản có thể bị giả mạo đăng ký hay không? Luật sư cần am hiểu về tiêu chuẩn KYC khác nhau giữa các sàn và quốc gia.

Cuối cùng, luật sư cần thận trọng với báo cáo giám định, kiểm toán của đơn vị thứ ba. Một số cơ quan chức năng có thể coi đó là chứng cứ hình sự mặc định. Khi có sự đồng ý của khách hàng và gia đình, luật sư nên thuê chuyên gia phản biện hoặc bác bỏ các báo cáo và kết luận này tại tòa.

Bên cạnh đó, các luật sư am hiểu chế độ quản lý tài sản ảo tại Trung Quốc và kinh nghiệm xử lý chứng cứ, giám định sẽ phản biện mạnh mẽ với công tố. Thực tế cho thấy các vụ mới liên quan tiền ảo thường có nhiều cơ hội bảo vệ thành công, nhất là về bằng chứng và phân tích chuyên gia.

Lưu ý:

1. Bài viết này được đăng lại từ [TechFlow], tác giả gốc giữ bản quyền [Liu Zhengyao]. Mọi thắc mắc về đăng lại, vui lòng liên hệ nhóm Gate Learn; chúng tôi sẽ xử lý kịp thời theo quy trình.
2. Lưu ý: Quan điểm và ý kiến trong bài viết thuộc về tác giả, không phải tư vấn đầu tư.
3. Phiên bản ngôn ngữ khác của bài viết này do nhóm Gate Learn thực hiện dịch. Không được sao chép, phân phối hoặc đạo văn bản dịch nếu không ghi rõ nguồn Gate.