Seguimiento y registro de transacciones de criptomonedas

La incorporación de criptomonedas a las operaciones comerciales requiere un seguimiento y registro meticulosos de las transacciones. A medida que las criptomonedas ganan terreno, los organismos reguladores, especialmente en los EE. UU., están interesados en garantizar una tributación adecuada. Las criptomonedas están sujetas a dos formas principales de impuestos: impuesto a las ganancias de capital e impuesto a la renta. El primero se aplica a las ganancias derivadas de la venta de un activo a un precio superior a su valor de compra. La duración de la tenencia del activo determina si se trata de una ganancia a corto o largo plazo. En particular, incluso el uso de criptomonedas para comprar bienes o servicios o intercambiar un activo digital por otro se considera un hecho imponible.

Para las empresas, es imperativo mantener un registro detallado de todas las transacciones de criptomonedas. Esto incluye intercambios, compras, ventas e incluso obsequios. La base del costo, que abarca el precio de compra y las tarifas asociadas, debe calcularse para cada transacción. Esto ayuda a determinar la ganancia o pérdida, que es la diferencia entre la base del costo y el valor de mercado de la criptomoneda en el momento de la venta o negociación.

Varias soluciones de software especializadas en criptoimpuestos, como Koinly, CoinLedger y Accointing, pueden ayudar a las empresas a rastrear y generar informes para transacciones de criptomonedas. Sin embargo, si las empresas optan por el seguimiento manual, deben organizar todas las transacciones, anotando el tipo, la fecha, el monto, el valor en el momento de la transacción y las direcciones de billetera relevantes. También es esencial separar las transacciones según su duración: a corto plazo (menos de un año) o a largo plazo (más de un año).

Los ingresos de criptomonedas, ya sea por minería, participación o recepción de activos digitales como pago, también están sujetos a impuestos. El IRS tiene formularios específicos, como el Formulario 8949, para informar ventas y enajenaciones de activos de capital, incluidas las criptomonedas. Es fundamental proporcionar detalles como la descripción del activo, la fecha de adquisición, la fecha de venta, el valor de mercado, la base del costo y la ganancia o pérdida. Una vez completado, la ganancia o pérdida total debe mencionarse en el Anexo D del Formulario 1040.

En esencia, si bien las criptomonedas ofrecen una gran cantidad de beneficios, también conllevan una serie de complejidades, especialmente en el ámbito fiscal. El seguimiento y registro adecuados no son sólo buenas prácticas, sino que son esenciales para evitar posibles complicaciones y sanciones legales.

Ejemplos de soluciones de software de impuestos

CoinLedger

• Descripción general: CoinLedger es una plataforma de seguimiento de carteras y criptoimpuestos altamente calificada utilizada por más de 400.000 inversores en todo el mundo. Está diseñado para ser fácil de usar y atender tanto a expertos en tecnología como en finanzas.
• Características:
  • Se integra con cientos de intercambios y cadenas de bloques para facilitar la presentación de informes.
  • Admite DeFi, NFT y varios intercambios.
  • Ofrece recolección de pérdidas fiscales para identificar oportunidades de ahorro de impuestos.
  • Proporciona una sólida atención al cliente a través de correo electrónico y chat en vivo.
  • Permite la conciliación de datos y la comparación automática de transacciones en cadena.
  • Compatible con software de impuestos como TurboTax, TaxAct, H&R Block y Taxslayer.

Libro Zen

• Descripción general: Fundada en 2017, ZenLedger presta servicios a más de 50.000 usuarios en EE. UU.
• Características:
  • Se integra con carteras de hardware como Trezor.
  • Admite DeFi, apuestas y NFT.
  • Permite a los usuarios importar informes de impuestos criptográficos a TurboTax.
  • Proporciona un informe de recolección de pérdidas fiscales.

Koinly

• Descripción general: Establecida en 2018, Koinly es una plataforma de informes fiscales y seguimiento de criptomonedas disponible en más de 20 países.
• Características:
  • Admite transacciones de comercio de margen, DeFi y NFT.
  • Ofrece una descripción general de los ingresos de DeFi, apuestas y minería.
  • Proporciona importaciones de API y blockchain para una integración perfecta.

Impuesto simbólico

• Descripción general: TokenTax es a la vez un software de criptoimpuestos y una empresa de contabilidad de servicio completo. Está dirigido a comerciantes de criptomonedas individuales, empresas y personas de alto patrimonio.
• Características:
  • Ofrece informes de impuestos sin intervención donde un experto en contabilidad de TokenTax maneja todo el proceso de presentación de impuestos.
  • Admite DeFi y NFT para usuarios premium.
  • Proporciona atención al cliente en todos los niveles de precios.

CoinTracker

• Descripción general: Fundada en 2017, CoinTracker es una popular plataforma de seguimiento de cartera y presentación de informes de impuestos criptográficos.
• Características:
  • Admite más de 10.000 criptomonedas.
  • Ofrece un rastreador de cartera para monitorear ganancias, pérdidas e ingresos.
  • Proporciona oportunidades de recolección de pérdidas fiscales.

ImpuestoBit

• Descripción general: Lanzada en 2018, TaxBit es una reconocida plataforma de impuestos criptográficos en los EE. UU. que presta servicios a individuos, empresas e incluso gobiernos.
• Características:
  • Se integra con más de 500 intercambios.
  • Ofrece soporte limitado para transacciones NFT y DeFi.
  • Permite importar informes de impuestos a plataformas como TurboTax.

Bitcoin.Impuesto

• Descripción general: Fundada en 2013, Bitcoin.Tax es uno de los pioneros en el espacio de declaración de impuestos criptográficos.
• Características:
  • Ofrece un plan gratuito para usuarios con menos de 20 transacciones al año.
  • Proporciona opciones de consulta de expertos con Gordon Law Group.
  • Se integra con varios intercambios y la cadena de bloques Ethereum.

Mejores prácticas para informes financieros y cumplimiento

La incorporación de criptomonedas a las operaciones financieras de una empresa introduce una nueva capa de complejidad, especialmente cuando se trata de informes financieros y cumplimiento. A medida que el panorama de las monedas digitales continúa evolucionando, también lo hacen los estándares regulatorios y contables que lo rodean. A continuación se ofrece una mirada completa a las mejores prácticas para la presentación de informes financieros y el cumplimiento cuando se trata de criptomonedas:

Las criptomonedas, a menudo denominadas monedas digitales o virtuales, han ganado una importancia significativa en el mundo empresarial. Su naturaleza descentralizada, combinada con el potencial de realizar transacciones rápidas y rentables, las ha convertido en una opción atractiva para muchas empresas. Sin embargo, con la adopción de las criptomonedas surge la responsabilidad de garantizar el cumplimiento y la información financiera precisa.

Comprender la clasificación: antes de sumergirse en los informes financieros, las empresas deben comprender primero cómo se clasifican las criptomonedas. En muchas jurisdicciones, las criptomonedas se consideran activos intangibles. Esto significa que no se tratan como monedas o instrumentos financieros tradicionales. Reconocer esta distinción es crucial para una contabilidad precisa.

Conciliación periódica: dada la naturaleza volátil de los valores de las criptomonedas, es esencial realizar conciliaciones periódicas. Esto garantiza que el valor de la criptomoneda en los libros de la empresa coincida con el valor en la billetera digital. Cualquier discrepancia debe investigarse y resolverse con prontitud.

Mantenimiento de registros transparente: cada transacción de criptomonedas debe registrarse en detalle. Esto incluye la fecha, el monto, el valor en el momento de la transacción y las direcciones de billetera involucradas. El mantenimiento de registros transparente no sólo ayuda a obtener informes financieros precisos, sino que también ayuda en caso de auditorías o consultas regulatorias.

Reconocer ganancias y pérdidas: debido a la volatilidad de las criptomonedas, las empresas pueden experimentar ganancias o pérdidas significativas. Es esencial reconocer estas ganancias y pérdidas en los estados financieros. Se trata de calcular la diferencia entre el coste de adquirir la criptomoneda y su valor en el momento de su venta o uso.

Mantenerse actualizado sobre las implicaciones fiscales: las regulaciones fiscales que rodean a las criptomonedas aún están evolucionando. Las empresas deben mantenerse actualizadas con las últimas directrices fiscales en su jurisdicción. Esto incluye comprender cómo se gravan las transacciones de criptomonedas, ya sea como ganancias de capital o como ingresos.

Implementación de medidas de seguridad sólidas: la naturaleza digital de las criptomonedas las hace susceptibles a ataques y acceso no autorizado. La implementación de medidas de seguridad sólidas, como la autenticación multifactor y las soluciones de almacenamiento en frío, puede proteger los activos de la empresa y evitar pérdidas financieras.

Relacionarse con expertos: Dadas las complejidades que rodean la contabilidad y el cumplimiento de las criptomonedas, es beneficioso interactuar con expertos. Esto podría consistir en contratar a un contador especializado o consultar con una empresa de asesoramiento financiero familiarizada con las criptomonedas.

Estar preparado para las auditorías: con la creciente adopción de las criptomonedas, los organismos reguladores están prestando más atención. Las empresas deben estar preparadas para posibles auditorías. Esto implica mantener registros de transacciones detallados, comprender las implicaciones fiscales y garantizar informes financieros precisos.

Consideración de soluciones de software: varias soluciones de software están diseñadas específicamente para la contabilidad de criptomonedas. Estas herramientas pueden automatizar muchos de los procesos, desde conciliar saldos hasta reconocer ganancias y pérdidas, haciendo que todo el proceso sea más eficiente.

Mantenerse actualizado con los cambios regulatorios: el panorama regulatorio para las criptomonedas evoluciona continuamente. Las empresas deben mantenerse actualizadas sobre cualquier cambio regulatorio en su jurisdicción. Esto garantiza que la empresa siga cumpliendo y evita posibles complicaciones legales.

Educar al equipo: a medida que las criptomonedas se convierten en una parte integral de las operaciones financieras de la empresa, es esencial educar al equipo. Esto incluye sesiones de capacitación sobre los conceptos básicos de las criptomonedas, la importancia de las medidas de seguridad y las complejidades de los informes financieros y el cumplimiento.

Reflejos

• El seguimiento y registro meticulosos de las transacciones de criptomonedas son esenciales para obtener informes financieros precisos, especialmente teniendo en cuenta el panorama regulatorio en evolución.
• El uso de soluciones de software de impuestos especializados, como CoinLedger, ZenLedger y Koinly, puede ayudar a las empresas a gestionar e informar de manera eficiente las transacciones criptográficas.
• Comprenda la clasificación de las criptomonedas como activos intangibles y garantice conciliaciones periódicas para hacer coincidir los valores de las billeteras digitales con los libros de la empresa.
• Mantenga registros detallados y transparentes de todas las transacciones de criptomonedas para ayudar a generar informes financieros precisos y estar preparado para posibles auditorías.
• Monitoree y adáptese continuamente al cambiante panorama regulatorio de las criptomonedas para garantizar el cumplimiento continuo y la preparación para posibles cambios.