Brasil termina con la exención de impuestos sobre Cripto, impone un 17.5% fijo sobre todas las ganancias de activos digitales

Brasil ahora grava todas las ganancias de criptomonedas a una tasa fija del 17.5% sin exención para pequeños inversores.

La custodia propia y las tenencias de criptomonedas en el extranjero también están sujetas a impuestos bajo la nueva normativa fiscal brasileña.

Los inversores deben reportar las ganancias de criptomonedas cada trimestre y pueden compensar las pérdidas pasadas durante un máximo de cinco trimestres.

El gobierno brasileño ha eliminado todas las exenciones fiscales para las ganancias de criptomonedas, aplicando un impuesto sobre las ganancias de capital del 17.5%. Este cambio entró en vigor el 12 de junio bajo la Medida Provisional 1303. La nueva norma afecta a todas las ganancias de criptomonedas, independientemente del volumen de transacciones o del tipo de billetera.

El impuesto fijo reemplaza la estructura escalonada

Anteriormente, los inversores podían vender hasta R$35,000 ( alrededor de $6,300) en criptomonedas por mes sin pagar impuestos sobre la renta. Las ganancias mayores seguían un modelo de impuestos escalonado, comenzando en un 15% y aumentando hasta un 22.5% para aquellos que ganan más de R$30 millones anualmente. Ahora, la tasa del 17.5% se aplica de manera uniforme, ofreciendo alivio para los comerciantes de alto volumen pero aumentando la carga sobre los usuarios ocasionales.

Autocustodia y billeteras en el extranjero ahora cubiertas

El impuesto se aplica no solo a las tenencias de intercambio locales, sino también a las billeteras de autocustodia y a los activos digitales almacenados en el extranjero. Los inversores deben declarar sus ganancias de criptomonedas trimestralmente. Pueden compensar las pérdidas de los cinco trimestres anteriores, aunque este período se acortará a partir de 2026.

Bajo el sistema anterior, los inversores aficionados que mantuvieron las operaciones por debajo del umbral mensual no pagaban impuestos. Ese beneficio ha desaparecido. Ahora, cada ganancia activa la tasa del 17.5%. Un trader que vendió R$30,000 en activos el mes pasado y no pagó nada, ahora deberá R$5,250 en impuestos.

Las reglas corporativas siguen siendo las mismas

Las empresas bajo los regímenes de lucro real y presunto de Brasil aún enfrentan un tratamiento fiscal de criptomonedas sin cambios. Estas compañías no pueden deducir las pérdidas relacionadas con criptomonedas bajo los marcos existentes.

Al mismo tiempo, Brasil está ampliando su postura regulatoria sobre los activos digitales. En marzo, los legisladores propusieron el Proyecto de Ley PL 957/2025. El proyecto permitiría a las empresas pagar parte de los salarios en criptomoneda. Al menos el 50% de los salarios aún debe pagarse en reales. Los trabajadores remotos extranjeros y expatriados podrían recibir el pago completo en cripto.

Los empleadores que utilizan nóminas en criptomonedas deben emitir informes y educar a los empleados sobre los riesgos de los activos, el fraude y los procedimientos de conversión. Esta medida está bajo la supervisión del Banco Central.

Propuesta para la Reserva de Bitcoin Gana Momentum

Los legisladores también están revisando el Proyecto de Ley PL 4501/2024. La propuesta permite que hasta el 5% de las reservas nacionales de Brasil se mantengan en Bitcoin. El objetivo es diversificar los activos y protegerse contra la volatilidad de la moneda. Si se aprueba, Brasil se convertiría en el primer país del G20 en adoptar Bitcoin como reserva estratégica a través de la legislación.

El gobierno también agregó un impuesto del 5% sobre las ganancias de los productos de renta fija. Estos incluyen Cartas de Crédito Agroempresarial, Cartas de Crédito Inmobiliario y varios Certificados de Cuentas por Cobrar. Mientras tanto, los operadores de apuestas en línea enfrentarán una tasa impositiva aumentada del 18% sobre los ingresos. Los impuestos sobre los premios de los apostadores permanecen sin cambios.