新的税法变更可能导致未领取的退税：一位专家告诉你需要知道的事项

关键要点

• “一项伟大而美丽的法案”对2025年的税法进行了超过100项修改，如果纳税人未能利用这些新的税收优惠，可能会错失节省的机会。
• 电子申报和设置直接存款以获取退税，可能会缩短纳税人收到退税的时间。

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提问

大多数美国人难以理解美国税法，这些误解可能导致他们缴纳过多税款、退税金额减少或被IRS审计。

“一项伟大而美丽的法案”对适用于2025年申报的税法进行了超过100项修改，例如引入和扩大多项税收扣除和抵免。这些变化可能会让今年纳税申报变得更加困难。

_Investopedia_采访了布莱恩·舒尔茨（Brian Schultz），他是注册会计师，也是财富管理公司Plante Moran的税务合伙人，谈及纳税人在申报时常犯的错误。此访谈已过编辑，确保简洁明了。

为什么这很重要

国税局（IRS）今年的工作人员减少了27%。因此，如果纳税人在申报时犯错，可能会导致申报延误。

Investopedia： 纳税人在申报时常犯的错误有哪些，会减少退税或增加应缴税款？

布莱恩·舒尔茨： 有时人们并不完全了解有哪些扣除项可用，尤其是在去年7月通过的税法之后。许多新扣除项，你不需要逐项列出就能享受。不幸的是，可能会有一些纳税人因为不了解而错失节省。

可能会有一批纳税人误以为税收抵免和扣除与去年一样。自2017年通过《减税与就业法案》（增加了标准扣除额）以来，少数纳税人逐项申报税款。我有客户因为采用标准扣除，没提供可列举的支出信息。

注意事项

2017年的《减税与就业法案》暂时提高了标准扣除额，使逐项申报变得不那么划算。“一项伟大而美丽的法案”将这一提高的标准扣除额变为永久，但也增加了其他只能在逐项申报时享受的扣除。

尤其是在“伟大而美丽的法案”带来的变化中，比如州和地方税（SALT）上限，从长期的1万美元提高到最多4万美元。未来2025年，更多纳税人应当逐项申报扣除，但他们可能不知道，因为在旧法下已经多年无法这样做。

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此外，自己用税务软件申报与请会计师帮忙的成本效益也是一个考虑点。一般来说，申报越复杂，越值得请专业人士帮忙……自己尝试可能会节省一些费用，但也更容易出错。这些错误可能远远超过请专业人士的费用。

我还建议不要把一堆收据装在鞋盒里交给会计师。最好提前整理好资料。如果会计师不用花时间整理，可能会节省费用。

Investopedia： 纳税人常犯的错误有哪些，会导致退税延迟？

舒尔茨： 尽可能电子申报通常能缩短处理时间，加快退税速度。大多数人都电子申报，但有些申报类型必须用纸质方式提交。如果你用纸申报，且出现算数错误或遗漏必要的表格，处理时间会大大延长。

通常，设置直接存款比等待支票邮寄更快、更安全。

还有一些申报中的“索赔”可能会引发审查，延迟退税……我见过一些客户有退税额度，但金额很小，他们会选择不申报，以避免处理延误。

法律没有要求你必须申报所有扣除或抵免。你需要申报所有收入，但如果你有一个5美元的扣除，你没有义务申报。也就是说，有些小额税收抵免可以选择不申报，以加快处理速度，减少被IRS标记的可能。

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