自雇工人的税务：自雇经济工作者面临的六大常见税务问题

H&R Block

2023年11月21日 7分钟阅读

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近年来，自雇经济岗位迅速增长，成为许多美国人的生活方式。随着Uber、Airbnb、DoorDash等公司的新商业机会，以及TikTok或YouTube创作者等新型收入来源，纳税人发现自己比以往任何时候都更容易自主工作。

当你接手这些新型的自雇工作时，可能不会考虑这些工作对你的税务意味着什么。

无论你是临时工还是计划长期作为承包商工作，了解这些税务细节都非常重要。

对自雇工作如何影响你的税务有疑问？查看我们的《独立承包商税务指南》。

自雇经济岗位让工人成为小企业主

许多人惊讶地发现，作为独立承包商，他们在美国国税局（IRS）眼中实际上拥有一家小企业。而小企业有额外的税务规则——也可能面临更多的IRS审计和通知。这无论你的自雇岗位是主要收入来源还是副业都适用。

了解作为独立承包商报税可能变得复杂。你通常需要满足更多申报和缴税的要求，比如：

• 季度预估税款
• 薪资税存款和申报
• 每年向承包商报告支付金额
• 销售税申报
• 州和地方的许可要求

由于这些规则，你会频繁与IRS和你所在的州打交道。而且，这些税务机关更可能对你提出质疑。

自雇工人报税时最常见的六大问题

1. “我不知道我需要缴纳自雇税。”

这是新自雇人士常犯的错误。无论你用什么术语（独立承包商、自由职业者或自雇工人），当你自雇时，都有额外的税务责任。

你可能会在报税时惊讶地发现，除了所得税外，你还需缴纳另外15.3%的税。这就是所谓的自雇税，涵盖社会保障和医疗保险税。如果你不知道这点，可能会导致一笔巨额税款。

如果你是传统雇员，你只需支付一半的税款，另一半由雇主支付。作为自雇人士，全部由你承担。好消息是，针对自雇人士（自雇个体）有一项特别的税收扣除，可以抵扣一半的自雇税，从而减少应税收入。

2. “我不知道我需要全年缴税。”

不像雇员那样自动预扣税款，自雇人士需要每季度缴纳一次预估税（称为预估税款）。

如果你不知道或忘记了季度缴款，现在正是了解预估税的最佳时机。但请注意：几个月未缴纳预估税款可能会导致你欠下一大笔税款和罚款。

如果你无法一次性支付，可以申请延期或在申报时设立每月分期付款计划（称为IRS分期付款协议）。

3. “我总是拖欠税款。”

自雇人士有时会拖欠预估税款。当这样做时，可能会申报但无法支付全部税款，导致巨额税单。

如果你已与IRS达成付款计划，但之后申报、欠税且未支付，你可能被视为违约。你将花费更多资金重新设立分期付款，承担更多罚款和利息，并与IRS互动增多。如果你在后续申报中欠税，可以将其加入现有的分期付款计划，但可能会因此产生更多罚款和利息。

如果你的税款超过50,000美元，还会有其他后果。IRS可能会要求你提供更多财务信息以设立付款计划。

IRS还可能对你提出联邦税收留置权，这通常会影响你的信用。

4. “我没有申报现金收入。”

根据你的工作类型，IRS可能会收到验证你收入的表格副本，比如Form 1099-NEC或Form 1099-K。然而，许多小企业，尤其是现金交易的自雇工人，依赖诚信申报。

对于现金密集型企业，IRS几乎没有Form 1099来验证收入。因此，所有针对小企业的审计都始于对其是否申报全部收入的审查。

5. “我‘抵扣’了个人支出，但不知道哪些支出可以扣除。”

这是IRS在小企业审计中关注的另一个重点。

新小企业主常会抵扣一些支出，比如汽车、手机、家庭办公室、差旅和餐饮支出。但除非你能证明这些支出与业务相关，否则IRS会认为许多支出是个人支出（不可扣除）。

最重要的是，支出并非全部都可以扣除。仅仅发生了某项支出，并不意味着一定可以扣除。支出必须同时满足：

• 常规且必要
• 与业务直接相关

幸运的是，专业的税务人士可以帮你找到允许的商业扣除，减少你的应税收入。找一位税务专家帮你。

结论：保持良好的记录。

6. “我没有按时申报（或根本没有申报）。”

许多小企业因无法支付税款而推迟申报。这种拖延会导致大量税款和罚款积累。未申报的罚款为每月（或部分月）5%，最高达25%。如果你在超过60天后（包括延期）才申报，最低罚款为未付税款的100%或485美元，以较小者为准。可以看出，按时申报即使暂时无法支付也更好。

如前所述，IRS通过各种税表获取你的收入信息。例如，近年来，IRS已识别出许多未申报的纳税人，特别是使用Form 1099-K的企业，该表报告企业通过借记卡/信用卡和第三方支付处理器收到的款项。

许多线上零售小企业现在必须将收入与此表核对。未申报税款且收到此表的自雇工人会收到IRS的逾期申报通知和执法行动。

自雇税务始终存在：如何获得帮助

如果你是企业主，包括自雇经济中的承包商，税务问题应全年关注。

从保持良好记录、缴纳预估税款、在申报时确保申报准确开始，避免税务意外。

自雇税务申报

当你准备申报自雇税时，H&R Block可以为你提供帮助。

选择H&R Block，你可以自信地申报税务，确保获得最大退税——或者退还你的钱。我们会帮你找到所有你有权享受的个人和商业扣除。

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• H&R Block 在线豪华版，适合没有支出的自雇承包商
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获取IRS审计和通知的帮助

小企业在申报后可能会继续收到IRS的通知。了解你的申报要求并为更多IRS互动（甚至审查）做好准备，是减少税务意外的关键。

如果你遇到上述六大税务陷阱之一，税务专家可以帮你查明问题，甚至代表你与IRS沟通解决。了解H&R Block的税务审计与通知服务如何运作。

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