401(k) 提取税务：401(k) 分配规则

H&R Block

2024年4月23日 5分钟阅读

401(k) 提取——也称为401(k) 分配——如何征税？这里的答案取决于你的情况和提取的原因。无论你是将资金转入新的退休计划、提前取款还是为了支付开支而提取，你都需要了解你的401(k)分配的税务影响。

将资金转入新计划，例如个人退休账户（IRA）或新雇主的401(k)，称为滚存。这种转移_可能_会产生应税，如果资金是直接发给你而不是金融机构。

如果你通过直接滚存将退休储蓄转入传统IRA或不同的401(k)，则无需预扣税，因为滚存不属于应税事项。

如果你的计划先将钱发给你（间接滚存），情况就不同了。

在我们的401(k)滚存到IRA文章中了解更多关于直接和间接滚存的信息。如果你没有进行滚存，只是到了使用退休账户资金的时候，继续阅读，我们将为你概述关于401(k)分配税务的其他所有内容。

你什么时候可以从401(k)提取资金？

退休计划设计的目的是让你在退休时使用这笔钱。因此，规则限制你在59½岁之前不得提取分配。你可以在达到该年龄之前取出资金，但提前取款通常会额外征收10%的税收罚款，除非符合某些例外情况，例如紧急取款最多1000美元（如果你的计划允许）。

如果你在59½岁之前提取资金且符合例外情况，应使用IRS表格5329报告你在提前分配中应缴的10%额外税款，或申报免除该税的情况。

在表格5329说明中查找更多关于提前取款罚款的例外情况。

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401(k) 分配税务表格

当你从你的401(k)提取分配时，你的退休计划会向你发出1099-R表格。该税表显示你总共提取了多少金额，以及如果适用，从分配中预扣的联邦和州税款。只有当你提取金额达到10美元或以上时，才会发出此401(k)分配的税表。

401(k)提取如何影响你的报税？

一旦你开始从传统401(k)中提取，通常你的提取会作为普通应税收入申报。也就是说，你会在你进行分配的税务年度，直接在1040表格上申报应税部分。

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401(k) 提取的税务

你的401(k)分配的税率将取决于你提取时所处的联邦税级。你必须对提取的资金缴税，因为在你存入账户时没有缴纳所得税。关于401(k)提取规则，以下是一些重要提醒：

如果你已退休，必须在一定年龄开始提取强制最低分配（RMD）。了解更多关于强制最低分配的规则。

如果未按规定提取最低分配，国税局（IRS）可以对未提取部分征收25%的罚款。如果你进行补充分配并满足其他条件，罚款可能减至10%。

你可以从你的401(k)计划中提取超过最低额度的资金。

如果你对部分传统401(k)的缴款已缴税，可能会有特殊计算方式。

请注意，Roth 401(k)或Roth IRA的税务考虑不同。想要一目了然的对比，可以查看IRS提供的这张表。

你会在401(k)提取上重复缴税吗？

我们偶尔会遇到这个问题，也理解为什么会有这种疑问。但实际上，你不会在401(k)提取上重复缴税。由于提取时预扣了20%的税款，你实际上提前支付了一部分税款。

根据你的税务情况，预扣的金额可能不足以覆盖你的全部税负。在这种情况下，你在报税时还需缴纳剩余的税款。

如果相反，你已多缴税款，超过应缴部分，报税时会退还一些税款。无论如何，你不会在401(k)提取上重复缴税。

401(k)提取会影响你的社会保障福利吗？

简短的回答是否定的，从401(k)提取分配不会影响你领取社会保障福利的资格（或金额）。因为401(k)来自雇主，而社会保障由政府提供，这两种收入来源完全不同。然而，401(k)的提取可能会影响你的调整后总收入（AGI），从而影响你的社会保障税收。

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