预估税款支付与1040-ES表格

H&R Block

2024年10月24日 8分钟阅读

所得税是按预付制的系统。你如何进行预付可能会根据你的工作和税务情况而有所不同。并非每个人都需要支付预估税款，但如果需要，我们会在这里帮助你。

估算税款可能看起来像一项繁琐的任务，但如果你正确计算并支付这些税款，你将保持税务义务的正常轨道。

简而言之，预估支付应包括你的收入和自雇税。联邦预估税款通过填写1040-ES表格计算并支付——这与IRS的1040表格不同。

继续阅读，我们将分享关于谁需要支付、如何计算和支付联邦预估税款，以及何时提交1040-ES表格的详细信息。

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你还有关于预估税和__1040-ES表格__的更多问题吗？查看我们的__自由职业者税务指南_。_

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谁需要支付预估税？

某些纳税人需要每季度向国税局（IRS）预缴预计税款，否则可能会面临IRS的罚款。

如果满足以下条件，你需要进行预估季度税款支付：

你的预扣税不足以覆盖你的税单

如果你预计在本税年应缴联邦所得税$1,000或以上，即使考虑了你的预扣（如W-4预扣）和可退还税收抵免，仍需进行预估支付，或者如果你的当前预扣和可退还抵免少于你今年税务责任的90%，或去年税务责任的100%（以较小者为准）。如果你的调整后总收入（AGI）去年超过$150,000（单身、符合条件的遗孀或已婚联合申报）或$75,000（已婚分开申报），门槛为110%。

未能支付足够的预估税款以覆盖预扣不足，可能会导致预估税罚款。

你是小企业主、自由职业者或独立承包商

自雇人士，包括个体户、合伙人、S公司成员或股东，通常每季度必须支付预估税款，如果他们预计在当前税年应缴税款$1,000或以上，且预扣和可退还抵免少于当年税款的90%或去年税款的100%。

不确定你的身份？查看我们的文章：如何判断你是雇员还是自由职业者（或承包商）。

公司通常在预计应缴税款达到$500或以上时，必须进行预估税款支付。访问Block Advisors，了解更多关于1120-W表格的信息（如果适用）。

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你收到大量未纳税收入

如果你获得了大量未被预扣税款的应税收入，可能需要进行预估所得税支付。可能需要预估税的收入示例包括：

利息

股息

租金收入

股票出售

不符合房屋销售免税条件的房屋出售。（如果你出售房屋，可能需要缴纳增值税，是否缴税取决于你是否符合免税条件。详细信息：“出售房屋的税务影响。”）

在上述情况下，如果你还有其他收入，包括W-2工资，你可能可以预扣足够的税款以避免向IRS支付预估税款。跳到下一步，确定你的季度预估税款，看看是否适用。

如何支付季度税款

如果你想知道如何支付预估税款，可以使用以下任意支付方式。

邮寄一张支票或汇票，附上1040-ES表格：_个人预估税_。

使用电子联邦税款支付系统（EFTPS）电子提交支付。访问或拨打1-800-555-4477获取更多信息。你可以每周、每月或每季度提前最多365天进行支付。

通常，IRS接受支票、汇票或信用卡支付预估所得税。

如何计算你的季度预估税款

为了提交你的预估所得税，你需要知道如何计算。以下是几种方法，务必理解每种方法的含义。

预估税款计算：快速方法

你可以用去年的税务数字大致估算每个季度的税务需求。

你可以将你在税表上应缴的税款金额除以四。根据收入增加或减少进行调整。

如果你去年已支付预估税款，可以参考银行或信用卡账单中你支付的月份和金额…

 

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    你可以将你在税表上应缴的税款金额除以四。根据收入增加或减少进行调整。
    
     
 

 

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    如果你去年已支付预估税款，可以参考银行或信用卡账单中你支付的月份和金额，使用www.IRS.gov/Individuals/Get-Transcript上的税务记录。税务记录会提供已应用于你账户的预估支付信息。

如何逐步计算你的季度预估税款

为了更接近你实际每季度应支付的金额，请按照以下步骤操作：

1. 估算你的全年总收入

统计你的自雇收入、投资收入（包括股息、利息和资本利得）以及其他收入（如租金收入、赡养费或失业救济金）。

2. 计算应税收入

减去适用的税收扣除（如标准扣除），得出你的应税收入。

3. 应用适用的税率

使用当年的税率区间，计算你应缴的联邦税。

4. 包含其他税款

别忘了包括自雇税（如果适用）以及其他相关税款。

5. 扣除税收抵免

减去你符合条件的税收抵免。

6. 计算总税务责任

这是你在扣除抵免后应缴的全年税款总额。

7. 扣除已预扣税款

减去已预扣或已支付的税款。

8. 确定季度支付金额

将总预估税款除以四，得出你的季度支付金额。

需要更多关于估算税款的指导？IRS提供1040-ES表格，内含帮助你计算预估税款的工作表。你也可以用此表格邮寄支付或在线支付。

回答几个问题，我们的税务计算器将帮你估算退税金额或应付税款。也可以在我们的帮助中心页面了解如何在MyBlock中操作估算税。

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如何避免预估税款？

你可以避免预估税罚款和支付要求，但需满足特定条件。若在上一税年：

你没有税务责任，

你的税务年度涵盖12个月，

你全年都是美国公民或居民外侨。

不支付预估税会发生什么？

如果你想知道不支付预估税会发生什么，我们会详细说明。由于美国税收是按预付制的，如果你未能按时履行税务义务，可能会受到IRS的罚款。这意味着在提交年度申报时，可能会因少缴税款而被罚款。考虑到这一点，按季度及时支付税款是明智的。

相关：查看我们关于未支付预估税的文章。

何时提交1040-ES表格

前文已说明何时提交1040-ES表格。现在我们将介绍具体的提交日期。记住，每年需要提交四次。

预估税款的截止日期是什么时候？

预估税款的截止日期通常为：

4月15日

6月15日

9月15日

1月15日

如果这些截止日期落在星期六、星期日或法定假日，截止日期顺延至下一个工作日。

获取IRS预估税款帮助

计算预估税款可能比较复杂，但这是管理税务的重要环节，尤其是如果你是自雇、拥有投资收入或获得其他未被预扣税的收入，因此正确操作非常重要。

幸运的是，你不必独自应对税务问题。随时可以依赖我们的在线税务产品或税务专业人士的帮助。

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