婚姻税收优惠与变化：婚姻如何影响税务？

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2025年3月4日 7分钟阅读

婚姻可以在多方面影响税务。虽然每个人的税务情况不同，但婚姻带来的一些好处可能帮助你比单身申报时少缴税款。此外，作为已婚纳税人，你还可以享受单身申报者无法享受的税务选择。婚后的一些税务变化还涉及你应完成的相关文件。

婚后税务如何变化？无论你是想了解婚姻从财务角度对税务的影响，还是只需要知道需要考虑的步骤或表格，我们都为你提供帮助。虽然并非所有变化都意味着你今年结婚后能获得更好的退税结果或更低的应税收入，但有一些税收优势将在你们共同的财务生活中持续带来帮助。

婚姻的税收优惠：一些例子

结婚时，财务方面需要考虑很多事项。对于税务而言，你可能会想知道结婚是否会带来一些喜讯。

结婚夫妇有税收减免吗？

许多新婚夫妇都在想，作为已婚夫妇是否可以少缴税，或者是否有显著的税收优惠。那么，婚姻的税收优惠有哪些？我们将在本节中概述。

礼品税与遗产规划

配偶之间可以无限制地赠送现金或其他财产，免缴礼品税。这对遗产规划具有重要意义，因此在结婚后务必重新审视你的遗产计划。

IRA受益人选择

继承IRA的规则可能变得复杂，有时在被指定为受益人时需要缴税。然而，配偶有一项特殊规则，可能最终意味着你可以延迟分配，且如果在分配时你的收入税档较低，缴税也会更少。当你将配偶作为IRA的受益人时，你的配偶可以将继承的IRA视为自己的。

如果是传统IRA，你的配偶可能比非配偶受益人更长时间推迟领取分配。 *
如果是罗斯IRA，你的配偶在其一生中无需进行最低分配（RMD）。

了解更多关于IRA取款规则的信息。

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婚后税务变化：需要注意的事项

结婚会带来一系列待办事项，即使你只打算办一个简单的婚礼。但在你说“我愿意”之后会发生什么？在适应新生活和新角色的同时，别忘了婚后税务的变化。继续阅读，了解你需要考虑的税务规划事项。

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社会保障姓名变更

因为你的报税是以你的社会保障号码（SSN）为基础的，所以确保社会保障局（SSA）已被通知任何姓名变更非常重要。SSA必须在系统中处理变更，并将信息传递给国税局（IRS），你提交报税前应等待姓名变更完成，以避免因报税时姓名与SSA记录不符而引发的任何问题。

婚后W-4税表的变更

考虑到婚后身份的变化，可能明智的做法是更新你的W-4表格，以反映新的婚姻状况，因为你的申报信息将与以前不同。这对于确定雇主应预扣的税款金额尤为重要。

申报状态选择

结婚后，你在报税时只能选择“已婚联合申报（Married Filing Jointly，MFJ）”或“已婚分别申报（Married Filing Separately，MFS）”。（相关阅读：已婚联合申报与已婚分别申报的优劣对比）

减税/婚姻税务技巧

想要减少应税收入？一些婚姻税收优惠包括：

税率通常较低。 *
如果你曾是学生，可能可以申领教育税收抵免。 *
你可能可以扣除学生贷款利息。（学生贷款利息在MFS申报时不允许扣除，但也受收入限制，如果合并收入过高，学生贷款利息扣除可能受限或不允许） *
你可以申领子女和托儿费用的税收抵免。儿童税收抵免和其他受抚养人抵免在MFS申报中都允许，但儿童和受抚养人照料抵免通常不允许在MFS申报中申领。 *
如果符合条件，你可以申领所得税抵免（Earned Income Tax Credit）。

你的申报状态以每年12月31日的情况为准，因此即使你大部分税年都未婚，只要在年底前结婚，也不能选择单身申报。一般而言，已婚联合申报（MFJ）为大多数夫妻提供最有利的税务结果，因为某些扣除和抵免在已婚分别申报时会减少或无法享受。

婚姻与税务：结婚可能改变你的税级

税级决定你应缴税的最高税率。不同申报状态的税级不同，因此你的收入可能不再以结婚前的税率征税。

当你结婚并联合申报时，你们的收入会合并——这可能会让你们中的一人或两人进入更高的税级。或者，如果其中一人收入较高，另一人可能会处于较低的税级。根据你的情况，这可能是婚姻带来的税收优势。

购房或卖房时的税法须知

结婚后，你们的合并收入可能使你们能够购买第一套房，或者选择出售婚前拥有的房产。拥有房产时，最高可抵扣按揭利息的金额为75万美元，作为详细列举的扣除。

如果你在出售房产，免税的增值部分从25万美元增加到50万美元。但要注意：如果只有一方在婚前拥有房产，50万美元的免税额仅在你们都将房屋作为主要住所居住至少两年时适用。

婚姻税收惩罚

当两个人联合申报时，缴纳的税款超过他们单独申报时的税负总和，就存在婚姻税收惩罚。这种情况的原因之一是MFJ的税级和标准扣除并不总是等于两倍的单身税级和标准扣除。

根据现行法律，婚姻税收惩罚部分得到缓解，因为较低的税级（10%、12%、22%、24%、32%）和MFJ的标准扣除正好是单身的两倍。

获取帮助，了解婚姻夫妇的税收抵免和扣除

婚姻税务变化可能变得复杂——这也是许多人寻求帮助的原因，以找到他们可能错过的婚姻税收抵免。扣除和申报状态也是减少应税收入的好机会。

无论你选择与税务专业人士合作申报，还是使用H&R Block在线申报，我们都将帮助你最大化退税额。