401(k) 轉入 IRA：稅務影響與申報方式

H&R Block

2024年12月4日 8分鐘閱讀

當你離開一份工作時，會伴隨許多變化——其中包括你的退休帳戶受到的影響。那么，離職後你的401(k)退休計劃會怎麼樣？

其中一個選擇是將401(k)計劃轉入個人退休帳戶（IRA）。

IRA轉入是一種將舊的401(k)退休資金轉移到另一個帳戶的方法，但需要注意稅務影響。繼續閱讀，了解如何進行401(k)轉入以及如何向國稅局（IRS）申報與退休資產相關的應稅活動。

注意：有時候人們會將IRA轉入誤認為是轉帳IRA，但IRA轉入是IRS的專業術語。

什麼是401(k)轉入？

401(k)轉入是指你將之前雇主提供的計劃（例如401(k)帳戶）中的資金轉入你自己設立的個人退休帳戶（IRA）。

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為什麼我想將401(k)轉入IRA？

有幾個原因讓你可能想將401(k)轉入IRA，而不是繼續使用舊的計劃提供者。以下是轉入401(k)的幾個好處。

如果將401(k)留在前雇主那裡，你將無法再向帳戶中存款。通過轉入IRA，你可以繼續為退休基金做出貢獻（前提是你有收入）。

你對退休儲蓄的控制權更大，因為提供IRA的金融機構通常提供比雇主計劃更豐富的投資選擇。

便利性與潛在省錢。假設你換了幾次工作，將多個401(k)合併到一個IRA帳戶中，可以簡化財務管理和退休規劃，並降低計劃管理費用。

離職後401(k)還有其他選擇嗎？

其他選擇包括：將資金留在現有的401(k)、轉入新的401(k)，或提取現金。每個選擇都涉及不同的稅務影響及利弊。了解更多關於401(k)分配的稅務資訊。

可以將401(k)資金轉入Roth IRA嗎？

考慮將401(k)轉入IRA的人，通常指的是傳統IRA，因為它較為普遍。簡而言之，這種轉入也是可能的，但稅務影響不同。當你將傳統401(k)轉入Roth IRA時，必須對轉換的金額繳稅。這是因為401(k)的供款通常是用稅前美元進行的，而Roth IRA則不允許這樣做。然而，如果你將Roth 401(k)轉入Roth IRA，通常只需對任何雇主配對部分繳稅，除非你將雇主配對部分轉入傳統IRA。

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可以將IRA轉入401(k)嗎？

是的，如果你的計劃允許，你可以將傳統IRA（但不能是Roth IRA）轉入401(k)。這通常被稱為反向轉入。

如何將401(k)轉入IRA計劃

轉入401(k)資金有兩種方式：直接轉入或間接轉入。

讓我們逐步了解每種轉入方式：

如何用直接IRA轉入方式將401(k)轉入IRA

你必須指示計劃管理員將轉入款項直接支付給IRA的受託人。使用此方式，較不容易遭遇提前提款的罰款。

如何用間接IRA轉入方式將401(k)轉入IRA

你指示計劃管理員直接支付款項給你本人，而非最終帳戶。此時，款項可能會被扣稅，你需要用其他資金來完成全額轉入。

這兩種轉入方式的主要差異在於：

間接轉入的款項會是扣除稅款後的金額。例如，你的分配金額是1萬美元，扣稅20%，你會收到8千美元的支票。但你仍需在60天內將全額（1萬美元）存入IRA，以避免稅款或可能的罰款。直接轉入則是資金直接從一個帳戶轉到另一個帳戶，無需彌補扣稅的差額。

此外，對於間接轉入，你有責任在60天內將所有分配的資金（包括扣稅部分）存入IRA。使用直接轉入，資金會直接在帳戶間轉移，你不需要親自持有或負責資金。

請注意，如果你錯過了60天的期限，且年齡未滿59½歲，則可能會被課10%的提前提款罰款，除非符合例外情況。

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如何申報401(k)轉入IRA

想知道如何在報稅時申報401(k)轉入嗎？IRA轉入的稅務申報取決於轉入類型。讓我們逐步拆解每個類別：

針對直接IRA轉入：

401(k)計劃管理員會寄送你IRS的1099-R表格。

確認表格上標示為直接轉入。

接著，注意以下幾個重點：

第1格（總分配額）：顯示你從舊退休帳戶分配的總金額。

第2a格（應稅金額）：若為直接轉入，該格應留空。如有數字，可能代表已扣稅。

第7格（分配代碼）：代碼“G”代表直接轉入。這是你要找的代碼。

接著，將這些資訊轉入你的個人報稅表。大多數人會用IRS的1040表格。

第5a行（養老金和年金）：在此報告第1格的總分配額。

第5b行（應稅金額）：由於你已完成直接轉入，留空即可。

 在第5b行旁寫上“轉入”字樣。

針對間接IRA轉入：

對於間接轉入，即你從401(k)收到分配款，可能已扣除20%的聯邦稅。

401(k)計劃管理員會寄送你1099-R表格。

在個人報稅時，使用1099-R上的數據填寫1040表格。

你必須在60天內將分配款和扣除的20%稅款轉入IRA，才能免稅。即使你沒有收到那20%，只要你在期限內完成轉入，就可以避免支付稅款。這樣，你可能會在退稅時拿回大部分扣稅款。

查看Form 5498，這是一份提供轉入詳情的資訊表，並向IRS證明分配已成功轉入。

IRA轉入常見問題

如果你正在考慮將401(k)轉入IRA，我們為你解答一些常見問題：

為什麼我想將401(k)轉入IRA？

將401(k)轉入IRA提供更多投資選擇。轉入IRA後，離職後仍可向401(k)繼續存款。

離職後401(k)還有其他選擇嗎？

你有四個選擇：

轉入IRA

轉入新雇主的401(k)

留在原帳戶

提取現金

每個選擇都涉及不同的稅務影響。

轉入IRA的金額有限制嗎？

沒有轉入401(k)到IRA的金額限制，但你選擇的金融機構可能有最低存款額。若你的401(k)較小，可能需要多比較幾家。

可以將401(k)資產轉入傳統IRA嗎？

可以將稅前資金轉入傳統IRA，但這可能會限制你日後將資金轉回雇主提供的退休計劃。

什麼情況下我有資格進行轉入？

通常在符合資格的事件發生時，例如離職。其他原因包括死亡或殘疾。

如果忘記申報401(k)轉入，應該補報嗎？

401(k)計劃管理員應在你轉入的次年一月底前寄送1099-R表格。如果你未收到或不小心漏報，必須修正聯邦稅務申報，並用1040X修正申報表申報你的401(k)轉入。

如何協助申報你的401(k)轉入IRA

自己處理稅務可能會很困難，尤其是涉及401(k)轉入時。無論你選擇找專業稅務師或使用H&R Block線上服務，我們都會幫你爭取最大退稅額。

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