新的稅法變更可能導致未領取的退稅：一位專家告訴你需要知道的事情

主要重點

• 「一個偉大而美麗的法案」對2025年的稅法進行了超過100項修改，納稅人如果不善用新的稅收優惠，可能會錯失省錢的機會。
• 以電子申報並設置直接存款退稅，可能縮短納稅人領取退稅的時間。

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提問

大多數美國人難以理解美國稅法，這些誤解可能導致他們繳稅過多、退稅較少或被國稅局審查。

「一個偉大而美麗的法案」對2025年申報適用的稅法進行了超過100項修改，例如引入和擴展多項稅收扣除和抵免。這些變化可能會讓今年的報稅變得更加困難。

Investopedia 與財富管理公司Plante Moran的註冊會計師兼稅務合夥人布萊恩·舒爾茨（Brian Schultz）討論了納稅人在報稅時常犯的錯誤。此訪談已經過編輯以提高清晰度與簡潔性。

為何這很重要

國稅局今年的員工數量縮減了27%。因此，如果納稅人在報稅時犯錯，可能會導致申報延遲。

Investopedia： 在申報時，哪些常見錯誤會降低退稅額或增加應繳稅款？

布萊恩·舒爾茨： 有時候人們並不完全了解有哪些扣除額可用，尤其是在去年7月通過的稅法之後。許多新扣除額不需要詳細列舉即可享受。不幸的是，因為缺乏認識，可能會有納稅人錯失省錢的機會。

可能會有一些納稅人誤以為稅收抵免和扣除額與去年相同。自2017年通過《減稅與就業法案》（增加標準扣除額）以來，少數納稅人會詳細列舉稅務支出。我有些客戶因為長期採用標準扣除額，沒有提供可列舉的支出資料。

注意事項

2017年的《減稅與就業法案》暫時提高了標準扣除額，使詳細列舉稅務支出變得不那麼划算。「一個偉大而美麗的法案」將這一提高的標準扣除額永久化，但也增加了其他只能在詳細列舉時申請的扣除額。

特別是隨著「一個偉大而美麗的法案」的變更，例如州和地方稅額上限，長期為$10,000，現在可扣至$40,000。2025年應詳細列舉扣除額的納稅人會更多，但他們可能不知道自己可以這樣做，因為多年來在舊法下無法申請。

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此外，自己用報稅軟體申報與請會計師協助的成本效益也值得考量。一般來說，報稅越複雜，請專業人士協助越值得……自己操作可能省點費用，但也更容易出錯，這些錯誤可能遠超聘請專業的成本。

我也建議不要把收據裝在鞋盒裡交給會計師。最好將資料整理好，這樣可能會省下不少費用，因為會計師不用花時間整理。

Investopedia： 常見的會延遲退稅的錯誤有哪些？

舒爾茨： 儘可能用電子申報可以縮短處理時間，加快退稅速度。大多數人都用電子申報，但有些申報類型必須用紙本寄送。如果你用紙本申報，且有算術錯誤或漏交表格，會大大延長處理時間。

一般來說，設置直接存款比寄支票更快，也更安全，避免郵寄遺失。

另外，有些申請項目可能會引發審查，導致退稅延遲……我曾遇過客戶有退稅額，但金額很小，他們寧願不申請那個小額抵免，以免延遲。

稅法沒有規定你必須申請所有扣除額或抵免額。你必須申報所有收入，但如果你有一個5美元的扣除額符合資格，你也可以選擇不申請。這樣可以加快處理速度，降低被國稅局標記的風險。