預估稅款支付與 1040-ES 表格======================================= H&R Block 2024年10月24日 8分鐘閱讀 所得稅是一個即付制度。你如何進行，可能會根據你的工作和稅務情況而有所不同。並非每個人都需要支付預估稅款，但如果你需要，我們在這裡幫助你。 估算你的稅款可能看起來像是件麻煩事，但如果你正確計算並支付這些稅款，你就能保持在你的稅務義務的正軌上。 簡而言之，預估付款應包括你的所得稅和自僱稅。聯邦預估稅款是通過填寫 1040-ES 表格來計算和支付的——這與 IRS 的 1040 表格不同。 繼續閱讀，我們將分享誰需要支付、如何計算和支付聯邦預估稅款，以及何時提交 1040-ES 表格的詳細資訊。 * * * _你還有更多關於預估稅款和 1040-ES 表格的問題嗎？查看我們的 __自由職業者稅務指南__。_ * * * ### 與 H&R Block 一起申報，獲得最大退稅 線上申報 找專業稅務人員協助申報 誰需要支付預估稅？----------------------- 某些納稅人需要每季度支付預估稅款，以預付他們預計欠稅的金額，否則可能會面臨 IRS 的罰款。 如果符合以下條件，你就需要進行預估季度稅款支付： **你的預扣稅不足以支付你的稅單** 如果你預計在本稅年內欠聯邦所得稅$1,000或以上，即使考慮了你的預扣（如 W-2 員工的 W-4 預扣）和可退稅額，或者你的當前預扣和可退稅額少於你今年稅務負債的90%，或去年稅務負債的100%（以較小者為準），你都需要進行預估付款。若去年調整後的總收入（AGI）超過$150,000（單身、符合資格的遺屬配偶、已婚合併申報）或$75,000（分開申報的已婚人士），門檻則為110%。 未按時支付預估稅款以彌補預扣不足，可能會導致預估稅罰款。 **你是小企業主、自由職業者或獨立承包商** 自僱人士，包括個人經營者、合夥人，以及 S 公司成員或股東，通常每季度都需支付預估稅款，如果他們預計在本稅年內欠稅$1,000或以上，且預扣和可退稅額少於該年度稅款的90%或上一年度稅款的100%。 不確定你的身份嗎？查看我們的文章：如何判斷你是員工還是自由職業者（或承包商）。 公司一般在預計欠稅$500或以上時，必須支付預估稅款。若適用，請前往 Block Advisors 了解更多關於 1120-W 表格的資訊。 文章繼續 **你收到大量未課稅收入** 如果你收到大量未被預扣稅款的應稅收入，可能需要進行預估所得稅支付。可能需要預付稅款的收入範例包括： * 利息 * 股息 * 租金 * 股票出售 * 不符合房屋銷售免稅條件的房屋出售（如果你出售房屋，是否需繳稅取決於你是否符合免稅條件。詳情請參閱：「出售房屋的稅務影響」。） 在上述情況中，如果你還有其他收入（如 W-2 工資），你可能可以預扣足夠的稅款來避免支付預估稅款。請跳轉到下一步，計算你的季度預估稅款，看看這是否適用於你。 如何支付季度稅款-------------------------- 如果你想知道如何支付預估稅款，你可以使用以下任一支付方式。 1. 寄送 1040-ES 表格（個人預估稅款）連同支票或匯票。 2. 使用電子聯邦稅款支付系統（EFTPS）電子提交付款。訪問 或撥打 1-800-555-4477 了解詳情。你可以提前一週、每月或每季度支付，最多提前365天。 一般來說，IRS接受支票、匯票或信用卡支付預估所得稅。 如何計算你的季度預估稅款------------------------------------------------ 為了申報你的預估所得稅，你需要知道如何計算。以下是幾種方法，請務必理解每種方法的含義。 ### 預估稅款計算：快速方法 你可以用去年稅務數據來大致估算每個季度的稅務需求。 * 你可以將去年報稅時所欠的稅款數額除以四。若收入增加或下降，請相應調整。 * 如果你去年已支付預估稅款，可以參考銀行或信用卡帳單中那幾個月的支付金額，並用這些數據來估算… * 你可以將去年報稅時所欠的稅款數額除以四。若收入增加或下降，請相應調整。 * 如果你去年已支付預估稅款，可以參考銀行或信用卡帳單中那幾個月的支付金額，並用這些數據來估算，詳情請見 www.IRS.gov/Individuals/Get-Transcript。稅務紀錄會提供已支付預估款項的相關資訊。 ### 如何逐步計算你的季度預估稅款 為了更接近你實際每季度應支付的金額，請按照以下步驟操作： #### 1. 預估你的全年總收入 將你的自僱收入、投資收入（包括股息、利息和資本利得）以及其他收入（如租金、贍養費或失業救濟金）加總。 #### 2. 計算你的應稅收入 從你的收入中扣除所有適用的稅務扣除（如標準扣除），得出你的應稅收入。 #### 3. 應用適用的稅率 根據當年的稅率級距，計算你應付的聯邦稅款。 #### 4. 包含其他稅款 別忘了包括自僱稅（如適用）以及其他相關稅款。 #### 5. 扣除稅額抵免 扣除你符合資格的稅額抵免。 #### 6. 計算總稅務負擔 這是你在扣除抵免後，全年應繳的稅款總額。 #### 7. 扣除已預扣的稅款 扣除已預扣或已支付的稅款。 #### 8. 確定每季度應付金額 將預估應付的總稅款除以四，即為每季度應支付的金額。 需要更多預估稅款的指導嗎？IRS 提供 1040-ES 表格（個人預估稅款），其中包含一個工作表，幫助你計算預估稅款。你也可以用此表格郵寄付款或線上支付。 回答幾個問題，我們的稅務計算器將幫你估算退稅額或應付 IRS 的金額，使用我們的稅務計算器。或者，你想知道如何在 My Block 裡操作？請參考我們的幫助中心頁面，了解如何在 MyBlock 上計算預估稅款。 ### 與 H&R Block 一起申報，獲得最大退稅 線上申報 找專業稅務人員協助申報 如何避免預估稅款？---------------------- 你可以避免預估稅款罰款和支付義務，但需符合特定條件。若在前一個稅年： * 你沒有稅務負債， * 你的稅務年度涵蓋12個月期間，且 * 你整年都是美國公民或居民外僑。 ### 不支付預估稅款會怎樣？ 如果你想知道不支付預估稅款會發生什麼，我們將詳細說明。由於美國稅收是即付制，如果你未能持續履行稅務義務，可能會受到 IRS 的罰款。這意味著在申報年度結算時，你可能會因為少繳稅款而被罰款。考慮到這點，按時、按季度支付稅款是明智的。 相關：查看我們關於漏繳預估稅款的文章。 何時提交 1040-ES 表格------------------------- 前文已說明何時提交 1040-ES 表格，以下是實際提交日期。請記得每年要提交四次。 ### 預估稅款的截止日期是何時？ 預估稅款的截止日期通常為： * 4月15日 * 6月15日 * 9月15日 * 1月15日 如果這些截止日落在星期六、星期日或法定假日，則延後至下一個工作日。 獲取 IRS 預估稅款協助---------------------------------------- 計算預估稅款可能較為複雜，但這也是管理稅務的重要部分，尤其是對自僱人士、投資收入者或有其他未預扣稅款的收入來源者來說，正確申報非常重要。 幸運的是，你不必獨自面對稅務問題。隨時可以利用我們的線上稅務產品或專業稅務人員的協助。 **_你有副業嗎？_**_ 利用我們的線上稅務軟體掌握你的稅務，獲得所有你應得的抵免和扣除。若沒有商業支出，選擇__H&R Block 線上豪華版__；若有商業支出，則選擇__H&R Block 自僱版__。_ **_對自僱稅務和其他小企業稅務問題有疑問嗎？_**_ 如果你是小企業主，可能需要協助處理你的 __預估稅款__ 和其他 __小企業服務__。依靠我們的 __稅務專業認證團隊__，在 Block Advisors，幫你正確報稅，讓你的業務保持正軌。_ 條款與隱私政策 隱私控制面板 更多資訊
預估稅款支付與表格1040-ES
預估稅款支付與 1040-ES 表格
H&R Block
2024年10月24日 8分鐘閱讀
所得稅是一個即付制度。你如何進行，可能會根據你的工作和稅務情況而有所不同。並非每個人都需要支付預估稅款，但如果你需要，我們在這裡幫助你。
估算你的稅款可能看起來像是件麻煩事，但如果你正確計算並支付這些稅款，你就能保持在你的稅務義務的正軌上。
簡而言之，預估付款應包括你的所得稅和自僱稅。聯邦預估稅款是通過填寫 1040-ES 表格來計算和支付的——這與 IRS 的 1040 表格不同。
繼續閱讀，我們將分享誰需要支付、如何計算和支付聯邦預估稅款，以及何時提交 1040-ES 表格的詳細資訊。
你還有更多關於預估稅款和 1040-ES 表格的問題嗎？查看我們的 自由職業者稅務指南。
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誰需要支付預估稅？
某些納稅人需要每季度支付預估稅款，以預付他們預計欠稅的金額，否則可能會面臨 IRS 的罰款。
如果符合以下條件，你就需要進行預估季度稅款支付：
你的預扣稅不足以支付你的稅單
如果你預計在本稅年內欠聯邦所得稅$1,000或以上，即使考慮了你的預扣（如 W-2 員工的 W-4 預扣）和可退稅額，或者你的當前預扣和可退稅額少於你今年稅務負債的90%，或去年稅務負債的100%（以較小者為準），你都需要進行預估付款。若去年調整後的總收入（AGI）超過$150,000（單身、符合資格的遺屬配偶、已婚合併申報）或$75,000（分開申報的已婚人士），門檻則為110%。
未按時支付預估稅款以彌補預扣不足，可能會導致預估稅罰款。
你是小企業主、自由職業者或獨立承包商
自僱人士，包括個人經營者、合夥人，以及 S 公司成員或股東，通常每季度都需支付預估稅款，如果他們預計在本稅年內欠稅$1,000或以上，且預扣和可退稅額少於該年度稅款的90%或上一年度稅款的100%。
不確定你的身份嗎？查看我們的文章：如何判斷你是員工還是自由職業者（或承包商）。
公司一般在預計欠稅$500或以上時，必須支付預估稅款。若適用，請前往 Block Advisors 了解更多關於 1120-W 表格的資訊。
你收到大量未課稅收入
如果你收到大量未被預扣稅款的應稅收入，可能需要進行預估所得稅支付。可能需要預付稅款的收入範例包括：
在上述情況中，如果你還有其他收入（如 W-2 工資），你可能可以預扣足夠的稅款來避免支付預估稅款。請跳轉到下一步，計算你的季度預估稅款，看看這是否適用於你。
如何支付季度稅款
如果你想知道如何支付預估稅款，你可以使用以下任一支付方式。
一般來說，IRS接受支票、匯票或信用卡支付預估所得稅。
如何計算你的季度預估稅款
為了申報你的預估所得稅，你需要知道如何計算。以下是幾種方法，請務必理解每種方法的含義。
預估稅款計算：快速方法
你可以用去年稅務數據來大致估算每個季度的稅務需求。
如何逐步計算你的季度預估稅款
為了更接近你實際每季度應支付的金額，請按照以下步驟操作：
1. 預估你的全年總收入
將你的自僱收入、投資收入（包括股息、利息和資本利得）以及其他收入（如租金、贍養費或失業救濟金）加總。
2. 計算你的應稅收入
從你的收入中扣除所有適用的稅務扣除（如標準扣除），得出你的應稅收入。
3. 應用適用的稅率
根據當年的稅率級距，計算你應付的聯邦稅款。
4. 包含其他稅款
別忘了包括自僱稅（如適用）以及其他相關稅款。
5. 扣除稅額抵免
扣除你符合資格的稅額抵免。
6. 計算總稅務負擔
這是你在扣除抵免後，全年應繳的稅款總額。
7. 扣除已預扣的稅款
扣除已預扣或已支付的稅款。
8. 確定每季度應付金額
將預估應付的總稅款除以四，即為每季度應支付的金額。
需要更多預估稅款的指導嗎？IRS 提供 1040-ES 表格（個人預估稅款），其中包含一個工作表，幫助你計算預估稅款。你也可以用此表格郵寄付款或線上支付。
回答幾個問題，我們的稅務計算器將幫你估算退稅額或應付 IRS 的金額，使用我們的稅務計算器。或者，你想知道如何在 My Block 裡操作？請參考我們的幫助中心頁面，了解如何在 MyBlock 上計算預估稅款。
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如何避免預估稅款？
你可以避免預估稅款罰款和支付義務，但需符合特定條件。若在前一個稅年：
不支付預估稅款會怎樣？
如果你想知道不支付預估稅款會發生什麼，我們將詳細說明。由於美國稅收是即付制，如果你未能持續履行稅務義務，可能會受到 IRS 的罰款。這意味著在申報年度結算時，你可能會因為少繳稅款而被罰款。考慮到這點，按時、按季度支付稅款是明智的。
相關：查看我們關於漏繳預估稅款的文章。
何時提交 1040-ES 表格
前文已說明何時提交 1040-ES 表格，以下是實際提交日期。請記得每年要提交四次。
預估稅款的截止日期是何時？
預估稅款的截止日期通常為：
如果這些截止日落在星期六、星期日或法定假日，則延後至下一個工作日。
獲取 IRS 預估稅款協助
計算預估稅款可能較為複雜，但這也是管理稅務的重要部分，尤其是對自僱人士、投資收入者或有其他未預扣稅款的收入來源者來說，正確申報非常重要。
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