婚姻稅收優惠與變化：結婚如何影響稅務？

H&R Block

2025年3月4日 7分鐘閱讀

婚姻可以在許多方面影響稅務。雖然每個人的稅務情況不同，但婚姻有一些可能幫助你比單身申報時少繳稅的好處。此外，作為已婚納稅人，你還有一些單身申報者沒有的稅務選擇。婚後的其他稅務變化則與你應完成的文件有關。

婚後稅務如何變化？無論你是想了解婚姻從財務角度如何影響你的稅務，還是只需要知道需要考慮的步驟或表格，我們都能為你提供幫助。雖然並非所有變化都意味著你能獲得更好的退稅結果或降低應稅收入，但有一些稅務優勢可以在你們共同的整個人生中幫助你的財務。

婚姻的稅收優惠：一些例子

結婚時，財務方面有很多事情需要考慮。對於你的稅務來說，你可能想知道結婚是否有什麼喜訊可以享受。

已婚夫婦有稅收減免嗎？

許多新婚夫婦都在想，作為已婚夫婦是否能少繳稅，或者是否有任何顯著的稅收優惠。那么，婚姻的稅收優惠有哪些？我們將在本節中概述婚姻的稅務優勢。

贈與稅與遺產規劃

配偶可以無限額地贈送現金或其他財產給對方，免繳贈與稅。這對遺產規劃具有重要意義，因此結婚後務必重新檢視你的遺產計劃。

IRA受益人選擇

繼承IRA的規則可能變得複雜，有時在被指定為受益人時需要繳稅。然而，配偶有一個特殊規則，最終可能意味著你可以延遲分配，並且如果在分配時你的收入較低，則可以少繳稅。當你將配偶列為IRA的受益人時，你的配偶可以將繼承的IRA視為自己的。

如果是傳統IRA，你的配偶可能比非配偶受益人更長時間推遲分配。

如果是Roth IRA，你的配偶在其一生中不需要進行最低分配（RMD）。

了解更多IRA提款規則。

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婚後稅務變化：需要注意的事項

結婚即使只是簡單的婚禮，也會帶來一系列待辦事項。但結婚後會發生什麼？在適應新生活和新角色的同時，別忘了婚後的稅務變化。繼續閱讀，了解你需要考慮的稅務規劃事項。

社會安全號碼（SSN）姓名變更

由於你的報稅是以你的社會安全號碼（SSN）為基礎，因此確保社會安全局（SSA）已通知任何姓名變更非常重要。SSA必須在系統中處理該變更，並將信息傳達給國稅局（IRS），在你申報前完成此流程。建議在姓名變更完成後再提交報稅，以避免因報稅表上的姓名與SSA記錄的SSN不符而引發的問題。

婚後W-4稅表的變更

建議你與雇主更新W-4表格，以反映婚姻狀況的變化，因為你的申報資料將與以前不同。這對於確定雇主應扣繳的適當金額尤為重要。

申報狀態選擇

結婚後，你在稅表上只能選擇已婚共同申報（Married Filing Jointly, MFJ）或已婚分開申報（Married Filing Separately, MFS）。(相關閱讀：已婚共同申報與已婚分開申報的優缺點)

稅務減免/婚姻稅務技巧

想找方法降低應稅收入嗎？一些婚姻稅收優惠包括：

稅率通常較低。

如果你是學生，可能可以申請教育稅收抵免。

你可能可以扣除學生貸款利息。（以MFS申報時不允許學生貸款利息扣除，但此扣除額也受收入限制，如果合併收入過高，可能會限制或不允許扣除）

你可以申請子女和托兒費用的抵免。子女稅收抵免和其他受撫養人抵免都可以在MFS申報中申請。子女及受撫養人照顧抵免通常不適用於MFS申報。

你可以申請所得稅抵免（如果符合資格）。

你的申報狀態以每年12月31日為準，因此即使你在大部分稅年都未婚，只要在年底前結婚，也不能選擇單身申報。一般來說，已婚共同申報（Married Filing Jointly）能帶來最有利的稅務結果，因為某些扣除額和抵免額在已婚分開申報時會減少或不可用。

婚姻與稅務：結婚可能改變你的稅級

稅級決定你應繳的最高稅率。不同的申報狀態有不同的稅級，因此你的收入可能不再以結婚前的稅率徵稅。

結婚並共同申報時，收入合併，這可能會使你或你的配偶進入較高的稅級。或者，如果其中一人是較高收入者，另一人可能會進入較低的稅級。根據你的情況，這可能是結婚帶來的稅務優勢。

買賣第一套房時的稅法須知

結婚後，你的合併收入可能使你有資格購買第一套房，或者你可以選擇出售婚前擁有的房產。擁有房產時，最高可抵扣750,000美元的房貸利息作為列舉扣除。

如果你在出售房產，能免稅的收益額從250,000美元增加到500,000美元。但要注意：如果只有一方在婚前擁有房產，則只有在你們都將房屋作為主要住所並居住至少兩年時，500,000美元的免稅額才適用。

婚姻稅收懲罰

當兩個人共同申報時，若繳納的稅款高於他們各自單獨申報的稅款總和，就會產生婚姻稅收懲罰。這種情況的原因之一是MFJ的所得稅級和標準扣除額並不總是等於兩個單身者的稅級和扣除額的兩倍。

根據現行法律，婚姻懲罰部分得到緩解，因為較低的稅率（10%、12%、22%、24%、32%）和MFJ的標準扣除額正好是單身者的兩倍。

尋求幫助了解婚姻稅收抵免和扣除額

婚姻稅務變化可能變得複雜——這也是為什麼許多人會尋求幫助，找到他們可能錯過的婚姻稅收抵免。扣除額和申報狀態也是降低夫妻應稅收入的好機會。

無論你選擇與稅務專業人士合作申報，還是使用H&R Block線上申報，我們都會幫助你最大化退稅額。