Що таке скоригований валовий дохід (AGI)?

H&R Block

7 лютого 2025 року 9 хвилин читання

Скоригований валовий дохід — це просто ваш загальний валовий дохід мінус певні вирахування. Крім того, ваш скоригований валовий дохід є початковою точкою для визначення оподатковуваного доходу, розрахунку податків та визначення вашої кваліфікації для певних податкових кредитів і вирахувань, які допомагають зменшити загальну суму податків або збільшити ваш податковий повернення.

Читайте далі, щоб дізнатися більше про скоригований валовий дохід (AGI), як його розрахувати та як ви, платник податків, можете зменшити свій AGI залежно від вашої унікальної податкової ситуації.

Що таке AGI?

“Що таке AGI?” та “Що таке AGI у податкових деклараціях?” AGI — це просто абревіатура від скоригований валовий дохід. Це поширений термін у податковій сфері, тому важливо розуміти його значення та актуальність.

Щоб спростити, це просто ваш загальний валовий дохід мінус певні податкові вирахування. Деякі поширені приклади дозволених вирахувань, що зменшують скоригований валовий дохід, включають внески до традиційного IRA, внески до рахунку здоров’я та заощаджень (HSA) і витрати на освіту.

Але що означає для вас у реальному житті цей показник? Ось кілька ситуацій, у яких він має значення!

1. Це початкова точка для віднімання стандартних або деталізованих вирахувань, щоб отримати оподатковуваний дохід, а потім розрахувати ваш податковий обов’язок і федеральну ставку податку.

2. Це допомагає краще зрозуміти, чи кваліфікуєтеся ви для певних податкових кредитів або вирахувань. (Важлива порада: деякі кредити та податкові вирахування мають обмеження за AGI.)

3. Це допомагає визначити вашу кваліфікацію в інших фінансових ситуаціях, наприклад, при подачі заявки на кредит для купівлі нерухомості, можливість орендувати квартиру або навіть отримати студентський кредит для оплати вищої освіти.

Визначення доходів, порівняння та пов’язані документи

Зізнайтеся: податкова термінологія може бути трохи заплутаною. Коли мова йде про федеральний податок на доходи, кілька термінів звучать схоже, але мають різні визначення та цілі.

Щоб прояснити різні способи говорити про доходи, розглянемо список різних типів:

**Оподатковуваний дохід**: Оподатковуваний дохід визначається шляхом віднімання стандартних або деталізованих вирахувань — залежно від того, яка сума більша — від вашого AGI. Зверніть увагу на нюанси між AGI та оподатковуваним доходом: ці два податкові терміни часто переплітаються, але означають різне. Коротко кажучи, оподатковуваний дохід — це той, що використовується для визначення вашої податкової ставки.

**Валовий дохід**: Валовий дохід включає всі отримані доходи з усіх джерел, включаючи грошові подарунки, майно та цінність отриманих послуг. Заробітна плата, чайові, відсотки, дивіденди, оренда та пенсійний дохід — це також приклади джерел, що сприяють вашому загальному валовому доходу (крім доходу, що звільнений від оподаткування).

**Модифікований скоригований валовий дохід (MAGI)**: Це ваш AGI плюс кілька пунктів, які або додаються назад, або віднімаються. Ваш модифікований скоригований валовий дохід визначає вашу кваліфікацію для певних вирахувань, кредитів і пенсійних планів. Зверніть увагу: немає фіксованого визначення MAGI, оскільки модифікації залежать від конкретної податкової вигоди.

Що таке скоригований валовий дохід на формі W-2?

Отже, де на формах W-2 знаходиться скоригований валовий дохід? Відповідь — його там немає. AGI — це те, що ви розраховуєте з кількох джерел, але він не показаний на W-2. Однак вам потрібна ваша форма W-2 для початку розрахунку. Детальніше дивіться розділ “Як розрахувати AGI” нижче.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний повернення

Подати онлайн

Подати через податкового спеціаліста

Як знайти річний дохід

Іноді, коли люди думають про річний дохід або загальний річний дохід, вони мають на увазі свою зарплату до або після вирахування податків із зарплати. Ви можете знайти свій річний дохід у формі W-2 від вашого роботодавця. (Якщо шукаєте AGI за минулий податковий рік, дивіться наступний розділ.) На жаль, ви не можете знайти AGI з вашої зарплати безпосередньо, але далі розповімо, куди звернутися за цією інформацією!

Знаходження AGI за попередній рік у формах 1040

Чи можна знайти AGI у податкових деклараціях за попередні роки? Так, ваш AGI за попередній рік можна використовувати для підтвердження електронної декларації в IRS. Ось де знайти AGI: вам потрібна копія минулорічної податкової декларації, щоб знайти ваш скоригований валовий дохід у формі IRS 1040 за попередній рік. Сума буде вказана на відповідних рядках залежно від форми, яку ви подавали. Якщо ви подавали форму 1040, 1040-SR або 1040-NR, ваш AGI буде вказаний на рядку 11.

Як знайти AGI за минулий рік — детальніше

Якщо ви не можете знайти AGI за попередній рік, у вас є кілька варіантів. Вам потрібно запросити копію декларації за попередній рік у IRS, зробити це можна будь-яким із способів:

Переглянути або завантажити транскрипт вашої декларації онлайн на https://www.irs.gov/individuals/get-transcript.

Звернутися до https://www.irs.gov/individuals/get-transcript та замовити паперовий транскрипт вашої декларації, який надійде поштою. Це займе від 5 до 10 робочих днів.

Зателефонуйте до IRS за номером 800-908-9946 та попросіть надіслати вам паперовий транскрипт. Це займе 5-10 робочих днів. (Детальніше: номер телефону IRS, сайт і контактна інформація)

Для додаткової інформації про податки перегляньте нашу статтю про те, як отримати копії старих податкових декларацій.

Якщо ви та ваш чоловік подали спільну декларацію минулого року, AGI вашого чоловіка буде таким самим, як і ваш. Якщо у нього інший AGI, вам потрібно буде його інформацію для отримання його AGI з IRS.

Як розрахувати AGI

Якщо ви використовуєте програмне забезпечення або онлайн-сервіс для підготовки податкової декларації, він автоматично розрахує ваш AGI після введення ваших даних. Але якщо ви хочете зробити це вручну, ось кілька порад щодо розрахунку AGI самостійно:

Додайте свій загальний дохід і зарплату

Почніть із підрахунку вашого задекларованого доходу, що підлягає оподаткуванню за рік. Для більшості це включає зарплату з форми W-2 або відповідних форм 1099. (Детальніше: у чому різниця між формами W-2 і 1099?)

Можливо, у вас є інші види доходів. Ось кілька прикладів:

Капітальні прибутки

Дивіденди

Відсотки

Пас-through доходи від партнерства або S корпорації

Пенсії

Орендний дохід

Доходи від самозайнятості

Оподатковувані виплати соціального страхування

Оподатковувані аліментні виплати

Допомога по безробіттю

Відніміть “зверхлінійні” вирахування*

Після цього відніміть відповідні коригування до вказаного вище доходу з вашого задекларованого доходу. Зазвичай це включає:

Витрати на освіту

Вирахування з рахунку здоров’я (HSA)

Витрати на переїзд військових

Внески до традиційного IRA

Половина податку на самозайнятість

Вирахування з медичного страхування для самозайнятих

Внески до пенсійних рахунків для самозайнятих

Вирахування відсотків по студентських кредитах

Отримана сума — це ваш AGI. Підсумовуючи, розрахунок виглядає так:

Валовий дохід – Вирахування = Скоригований валовий дохід

Примітка: деталізовані вирахування та стандартне вирахування — це “нижні” вирахування.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний повернення

Подати онлайн

Подати через податкового спеціаліста

Як зменшити AGI

Якщо ви цікавитеся, як зменшити AGI, вам потрібно скористатися всіма податковими вирахуваннями, на які ви маєте право. Читайте далі, і ми детальніше розглянемо деякі з найпоширеніших “зверхлінійних” вирахувань.

1. Внески до рахунку здоров’я та заощаджень (HSA)

Якщо ви берете участь у відповідному рахунку HSA, у 2024 році ви можете мати можливість внести до 4150 доларів США, а сім’ї — до 8300 доларів. Люди віком від 55 років можуть додатково внести до 1000 доларів. Це внески, які можна зробити до кінця податкового терміну, тому ви можете вирішити внести їх у поточному році до кінця терміну наступного року.

Якщо ви ще не досягли ліміту внесків, можливо, варто зробити внесок. Внески є вирахуваними навіть без деталізованого декларування! Крім того, кошти HSA можуть залишатися на рахунку і не втрачають чинності наприкінці року. Тому використання безподаткових коштів для внесків до відповідного HSA може допомогти вам покрити майбутні медичні витрати.

Дізнайтеся більше про податковий вирахунок HSA.

2. Пенсійні заощадження

Внески до традиційного індивідуального пенсійного рахунку (IRA) можуть зменшити ваш AGI на ту саму суму. Якщо у вас є традиційний IRA, ваш дохід і будь-які пенсійні плани на роботі можуть обмежити суму, на яку можна зменшити AGI. Максимальна сума вирахування — 6500 доларів у 2023 році та 7000 доларів у 2024 році (8000 доларів або для тих, кому 50 років і більше у 2024). Детальніше про податкові теми, пов’язані з пенсійним доходом.

3. Вирахування відсотків по студентських кредитах

Відсотки по студентських кредитах — це відсотки, сплачені протягом року за кваліфікований студентський кредит. Вирахування відсотків по студентських кредитах — ще одне коригування до вашого AGI. Максимальна сума вирахування — 2500 доларів у 2024 році, але вона обмежена вашим доходом. Тому, якщо ваш статус подачі — одинокий, голова сім’ї або кваліфікований вдовець, і ваш модифікований AGI перевищує 95000 доларів у 2024, ви не кваліфікуєтеся. Якщо ви подаєте спільну декларацію і заробляєте понад 195000 доларів у 2024, ви також не можете скористатися цим вирахуванням для зменшення AGI.

4. Витрати на освіту для викладачів

Вчителі часто витрачають власні гроші на навчальні матеріали. На щастя, існує податкова перевага, якщо ви витрачаєте свої кошти на клас або навчальні потреби. Витрати викладача можуть зменшити ваш AGI до 300 доларів (у 2024 році) за кваліфіковані покупки для K-12, такі як книги, навчальні матеріали, технології для класу та додаткові предмети. Вирахування становить до 600 доларів (у 2024 році), якщо викладач одружений з іншим кваліфікованим викладачем і подає спільну декларацію (по 300 доларів на особу).

Отримайте допомогу з подачею декларації та зменшенням AGI

Використовуючи один або кілька із цих податкових стратегій до кінця року, ви потенційно можете зменшити оподатковуваний дохід і збільшити свій податковий повернення.

Готові подати податкову декларацію? H&R Block допоможе вам цього податкового сезону. Чи обираєте ви подати через податкового спеціаліста, чи онлайн через H&R Block, ми зробимо все можливе, щоб ви отримали максимально можливий податковий повернення.