Плани заощаджень для коледжу: як заощаджувати на навчання та зменшити податкове навантаження

H&R Block

12 листопада 2025 9 хв читання

Якщо ви заощаджуєте на коледж або хтось робить це за вас, корисно мати огляд доступних варіантів заощаджень для навчання, а також інших типів рахунків, які можуть допомогти вам оплатити навчання. Крім того, важливо розуміти, як кожен із них впливає на ваші податки_._

Зі зростанням вартості навчання багато батьків розглядають способи бути більш підготовленими до майбутніх витрат на освіту, окрім традиційної фінансової допомоги. Раннє заощадження на коледж не лише забезпечує фінансовий спокій, а й має податкові переваги як зараз, так і в майбутні роки.

Плани заощаджень для коледжу, такі як 529-плани, рахунки Coverdell Education Savings Accounts, освітні облігації, передоплачені плани оплати навчання та розподіли IRA, забезпечують податкові переваги під час накопичення грошей. Але як обрати найкращий фонд для себе? Ось короткий огляд ваших варіантів, включаючи податкові переваги та недоліки кожного типу плану заощаджень для коледжу.

Важливо зазначити, що всі ці освітні заощаджувальні плани призначені для покриття кваліфікованих освітніх витрат у відповідних навчальних закладах. Зазвичай до таких витрат належать навчання, збори, репетиторство, обов’язкові книги та матеріали. Плани заощаджень для коледжу можуть покривати деякі витрати на проживання та харчування, але це варіюється — тому обов’язково перевіряйте деталі.

Зазвичай до кваліфікованих навчальних закладів належать коледжі, університети або професійні школи, які мають право отримувати студентську допомогу від Міністерства освіти.

Подайте заявку через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подати онлайн

Звернутися до податкового фахівця

529 План: Кваліфіковані програми оплати навчання

Ви, ймовірно, чули про 529 плани заощаджень для коледжу, також відомі як кваліфіковані програми оплати навчання. 529 план — це податково вигідний рахунок, який допомагає вам заощаджувати на витрати на коледж. Ці програми дозволяють накопичувати кошти для кваліфікованих витрат на вищу освіту у відповідних навчальних закладах. Деякі програми дозволяють попередньо оплатити майбутні витрати на навчання, про що йдеться у розділі «Передоплачувані плани оплати навчання» нижче.

Переваги:

Коли ви відкриваєте рахунок, заробітки на ваших внесках зростають без оподаткування, якщо зняті кошти використовуються для кваліфікованих освітніх витрат.

Деякі штати дозволяють виключити внески до цих планів із скоригованого валового доходу при розрахунку податку штату. Інші можуть дозволяти податковий вирахунок за внески.

Бабусі та дідусі можуть передавати значні суми грошей до 529 планів своїх онуків без податкових наслідків за подарунки. Це чудовий інструмент планування спадщини, але потребує фінансового планування для максимізації податкових переваг. (Див.: Що таке оподатковувані подарунки?)

 

*    
    
    **Примітка:** Можна вносити лише готівку; не appreciated активи, такі як акції. Це запобігає уникненню податку на капітальний приріст при продажу активів.

Коли настане час використовувати кошти, ваш зняток також буде без податку, якщо він використаний для кваліфікованих освітніх витрат (див. список у кінці цього розділу). Це означає, що кваліфіковані знятки з плану заощаджень 529 не оподатковуються.

Ви можете щороку знімати до 20 000 доларів без податку на кожного студента для витрат на початкову та середню освіту, починаючи з 2025 року. (До 2025 року безподаткові знятки з 529 для K-12 та вищої освіти становили 10 000 доларів на рік.)

Баланси на рахунках 529, які не можуть бути використані бенефіціаром, можна перевести у Roth IRA на ім’я бенефіціара з певними обмеженнями.

Бенефіціари плану можуть виключити до 10 000 доларів за все життя для погашення основної суми та відсотків за студентськими кредитами.

Внески до планів 529 не мають обмежень за доходом. Також батьки, бабусі й дідусі, друзі можуть робити внески до плану бенефіціара.

Недоліки:

Якщо зняті кошти використовуються для не кваліфікованих витрат або для навчальних закладів, які не є кваліфікованими, з них може стягуватися штраф у розмірі 10% на заробітки.

Деякі штати не визнають внески до планів, що знаходяться за межами штату, і тому не надають податкових переваг.

В деяких випадках активи у плані 529 можуть негативно вплинути на фінансову допомогу студенту.

Щоб зняти кошти для кваліфікованих цілей, студент має бути зарахований на щонайменше половину повного навчального року.

Кваліфіковані витрати включають:

Послуги для осіб з особливими потребами

Навчання

Навчальні матеріали

Книги, матеріали, комп’ютери

Репетиторство*

Стандартизовані тести*

Учнівські практики*

Сертифікати, визнані галуззю*

Програми розвитку робочої сили*

Погашення студентських кредитів

*=Запроваджено з OBBBA.

Облікові записи Coverdell Education Savings Accounts

Облікові записи Coverdell Education Savings Accounts, або ESAs, — це трастові або опікунські рахунки, створені для оплати кваліфікованих освітніх витрат конкретного бенефіціара. Бенефіціар має бути віком до 18 років або мати особливі потреби, щоб ви могли робити внески.

ESAs можуть покривати витрати на кваліфіковану початкову, середню та вищу освіту, такі як навчання, збори, програми продовженого дня, обладнання, витрати на проживання та харчування, уніформи та інші витрати, пов’язані з навчанням у приватних, державних або релігійних школах.

Переваги:

Внески не підлягають податковому вирахуванню, але заробітки зростають без оподаткування, якщо зняті кошти використовуються для кваліфікованих витрат.

Ви можете робити внески до цих рахунків за попередній податковий рік до дедлайну подання (без врахування продовжень).

Витрати, використані для кваліфікованих освітніх цілей, не оподатковуються.

Будь-хто, включаючи бенефіціара, може робити внески до Coverdell, але якщо їхній модифікований скоригований валовий дохід перевищує ліміт, внески будуть зменшені. У 2025 році особи з MAGI до 95 000 доларів (190 000 для спільного подання) можуть внести повну суму; з доходом між 95 000 і 110 000 доларів (190 000 і 220 000 для спільного) — зменшена сума. Внески заборонені для MAGI понад 110 000 доларів (220 000 для спільного).

Недоліки:

Після досягнення бенефіціаром 30 років рахунок має бути розподілений. Однак його можна перевести для певних членів родини.

Ці плани вимагають більше зусиль для створення та адміністрування. Має бути керівний документ, що відповідає вимогам, наприклад, з іспанським банком або організацією, яка виступає довіреним або опікуном.

Внески на кожного бенефіціара обмежені 2000 доларів на рік, навіть якщо у бенефіціара є кілька рахунків Coverdell.

Існують обмеження щодо суми внесків залежно від скоригованого валового доходу. Надмірні внески підлягають додатковому податку у 6% за кожен рік, коли вони залишаються у рахунку.

Зняття коштів для не кваліфікованих цілей або для навчальних закладів, які не є кваліфікованими, може стягуватися штраф у розмірі 10% на заробітки.

Внески не допускаються після досягнення бенефіціаром 18 років (крім випадків з особливими потребами).

Освітні облігації: Чи можна використовувати облігації для витрат на освіту?

Процентні доходи від облігацій Series EE, випущених після 1989 року, або всіх облігацій Series I, можуть бути виключені з доходу, якщо облігації використовуються для оплати кваліфікованих освітніх витрат.

Є кілька вимог, які потрібно врахувати:

Ви повинні оплачувати кваліфіковані освітні витрати для себе, вашого супруга або вашого залежного.

Процентні доходи від облігацій (Series EE, випущених після 1989 року, або Series I) можна виключити з доходу, якщо облігації використовуються для оплати кваліфікованих витрат, понесених лише платником, його супругою або залежним. Наприклад, дідусь або бабуся не можуть виключити проценти, викупивши облігації для оплати освіти онука (якщо онук не є їхнім залежним).

Ви не можете подавати декларацію у статусі «один із подружжя, що подає окремо». Крім того, облігація має бути випущена на ваше ім’я або на ім’я вас і вашого супруга (спільно власники).

Власник має бути не молодше 24 років на дату випуску облігації.

Переваги:

Якщо вимоги виконані, проценти за облігацією не оподатковуються при її викупі.

Недоліки:

Щорічний ліміт покупки облігацій — 10 000 доларів на серію (EE або I) на платника податків.

Існують обмеження щодо суми внесків залежно від скоригованого валового доходу.

Проценти від викупу облігацій можуть бути частково оподатковані, якщо загальна сума, отримана при викупі, перевищує освітні витрати.

Проценти за облігацією, купленою батьком на ім’я дитини, яка молодша за 24 роки на момент купівлі, не підлягають виключенню ні для батька, ні для дитини.

Розподіли IRA та оплата за коледж

Хоча IRA зазвичай призначені для накопичення на пенсію, ви можете використати свій IRA для оплати навчання. Ця можливість доступна лише для ваших освітніх витрат або витрат вашого супруга, дітей або онуків.

Зверніть увагу: суми розподілів можуть бути включені до валового доходу залежно від типу IRA та суми, яка була інвестована і оподаткована.

Переваги:

Ви можете зробити достроковий розподіл IRA для покриття кваліфікованих освітніх витрат без додаткового штрафу у 10%.

Ви можете використовувати кошти з рахунку для зменшення впливу платежів за кредити, поки ви або член вашої родини навчаєтеся.

Недоліки:

Існують обмеження щодо суми внесків залежно від скоригованого валового доходу.

Ви не можете використовувати кошти з пенсійного рахунку для погашення студентських кредитів після закінчення навчання.

Навіть якщо ваш кваліфікований розподіл не підлягає штрафу у 10%, він все одно є оподатковуваним і може збільшити ваш дохід, що позбавить вас інших податкових переваг.

Передоплачені плани оплати навчання

Передоплачені плани — це різновид 529 плану заощаджень для коледжу, який може бути хорошою інвестицією, якщо вас турбує інфляція вартості навчання. Лише кілька штатів і закладів пропонують цей план, зокрема:

Флорида

Массачусетс

Мічиган

Міссісіпі

Невада

Пенсильванія

Техас

Вірджинія

За цим типом плану ви можете зафіксувати вартість майбутніх витрат на навчання за сьогоднішніми цінами. Ви можете зробити одноразовий великий платіж або менші щомісячні внески для фінансування рахунку.

Переваги:

Внески можуть зростати без оподаткування.

Витрати, використані для кваліфікованих освітніх цілей, не оподатковуються.

Штати можуть пропонувати податковий вирахунок за внески до їхніх передоплачених планів.

Недоліки:

Вони більш обмежені, ніж традиційні 529 плани, оскільки залежать від місця та закладу. Крім того, вони можуть покривати лише частину або окремі збори.

Якщо ви використовуєте гроші для не кваліфікованих цілей, можливо, доведеться сплатити штраф у 10% на заробітки.

Оскільки плани базуються на державних університетах, переїзд у інший штат або бажання навчатися у приватному закладі за межами штату може вимагати використання інших варіантів заощаджень. Деякі плани дозволяють використання за межами штату, але не покривають повну вартість навчання і можуть накладати штрафи або зменшувати переваги.

Отримайте допомогу у навігації податками та рахунками заощаджень для коледжу

Вищезазначені варіанти — чудові інструменти для накопичення та максимізації податкових переваг.

Зверніть увагу, що існують також освітні податкові кредити, які допомагають компенсувати витрати на коледж, і їх можна використовувати разом із цими планами заощаджень.

Обираючи подання через податкового фахівця або через H&R Block Online, ви можете бути впевнені, що отримаєте максимально можливе відшкодування.