Податки на зняття з 401(k): правила розподілу коштів з 401(k)

H&R Block

23 квітня 2024 5 хвилин читання

Як оподатковується зняття з 401(k)—так зване розподілення з 401(k)? Відповідь залежить від вашої ситуації та причини зняття коштів. Чи ви переказуєте гроші на новий пенсійний план, знімаєте їх для пенсії або робите зняття для оплати витрат, вам потрібно розуміти податкові наслідки вашого розподілу з 401(k).

Переказ грошей на новий план, наприклад, індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) або новий роботодавчий 401(k), називається rollover. Такий переказ може бути оподатковуваним, якщо гроші надходять вам безпосередньо, а не фінансовій установі.

Якщо ви переказуєте свої пенсійні заощадження на новий план через прямий rollover до традиційного IRA або іншого 401(k), утримання податків не потрібно, оскільки rollover не є оподатковуваним.  

Якщо ваш план спершу надсилає вам гроші (непрямий rollover), ситуація ускладнюється.  

Дізнайтеся більше про прямі та непрямі rollover у нашій статті про переказ 401(k) до IRA. А що робити, якщо ви не переказуєте свій 401(k), і настав час використовувати кошти з пенсійних рахунків? Читайте далі, і ми розповімо все, що потрібно знати про податки на розподіл з 401(k).

Коли можна зняти кошти з 401(k)?

Пенсійні плани створені для того, щоб ви могли використовувати гроші, коли досягнете пенсійного віку. З цієї причини правила забороняють знімати кошти до 59½ років. Ви можете знімати гроші раніше, але зазвичай це супроводжується додатковим податком у 10%, якщо не застосовуються винятки, наприклад, екстрене зняття до $1,000, якщо це дозволено вашим планом.

Якщо ви знімаєте кошти з пенсійного рахунку до 59½ років і застосовуються винятки, використовуйте форму IRS 5329 для звіту про суму додаткового податку у 10%, яку ви зобов’язані сплатити за раннє розподілення або для заявлення винятку з цього податку.

Додаткові винятки з штрафу за раннє зняття можна знайти у інструкціях до форми 5329.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подати онлайн

Подати через податкового спеціаліста

Форма податку на розподіл з 401(k)

Коли ви робите розподіл з 401(k), ваша пенсійна програма надішле вам форму 1099-R. Ця форма показує, скільки ви зняли загалом і які федеральні та штатні податки були утримані, якщо застосовно. Форма 1099-R для розподілу з 401(k) надсилається, коли ви зробили зняття на суму від $10.

Як зняття з 401(k) впливає на вашу податкову декларацію?

Після початку зняття з традиційного 401(k) ваші зняття зазвичай оподатковуються як звичайний оподатковуваний дохід. Ви звітуєте про оподатковувану частину вашого розподілу безпосередньо у формі 1040 за будь-який податковий рік, коли ви робите зняття.

Історія триває

Податки на зняття з 401(k)

Податкова ставка для ваших розподілів з 401(k) залежить від того, в якій федеральній податковій категорії ви перебуваєте під час зняття. Вам потрібно сплатити податки з грошей, які ви зняли, оскільки ви не сплачували податки з доходу при внесенні (під час поповнення рахунку). Ось кілька важливих нагадувань щодо правил зняття з 401(k):

Якщо ви на пенсії, вам потрібно почати отримувати обов’язковий мінімальний розподіл з вашого традиційного 401(k) у певному віці. Дізнайтеся більше про правила обов’язкового мінімального розподілу.  

Якщо ви не зробите обов’язковий мінімальний розподіл, IRS може накласти штраф у 25% від суми, що не була розподілена. Штраф може бути зменшений до 10%, якщо ви зробите коригувальне розподілення та виконаєте інші вимоги.  

Ви можете зняти більше мінімуму з вашого 401(k).  

Є особливі розрахунки, якщо ви платили податки з частини ваших внесків до традиційного 401(k).  

Зверніть увагу, що податкові правила для Roth 401(k) або Roth IRA відрізняються. Щоб побачити різницю поруч, перегляньте цю таблицю від IRS.

Чи платите ви податки двічі при знятті з 401(k)?

Ми іноді отримуємо таке питання і розуміємо, чому воно може здаватися так. Але ні, ви не платите податки з доходу двічі при знятті з 401(k). З утриманням 20% з вашого розподілу ви фактично платите частину податків наперед.

Залежно від вашої податкової ситуації, утримана сума може бути недостатньою для покриття всього вашого податкового зобов’язання. У такому разі вам доведеться сплатити решту податків при поданні декларації.

Якщо навпаки, ви заплатили більше, ніж повинні були, ви отримаєте невеликий повернення під час подання декларації. У будь-якому випадку, ви не платите один і той самий податок двічі за зняття з 401(k).

Чи впливає зняття з 401(k) на ваші виплати соціального забезпечення?

Коротка відповідь — ні, зняття з 401(k) не впливає на вашу право на (або розмір) виплат соціального забезпечення. Оскільки 401(k) походить від роботодавця, а соціальне забезпечення — від уряду, ці джерела доходу є цілком окремими. Однак зняття з 401(k) може вплинути на ваш скоригований валовий дохід (AGI) і, відповідно, на оподаткування частини ваших виплат соціального забезпечення.

Потрібна додаткова допомога з питань оподаткування розподілів з 401(k) або інших пенсійних рахунків?

Податкові закони щодо пенсійних рахунків можуть бути складними. Отримайте допомогу! Чи то через нашого податкового спеціаліста в одному з офісів H&R Block, чи через онлайн-подачу, ми допоможемо вам максимально зекономити на податках.

Умови та політика конфіденційності

Консольна панель конфіденційності

Більше інформації