Податок на доходи фізичних осіб у штаті: чи потрібно подавати податкову декларацію штату?

H&R Block

5 лютого 2025 6 хв читання

Крім федерального податку на доходи, багато штатів вимагають сплачувати податок на доходи штату. Чи потрібно вам подавати податкову декларацію штату цього податкового року, залежить від кількох факторів. У деяких випадках вам можливо не потрібно подавати декларацію штату, якщо ви проживали в штаті недовго або якщо ваш дохід нижчий за певний рівень.

Деякі штати застосовують прогресивну ставку податку, яка зростає з підвищенням доходу, тоді як інші використовують фіксовану ставку. Витратити час на розуміння того, як вас оподатковують, може дуже допомогти вам краще зрозуміти свої податки.

Деякі штати взагалі не стягують податок на доходи штату.

Тут ми відповімо на питання:

Що таке податок штату?

Чи потрібно мені подавати податкову декларацію штату?

Що таке подання податкової декларації штату?

Які штати не мають податку на доходи?

Як подати податки штату

Ми також надамо огляд податкових ситуацій, щоб допомогти вам визначити, чи потрібно вам подавати податкову декларацію штату. Якщо ви хочете перейти безпосередньо до правил для вашого штату, ви можете знайти цей список у кінці цієї сторінки.

Що таке податок на доходи штату?

Як випливає з назви, податок на доходи штату — це податок на доходи, отримані в певному штаті. Податки штату фінансують бюджети штатів, а не федеральний уряд.

Зібрані кошти від податку на доходи штату підтримують програми та послуги штату, такі як освіта, транспорт, громадська безпека та служби, виправні заклади, допомога малозабезпеченим та програми субсидованого охорони здоров’я.

Примітка: Податки на майно платять у всіх 50 штатах (та окрузі Колумбія), але вони зазвичай встановлюються та збираються місцевими органами влади, а не штатом. Ви не будете платити податок на майно разом із податком на доходи штату у вашій податковій декларації.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подайте онлайн

Зверніться до податкового фахівця

Чи потрібно мені подавати податкову декларацію штату?

Не всі в США зобов’язані подавати податкову декларацію штату. Зазвичай, необхідність у поданні виникає, якщо ви проживаєте або отримуєте дохід у штаті, де є податок на доходи (див. нижче), і відповідаєте певним критеріям. Розглянемо кілька поширених ситуацій, коли потрібно подавати декларацію штату:

**Подача федеральної декларації**: Багато штатів вимагають подавати податкову декларацію штату, якщо ви також зобов’язані подавати федеральну декларацію. (Примітка: Служба внутрішніх доходів (IRS) дозволяє вам зробити зменшення до $10,000 за податок штату у вашій федеральній декларації (форма 1040), якщо ви деталізуєте витрати у федеральній декларації.)

**Дохід понад поріг**: У деяких штатах потрібно подавати декларацію лише, якщо ваш дохід перевищує певний поріг. Цей поріг варіюється від штату до штату і може залежати від вашого статусу подання.

**Отримання відшкодування**: Якщо з вашого заробітку було утримано більше податку штату, ніж ви повинні були сплатити, ви можете мати право на відшкодування. Однак, вам потрібно подати декларацію, щоб його отримати. У такій ситуації можливо варто подати декларацію штату навіть якщо це не обов’язково.

**Заявка на певні кредити**: Якщо ви маєте право на певні відшкодувальні кредити у податковій декларації штату, ви можете отримати гроші назад від штату. Щоб це зробити, потрібно спочатку подати декларацію штату для отримання податкового кредиту.

 






Продовження історії  

Чи потрібно подавати податкову декларацію штату, якщо ви там не проживаєте?

Якщо ви проживали у штаті цілий рік, питання про ваше резидентство не виникає. Але що, якщо ви переїхали протягом року? Або, що якщо ви не були резидентом і просто отримували заробіток або інший оподатковуваний дохід із цього штату? Розглянемо кілька сценаріїв, коли потрібно подавати декларацію штату, можливо, у більш ніж одному штаті:

**Переїзд з штату в штат**: Якщо ви переїхали з одного штату в інший протягом податкового року, можливо, потрібно подавати декларацію у обох штатах. Деякі штати встановлюють вимоги щодо мінімальної кількості днів або місяців перебування у штаті. В інших випадках, переїзд із наміром залишитися назавжди, достатній для зобов’язання подавати декларацію штату. Наприклад, якщо ви переїхали до Каліфорнії нещодавно і залишилися там назавжди, можливо, потрібно подати декларацію і в Каліфорнії, і в штаті, з якого ви переїхали. (**Детальніше: **Перегляньте актуальні податкові ставки та межі.)

**Робота в одному штаті і проживання в іншому**: Робота між штатами може означати, що потрібно подавати дві декларації штату, але це не обов’язково означає, що ви будете оподатковуватися двічі. У деяких випадках можна скористатися договором про взаємне оподаткування, який звільняє від оподаткування доходу, отриманого нерезидентами сусідніх штатів. В інших випадках можливо отримати кредит за податки, сплачені в іншому штаті.

**Джерела доходу, що належать штату**: Отримання доходу в штаті може вимагати подання декларації, навіть якщо ви там не проживаєте і не працюєте. Приклади — орендний дохід або інвестиції, наприклад, у фонди нерухомості або партнерства, розташовані у цьому штаті. Інші види доходу, що вимагають подання декларації штату, — це виграші у лотереї або азартні ігри, а також доходи від продажу майна з вашого нерезидентського штату.

Примітка: Ці види доходу також оподатковуються у вашому резидентському штаті незалежно від місця їх отримання. Однак, ваш резидентський штат може дозволити кредит за податки штату, сплачені в іншому штаті, на ту саму суму доходу.

Штати без податку на доходи

Якщо ви проживаєте або працюєте у одному з нижченаведених штатів, де немає податку на доходи фізичних осіб (іноді також називається особистий податок), вам не потрібно подавати декларацію штату для цього штату. Існує кілька штатів без податку на доходи. Вони включають:

Аляска

Флорида

Невада

Нью-Гемпшир*

Південна Дакота

Теннессі*

Техас

Вашингтон**

Вайомінг

*Примітка: Нью-Гемпшир і Теннессі — це два штати з найнижчими податками — 0% на доходи від заробітку — але вони оподатковують дивіденди та відсотки. Однак, можливо, вам все ж доведеться подавати декларацію штату для цих двох штатів.

**Вашингтон не має податку на доходи фізичних осіб, але встановлює 7% податок на продаж або обмін довгострокових капітальних активів, таких як акції, облігації, бізнес-інтереси або інші інвестиції та матеріальні активи. Жителі Вашингтона не зобов’язані подавати особисту декларацію про доходи, але вони повинні подавати декларацію про капітальні доходи та копію своєї федеральної декларації, якщо мають капітальні прибутки за рік.

Деталі податку на доходи штату та коли потрібно подавати

Відвідайте сайти департаментів доходів штатів, у яких ви проживаєте і працюєте, щоб дізнатися актуальні деталі про строки подання, актуальні ставки податку та процедуру подання. Штати без податку на доходи наведені вище і не включені тут.

Отримайте допомогу у поданні декларації з податку на доходи штату

Податки можуть бути складними, особливо коли враховуєш податки з кількох штатів або інші більш складні ситуації. Чи то подання через податкового фахівця, чи через H&R Block Online — ми гарантуємо, що отримаєте максимально можливе відшкодування.

Умови та Політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Детальніше