Без податку на чайові: що потрібно знати працівникам, які отримують чайові, про звітність доходу від чайових

H&R Block

26 листопада 2025 7 хв читання

У цій статті:

HRB

-1.43%

Чайові та податки були частиною податкового кодексу вже багато років. Тепер, з набуттям чинності Великого Єдиного Законопроекту, очікуються значні зміни у податкових деклараціях за 2025 рік, які вплинуть на те, скільки з ваших чайових оподатковується.

У вас, ймовірно, багато питань щодо того, що це означає для вас — зокрема, що потрібно робити зараз, якщо ви отримуєте чайові.

Ось хороші новини: у H&R Block є відповіді. І під час податкового сезону ми будемо поруч, щоб допомогти вам скористатися всіма податковими пільгами, на які ви маєте право.

Законопроект «Без податку на чайові»: ключові зміни

Як частина закону про узгодження бюджету 2025 року, ви могли почути про «Без податку на чайові». Цей новий правил дозволяє деяким працівникам відраховувати до 25 000 доларів у чайових з їхнього доходу. Деякі деталі ще уточнюються, але ми оновлюватимемо нашу інформацію, як тільки дізнаємося більше.

Що важливо знати: хоча його називають «Без податку на чайові», це не означає, що чайові цілком звільнені від оподаткування. Іншими словами, новий закон надає податкову знижку, але не повністю звільняє від податків на чайові. У цьому пості ми використовуватимемо цю неформальну назву, але вам слід пам’ятати про ліміт відрахувань.

Що таке «Без податку на чайові»?

Що означає «без податку на чайові» у реальному житті? Це означає, що відповідні працівники можуть відраховувати частину доходу від чайових з федерального податку на доходи, але інші податки, такі як соціальне страхування та Medicare (званий FICA податком), все ще застосовуються.

Читайте далі, щоб дізнатися, як ця нова норма може вплинути на вас.

Як вплине законопроект «Великий Єдиний Законопроект» на вас?

Ознайомтеся з розбором ключових змін від закону «Великий Єдиний Законопроект» (OBBBA).

Огляд податкових реформ OBBBA

Скільки з моїх чайових є звільненими від податків?

За новим законом, ви можете відраховувати до 25 000 доларів доходу від чайових щороку з вашого федерального податку на доходи. Подаючи декларацію, ви не будете платити податки з будь-яких кваліфікованих чайових.

Коли починається дія «Без податку на чайові»?

Закон набирає чинності з податкового року 2025 року. Це означає, що ви можете застосовувати цю знижку до кваліфікованих чайових починаючи з 1 січня 2025 року.

Хто має право на відрахування «Без податку на чайові»?

Не всі, хто отримує чайові, зможуть скористатися цим відрахуванням. Щоб мати право, потрібно працювати в професії, де звичайно дають чайові.

Які саме? Точний список відповідних професій ще не затверджений Міністерством фінансів.

Крім вашої професії, ви можете претендувати на цю пільгу незалежно від того, чи ви детально заповнюєте податкову декларацію або використовуєте стандартний вирахунок.

Що таке кваліфіковані чайові? Які чайові враховуються для відрахування?

За OBBBA, лише певні чайові кваліфікують для відрахування. Щоб враховуватися, чайові мають бути добровільними, без переговорів, і їх сума визначається клієнтом.

Продовження історії  

Чайові, що кваліфікують:

**Готівкові чайові** – сплачені готівкою або через картку, включаючи чайові, які діляться між працівниками.

**Розподілені чайові** – коли офіціанти ділять чайові з іншими працівниками, кожен звітує про свою частку.

**Додаткові чайові понад автоматичну плату** – якщо клієнт додає більше, ніж обов’язкова плата для великих компаній, додаткові суми є добровільними.

Чайові, що не враховуються:

**Обов’язкові сервісні збори** – додані до рахунків для великих компаній, витрат на кухню або пільги для персоналу.

**Переговорні чайові** – якщо чайові автоматично додаються і їх можна зняти лише після обговорення, вони не є добровільними.

**Доплати** – наприклад, 3% збір, доданий до кожного рахунку для покриття зростаючих витрат на працю.

**Некешові чайові** – наприклад, їжа, квитки на події, послуги або інше майно.

Приклади «Без податку на чайові»:

Карло у кав’ярні наклеїв рекомендовані чайові 18%, 20% і 25% на рахунок. Клієнт вирішує залишити 20%. Оскільки це лише рекомендація, повні 20% чайових враховуються.

Бекі у ресторані додала автоматичну плату 18% за велику компанію. Клієнт вирішує залишити 20%. Частина чайових у 18% не враховується, оскільки вона автоматична, але сума понад 18% враховується як кваліфіковані чайові.

Хто не має права на відрахування «Без податку на чайові»?

Навіть якщо ви належите до однієї з відповідних професій, можливо, ви не зможете скористатися цим відрахуванням, якщо ваш дохід високий. Відрахування починає зменшуватися, якщо ваш дохід досягає 150 000 доларів (300 000 для спільних декларацій).

Чи існують обмеження за доходом для відрахування «Без податку на чайові»?

Так, відрахування починає зменшуватися для осіб з високим скоригованим валовим доходом. Іншими словами, ви можете отримати лише частину відрахування.

Зокрема, відрахування починає зменшуватися при:

150 000 доларів для більшості платників

300 000 доларів для спільних декларацій

Крім того, самозайняті особи можуть відраховувати лише до чистого доходу від роботи з чайовими.

Що з Medicare, соціальним страхуванням і чайовими?

Відрахування застосовуються до вашого федерального податку на доходи, але не до соціального страхування та Medicare. Тому, навіть якщо ви маєте право на відрахування, ваші доходи від чайових все одно підлягають податкам на соціальне страхування та Medicare. Це буде відображено у вашій формі W-2.

Чи застосовуватиметься утримання податку з доходу з чайових?

Утримання податку з доходу з чайових, що перевищують ліміт у 25 000 доларів, не застосовуватиметься. Однак утримання податку з доходу може все ще застосовуватися до чайових, що перевищують цю суму.

Як працює «Без податку на чайові»? Що потрібно зробити?

Є кілька кроків для правильного звітування ваших чайових.

Звітність чайових вашому роботодавцю

До 10-го числа кожного місяця ви зобов’язані повідомити вашому роботодавцю загальну суму чайових за попередній місяць. Залежно від місця роботи, у них може бути свій процес звітування чайових. Ви також можете використати форму 4070 для звітування доходу від чайових.

Або можете створити власний звіт, що містить:

Ваше ім’я, адресу та номер соціального страхування

Назву та адресу вашого роботодавця

Місяць або період, що охоплює звіт

Загальну суму отриманих чайових за цей період

Ваш роботодавець звітує про ваші чайові до IRS

Ваш роботодавець повідомить вам і IRS про ваші чайові у формі W-2 як частину вашого валового доходу. Відповідальність за надсилання W-2 лежить на роботодавцеві, і він зробить це до кінця січня, поштою або електронною поштою.

Ведіть щоденник для точності

Рекомендується вести особистий щоденник чайових, щоб гарантувати правильність звіту та допомогти отримати відрахування. Це не обов’язково має бути у вигляді формальної таблиці або документа — підручник або блокнот цілком підходять. Можна використовувати ту саму документацію, що й для щомісячної звітності.

Записуйте дані в реальному часі, а не намагайтеся згадати їх наприкінці року.

Часті питання про «Без податку на чайові»

Чи оподатковуються чайові? Завжди були оподатковуваними?

Так, чайові є оподатковуваним доходом і завжди вважалися такими. Але до прийняття нового закону оподаткування оброблялося інакше. Новий закон дозволяє відраховувати частину доходу від чайових, але не скасовує податки цілком.

Чи ухвалено в Конгресі «Без податку на чайові»?

Так, положення «Без податку на чайові» було прийнято як частина закону «Великий Єдиний Законопроект» і підписано у закон 4 липня 2025 року.

Коли набирає чинності «Без податку на чайові»? І коли закінчується?

Відрахування починається з податкового року 2025 і триватиме до 2028 року.

Який податковий тариф на чайові?

Немає окремої ставки податку на чайові. Ваші чайові вважаються звичайним доходом і враховуються у загальний дохід (тобто дохід до будь-яких коригувань, таких як внески до IRA або відсотки за студентськими кредитами).

Звертайтеся до H&R Block для допомоги у заявленні відрахування за чайові

Хоча зміни у податковому законодавстві можуть викликати стрес, вам не потрібно робити це самостійно. Довіртеся досвіду фахівців H&R Block, щоб допомогти розібратися у ваших податках. Запишіться на консультацію для подання декларації з податковим спеціалістом або скористайтеся H&R Block Online.

Умови та Політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Детальніше