Оцінені податкові платежі та форма 1040-ES

H&R Block

24 жовтня 2024 8 хв читання

Податковий податок — це система сплати по мірі необхідності. Як саме це робити, залежить від вашої роботи та податкової ситуації. Не всі зобов’язані платити оцінені податкові платежі, але якщо так — ми тут, щоб допомогти вам.

Може здатися, що оцінити свої податки — це клопіт, але якщо ви правильно їх розрахуєте та сплатите, ви збережете контроль над своїми податковими зобов’язаннями.

Коротко кажучи, оцінені платежі мають включати ваші доходи та податки з самозайнятості. Федеральні оцінені податкові платежі розраховуються та сплачуються за допомогою форми 1040-ES — яка відрізняється від форми IRS 1040.

Читайте далі, щоб дізнатися, хто платить, як розрахувати та сплатити федеральні оцінені податкові платежі, а також коли подавати форму 1040-ES.

У вас є додаткові питання щодо оцінених податків та форми 1040-ES? Ознайомтеся з нашим Посібником з податків для фрілансерів.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подайте онлайн

Зверніться до податкового фахівця

Хто зобов’язаний платити оцінені податки?

Деякі платники податків повинні робити щоквартальні оцінені платежі до Служби внутрішніх доходів (IRS), інакше їм може загрожувати штраф.

Вам потрібно робити оцінені щоквартальні платежі, якщо:

Ви не маєте достатньо __утримань податку щоб покрити свій податковий борг

Вам потрібно робити оцінені платежі протягом року, якщо ви очікуєте зобов’язання у розмірі $1,000 або більше за федеральним податком на доходи цього податкового року, навіть враховуючи утримання (наприклад, W-4 для працівників з W-2) та повернені податкові кредити, або якщо ваше поточне утримання та повернені кредити покривають менше 90% вашого податкового зобов’язання за цей рік або 100% вашого зобов’язання минулого року — залежно від того, що менше. Порогове значення становить 110%, якщо ваш скоригований валовий дохід (AGI) минулого року був понад $150 000 для одиноких, тих, що пережили смерть, та подружжя, що подає спільно, або $75 000 для подружжя, що подає окремо.

Невиконання обов’язку робити оцінені платежі через недоутримання може призвести до штрафів за оцінені податки.

Ви — власник малого бізнесу, фрілансер або незалежний підрядник

Самозайняті особи, включаючи індивідуальних підприємців, партнерів та учасників або акціонерів S-корпорацій, зазвичай повинні робити оцінені податкові платежі щоквартально, якщо вони очікують зобов’язання у розмірі $1,000 або більше за поточний податковий рік і їх очікуване утримання та повернені кредити менше 90% податку за цей рік або 100% за попередній.

Не впевнені у своєму статусі? Ознайомтеся з нашим дописом: Як визначити, чи ви працівник або незалежний підрядник (або фрілансер).

Корпорації зазвичай повинні робити оцінені платежі, якщо вони очікують зобов’язання у розмірі $500 або більше при поданні декларації. Перейдіть до Block Advisors, щоб дізнатися більше про форму 1120-W, якщо це стосується вас.

Продовження історії  

Ви отримуєте значну суму неоподаткованого доходу

Ви можете робити оцінені податкові платежі, якщо отримуєте значний обсяг оподатковуваного доходу, що не підлягає утриманню податків. Приклади доходів, які можуть спричинити сплату оцінених податків, включають:

Відсотки

Дивіденди

Оренда

Продаж акцій

Продаж будинку, що не підпадає під звільнення від податку при продажу житла. (Якщо ви продаєте будинок, можливо, вам доведеться сплатити податок на приріст. Це залежить від того, чи маєте ви право на звільнення. Детальніше: «Податкові наслідки продажу вашого будинку».)

У випадках, описаних вище, якщо у вас є інші доходи, зокрема W-2 заробітки, можливо, ви зможете утримати достатньо податку, щоб уникнути сплати оцінених податків. Перейдіть до розрахунку своїх щоквартальних платежів, щоб визначити, чи застосовується цей випадок до вас.

Як сплачувати щоквартальні податки

Якщо ви цікавитеся, як платити оцінені податки, ви можете зробити це будь-яким із таких способів.

Надішліть чек або поштовий переказ разом із формою 1040-ES: _Оцінений податок для фізичних осіб_.

Використовуйте Електронну систему платіжів федеральних податків (EFTPS) для подання платежів електронно. Відвідайте або зателефонуйте за номером 1-800-555-4477 для отримання додаткової інформації. Ви можете робити щоквартальні платежі щотижня, щомісяця або щоквартально заздалегідь до 365 днів.

Зазвичай IRS приймає чеки, поштові перекази або платежі кредитною карткою для оцінених доходів.

Як розрахувати ваш щоквартальний оцінений податок

Щоб подати свої оцінені податкові платежі, потрібно знати, як їх розрахувати. Існує кілька способів, які ми описуємо нижче. Важливо розуміти наслідки кожного.

Швидкий спосіб розрахунку оцінених податків

Ви можете використати минулорічні податкові дані для приблизного визначення вашого податкового зобов’язання за кожен квартал.

Візьміть суму податків, яку ви сплатили у податковій декларації минулого року, і поділіть її на чотири. Коригуйте на зростання або зменшення доходу

Якщо ви робили оцінені платежі минулого року, можете звернутися до банківських або кредитних виписок за місяці, коли ви їх робили, і використати ці суми…

 

*    
    
    Візьміть суму податків, яку ви сплатили у декларації минулого року, і поділіть її на чотири. Коригуйте на зростання або зменшення доходу.
    
     
 

 

*    
    
    Якщо ви робили оцінені платежі минулого року, можете звернутися до банківських або кредитних виписок за місяці, коли ви їх робили, і використати ці суми з www.IRS.gov/Individuals/Get-Transcript. Транскрипт податкової дасть вам інформацію про застосовані до вашого рахунку платежі.

Як визначити ваш щоквартальний оцінений податок — покроково

Щоб наблизитися до суми, яку вам реально потрібно сплатити кожного кварталу, виконайте такі кроки:

1. Оцінка загального доходу за податковий рік

Підрахуйте свій дохід від самозайнятості, інвестицій (дивіденди, відсотки, капітальні прибутки) та інші доходи (оренда, аліменти, допомога по безробіттю).

2. Розрахунок оподатковуваного доходу

Відніміть усі податкові пільги, що застосовуються до вашого доходу (наприклад, стандартний вирахунок), щоб отримати оподатковуваний дохід.

3. Застосування відповідних податкових ставок

Використовуйте податкові шкали, що діють у цьому році, для розрахунку федерального податку на ваш оподатковуваний дохід.

4. Врахування інших податків

Не забудьте врахувати податок з самозайнятості, якщо він застосовний, та будь-які інші відповідні податки.

5. Віднімання податкових кредитів

Відніміть усі податкові кредити, на які маєте право.

6. Загальний розрахунок податкового зобов’язання

Це загальна сума податку, яку ви зобов’язані сплатити за рік після врахування кредитів.

7. Віднімання утримань

Відніміть будь-які вже сплачені або утримані податки.

8. Визначення суми квартального платежу

Розділіть загальне оцінене податкове зобов’язання на чотири, щоб отримати квартальні платежі.

Шукаєте додаткову допомогу з оцінки податкових платежів? IRS надає форму 1040-ES, Оцінений податок для фізичних осіб, яка містить робочий лист для розрахунку ваших оцінених платежів. Також цю форму можна використовувати для надсилання платежів поштою або онлайн.

Відповідайте на кілька запитань, і наш податковий калькулятор оцінить ваше відшкодування або суму, яку можливо потрібно заплатити IRS, скористайтеся нашим калькулятором. Або цікавить, як зробити це у My Block? Ось поради, як розрахувати оцінений податок у MyBlock у нашому Центрі допомоги.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальне відшкодування

Подайте онлайн

Зверніться до податкового фахівця

Як уникнути оцінених податкових платежів?

Ви можете уникнути штрафів за оцінені податки та необхідності робити платежі, якщо виконаєте певні умови. Не потрібно платити оцінені податкові платежі за поточний рік, якщо у попередньому податковому році:

У вас не було податкового зобов’язання за попередній рік,

ваш податковий рік охоплював 12 місяців, і

ви були громадянином або резидентом США весь рік.

Що трапляється, якщо ви не сплатите оцінені податки IRS?

Якщо ви цікавитеся, що станеться, якщо ви не сплатите свої оцінені податки, ми зараз це пояснимо. Оскільки податки в США — це система «сплачуй по мірі необхідності», IRS застосує штраф, якщо ви не будете виконувати свої податкові зобов’язання протягом року. Це означає, що при поданні щорічної декларації вам можуть нарахувати штрафи за недоплату. Тому важливо платити щоквартальні податки стабільно та вчасно, якщо ви їх зобов’язані платити.

Пов’язано: Ознайомтеся з нашою статтею про пропущені оцінені платежі.

Коли подавати форму 1040-ES

Вищезгадано, коли подавати форму 1040-ES відповідно до вашої ситуації. Тепер розглянемо конкретні дати для подання форми та платежів до IRS. Пам’ятайте, робити це потрібно чотири рази на рік.

Коли потрібно сплачувати оцінені податки?

Дати сплати оцінених податків зазвичай такі:

15 квітня

15 червня

15 вересня

15 січня

Якщо ці дати припадають на суботу, неділю або святковий день, платежі потрібно зробити наступного робочого дня.

Отримайте допомогу з оціненими податковими платежами IRS

Розрахунок оцінених податків може бути складним. Однак це важлива частина управління вашими податками, особливо якщо ви самозайняті, маєте інвестиційний дохід або отримуєте інші доходи, що не підлягають утриманню податків, тому важливо зробити все правильно.

На щастя, вам не потрібно вирішувати це самостійно. Не соромтеся звертатися до наших онлайн-продуктів або до податкових фахівців.

Маєте побічний бізнес?_ Контролюйте свої податки та отримуйте всі кредити й вирахування, які вам належать, за допомогою нашого онлайн-плану податкового програмного забезпечення. Подайте через__ H&R Block Online Deluxe__ (якщо у вас немає бізнесових витрат) або H&R Block Self-Employed (якщо є витрати на бізнес)._

Питання щодо податків самозайнятих та інших питань малого бізнесу?_ Якщо ви власник малого бізнесу, можливо, вам потрібна допомога з оціненими платежами та іншими послугами для малого бізнесу. Звертайтеся до нашої команди сертифікованих податкових фахівців у Block Advisors, щоб правильно розрахувати податки та тримати бізнес на правильному шляху._

Умови та Політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Більше інформації