Розуміння ставки та вимог до податку на доходи штату Північна Кароліна

Якщо ви мешкаєте в Північній Кароліні або отримуєте доходи з джерел у цьому штаті, розуміння податкового ландшафту є важливим для виконання ваших зобов’язань та мінімізації податкового навантаження. Ставка податку на доходи штату Північна Кароліна є ключовим компонентом вашого фінансового планування разом із податками з продажу, податками на майно та іншими зборами, які повинні враховувати мешканці та нерезиденти.

Що таке ставка податку на доходи штату Північна Кароліна?

Північна Кароліна застосовує фіксовану ставку податку на доходи у розмірі 5,25% до всіх мешканців та тих, хто отримує доходи з території штату. Це основний податок, який впливає на більшість працюючих у Північній Кароліні. На відміну від деяких штатів із прогресивною системою з кількома ставками, у Північній Кароліні зберігається єдина ставка незалежно від рівня доходу.

Для порівняння, стандартний вирахування, доступне у 2021 році, становило 10 750 доларів для одиноких платників, 21 500 доларів для подружжя, що подає спільну декларацію, та 16 125 доларів для голови сім’ї. Ці вирахування дозволяють виключити частину доходу з оподаткування перед застосуванням ставки 5,25%. Якщо ваш дохід нижчий за ці пороги, можливо, ви не зобов’язані платити податок на доходи штату взагалі.

Хто зобов’язаний подавати податкову декларацію у Північній Кароліні?

Штат Північна Кароліна вимагає подання податкових декларацій від трьох категорій осіб:

• Мешканці: будь-хто, хто прожив у штаті понад 183 дні протягом податкового року, повинен подати декларацію, навіть якщо більша частина їхнього доходу надійшла з інших штатів.
• Часткові мешканці: особи, які переїхали до або з Північної Кароліни під час податкового року, повинні звітувати про доходи, отримані під час проживання у штаті.
• Нерезиденти: ті, хто не проживав у штаті протягом року, але отримував доходи з джерел у Північній Кароліні — наприклад, заробітну плату від роботодавця з Північної Кароліни або орендний дохід з нерухомості у штаті — повинні подати декларацію щодо цього доходу.

Розуміння ваших податкових вирахувань

Північна Кароліна дозволяє платникам податків зменшувати оподатковуваний дохід за допомогою різних вирахувань. У вас є два основних варіанти: скористатися стандартним вирахуванням або деталізувати свої витрати, обравши той, що дасть більшу економію.

Стандартне вирахування проти деталізованих вирахувань

Якщо ваші допустимі витрати не перевищують розміри стандартного вирахування, ви просто скористаєтеся ним. Однак, якщо у вас є значні витрати, можливо, вигідніше деталізувати.

Популярні деталізовані вирахування

Північна Кароліна дозволяє такі деталізовані вирахування:

• Відсотки по іпотеці: відсотки, сплачені за основну або другу нерухомість, підлягають вирахуванню
• Податки на нерухомість: податки, сплачені вашому округу за нерухоме майно
• Добровільні благодійні внески: пожертви відповідним благодійним організаціям (до 60% скоригованого валового доходу)
• Медичні та стоматологічні витрати: витрати на медицину та стоматологію, що перевищують 7,5% вашого федерального скоригованого валового доходу

Щодо вирахування по іпотеці, зауважте, що коли обидва подружжя несуть відповідальність за іпотеку, право на вирахування має лише той, хто фактично здійснив платіж, з максимальною сумою у 20 000 доларів.

Податок з продажу та інші важливі податки у Північній Кароліні

Крім податку на доходи, у штаті Північна Кароліна стягується кілька інших податків, про які слід знати.

Ставки податку з продажу

У штаті Північна Кароліна застосовується державний податок з продажу у розмірі 4,75% на більшість покупок. Однак окремі округа можуть додавати свої місцеві податки, підвищуючи загальну ставку до 7,5% у деяких районах. Перед великими покупками перевіряйте сумарну ставку у вашому окрузі.

Податки на майно

Податки на майно у Північній Кароліні оцінюються місцевими органами влади кожного округу, тому ставки значно варіюються залежно від місця володіння нерухомістю. Звертайтеся до оцінювача вашого округу для отримання конкретної інформації щодо податкових зобов’язань.

Податки на капітальні прибутки та спадщина

Хороші новини для інвесторів: у Північній Кароліні немає окремого податку на капітальні прибутки. будь-який дохід від інвестицій просто вважається звичайним доходом і оподатковується за фіксованою ставкою 5,25%. Крім того, у штаті немає податку на спадщину або заповіт, що робить його досить привабливим для передачі багатства.

Податкові кредити, що зменшують вашу заборгованість

Крім вирахувань, у Північній Кароліні пропонуються податкові кредити, які безпосередньо зменшують суму податку, яку ви повинні сплатити.

Кредит за податки, сплачені в інших штатах

Якщо ви отримували доходи в іншому штаті або країні і вже сплатили там податки, ви можете претендувати на кредит у вашій декларації штату Північна Кароліна, щоб уникнути подвійного оподаткування одного й того ж доходу. Цей кредит допомагає запобігти подвійному оподаткуванню для тих, хто працює у різних штатах.

Розуміння цих правил і регулювань щодо ставки податку на доходи штату Північна Кароліна допоможе вам правильно подати декларацію та скористатися всіма доступними вирахуваннями і кредитами. Незалежно від того, чи ви новий мешканець, частковий мешканець або нерезидент із доходами у штаті, щорічний перегляд цих ключових пунктів допоможе залишатися у межах закону та оптимізувати свою податкову ситуацію.