Податок на доходи штату Північна Кароліна: що потрібно знати

Північна Кароліна дійсно встановлює державний податок на доходи для мешканців і нерезидентів, які отримують доходи на території штату. З податковою ставкою 5,25%, яка застосовується рівномірно до всіх рівнів доходу, у поєднанні з місцевим продажним податком у розмірі 4,75%, штат пропонує різноманітні механізми зменшення загальної податкової навантаженості через вирахування та кредити.

Чи встановлює Північна Кароліна державний податок на доходи?

Так, Північна Кароліна підтримує систему податку на доходи штату, яка застосовується як до резидентів, так і до нерезидентів, що отримують доходи з джерел штату. Якщо ви належите до будь-якої з цих категорій, вам потрібно подати податкову декларацію штату Північна Кароліна:

• Резидент: ви проживали в Північній Кароліні понад 183 дні протягом оподаткового року
• Частковий резидент: ви стали резидентом під час податкового року або переїхали в інший штат у середині року
• Нерезидент: ви не проживали в Північній Кароліні протягом податкового року, але отримували доходи з джерел штату

Ставка та структура податку на доходи в Північній Кароліні

Штат підтримує фіксовану ставку податку на доходи у розмірі 5,25%, яка застосовується рівномірно до всіх рівнів доходу. Це означає, що незалежно від того, чи ви одинокий платник або член високодоходної сім’ї, одна й та сама ставка застосовується до вашого оподатковуваного доходу після врахування вирахувань і кредитів.

Щоб визначити фактичне податкове зобов’язання, Північна Кароліна дозволяє зменшити оподатковуваний дохід за допомогою стандартного вирахування або деталізованих вирахувань — обирайте той варіант, який приносить вам більшу вигоду.

Стандартне вирахування проти деталізованих вирахувань

Стандартне вирахування

Для платників податків, які віддають перевагу простоті, у Північній Кароліні передбачено стандартне вирахування. За рекомендаціями 2021 року, ці суми суттєво зменшують доходи:

• Одиночні платники: 10 750 доларів
• Спільна подача: 21 500 доларів
• Голови сім’ї: 16 125 доларів

Деталізовані вирахувань

Якщо ваші допустимі витрати перевищують стандартне вирахування, деталізовані вирахувань можуть принести більшу економію. Північна Кароліна дозволяє вираховувати:

• Відсотки за іпотекою (до 20 000 доларів для спільної відповідальності)
• Податки на нерухомість
• Добровільні благодійні внески
• Медичні та стоматологічні витрати (що перевищують 7,5% вашого федерального скоригованого валового доходу)

Щодо благодійних внесків, ви можете вирахувати до 60% вашого скоригованого валового доходу. Це дає можливість високодоходним платникам і благодійним донорам значно зменшити податкове навантаження штату.

Податкові кредити штату Північна Кароліна

Крім вирахувань, штат пропонує податкові кредити, які безпосередньо зменшують суму, яку ви повинні сплатити. Основний кредит для багатьох платників — це кредит за сплачені податки іншому штату або країні. Якщо ви отримували доходи в іншій юрисдикції і сплатили там податки, ви можете претендувати на цей кредит у своїй декларації штату Північна Кароліна, щоб уникнути подвійного оподаткування.

Продажний податок та інші аспекти

Крім податку на доходи штату, у Північній Кароліні встановлено продажний податок у розмірі 4,75%, хоча окремі округа можуть додавати свої ставки, що підвищує сумарний рівень до 7,5% у деяких районах.

Штат не встановлює окремий податок на капітальні gains; замість цього, інвестиційні прибутки оподатковуються як звичайний дохід за тією ж ставкою 5,25%. Крім того, мешканці Північної Кароліни користуються перевагою відсутності податку на спадщину або майно, що спрощує фінансове планування для спадщин.

Максимізація податкової стратегії

Розуміння вашого статусу подачі та доступних вирахувань є ключовим для мешканців Північної Кароліни. Чи ви вперше подаєте декларацію або маєте складні джерела доходу, система податку на доходи штату пропонує кілька шляхів зменшення вашого зобов’язання. Консультація з податковим фахівцем допоможе максимально скористатися доступними вирахуваннями та кредитами в рамках системи оподаткування з ставкою 5,25%.