Что такое штраф за позднюю подачу налоговой декларации или её неподачу?

H&R Block

20 июня 2024 г. 5 минут чтения

Жизнь бывает разной — и сроки иногда пропускаются. По разным причинам некоторые налогоплательщики пропускают первоначальный срок подачи налоговой декларации за налоговый год, что может привести к штрафу за несвоевременную подачу для пострадавших налогоплательщиков. На самом деле, любой налогоплательщик, который должен заплатить налоги и не подает декларацию вовремя, может столкнуться с штрафом за несвоевременную подачу от Налоговой службы (IRS). Итак, что происходит, если вы подаете налоговую декларацию с опозданием? Мы расскажем о штрафе за несвоевременную подачу от IRS здесь.

Что происходит, если вы подаете налоговую декларацию с опозданием?

Штраф за несвоевременную подачу начисляется на налоговые декларации с задолженностью, поданные после установленного срока (День налоговой декларации) или продленного срока, если не было уважительной причины для задержки. Также существует штраф за неуплату, который может применяться, если вы должны заплатить деньги IRS.

Если вы подали федеральную налоговую декларацию после срока, понесете ли вы штраф или проценты? Обычно, если у вас есть налоговая задолженность, вы будете платить штраф и проценты. Однако, вы не будете платить штраф за несвоевременную подачу или оплату и не будете начислять проценты, если вы:

• получаете налоговый возврат
• проживаете за границей во время службы в армии или в определённых федеральных зонах стихийных бедствий и подаете и оплачиваете налог до продленного срока. Обычно военнослужащие, служащие за границей, получают автоматическое двухмесячное продление для подачи. IRS определяет дату отсрочки для пострадавших налогоплательщиков в федеральных зонах стихийных бедствий.

Если у вас есть задолженность, IRS может начислить штраф за позднюю подачу и штраф за просрочку платежа. IRS начисляет проценты на непогашенный налог с даты, когда должна была быть подана декларация, до даты оплаты. Рассмотрим эти штрафы подробнее.

Подача через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подавайте онлайн

Подавайте через налогового специалиста

Штраф за позднюю подачу и неуплату налогов

Итак, вы интересуетесь, каков штраф за позднюю подачу налоговой декларации? Это не так просто, как фиксированная сумма. Учтите, что правила штрафов за позднюю подачу могут зависеть от штрафа за неуплату. Давайте разберемся подробнее.

• штраф за несвоевременную подачу: 5% от суммы задолженности за месяц (или часть месяца), максимум 25% от непогашенного налога на дату срока подачи
• штраф за неуплату: 0,5% от непогашенных налогов за каждый месяц (или часть месяца), пока налоговая задолженность остается непогашенной, максимум 25% от непогашенных налогов

Со временем порядок начисления штрафов меняется:

• за каждый месяц или часть месяца, когда декларация была подана с опозданием, совокупный максимальный штраф составляет 5% (4,5% за просрочку подачи и 0,5% за просрочку платежа), максимум 25% от непогашенного налога на момент подачи
• штраф за просрочку подачи применяется к налогам, оставшимся непогашенными после срока. Непогашенный налог — это общий налог, указанный в вашей декларации, уменьшенный на суммы, удержанные налоговыми агентами, предварительные платежи и разрешенные возвратные кредиты.
• если после пяти месяцев вы все еще не оплатили налог, штраф за несвоевременную подачу достигнет максимума, но штраф за просрочку платежа продолжит начисляться до полного погашения налога, максимум 25% от непогашенной суммы
• когда штрафы за несвоевременную подачу и просрочку платежа начисляются одновременно, максимальный штраф обычно составляет 47,5%
• если ваша декларация просрочена более чем на 60 дней, минимальный штраф за несвоевременную подачу — это меньшая из сумм: 485 долларов (за 2024 год) или 100% от налога, который должен быть указан в декларации

История продолжается

_Связано: _Узнайте, как решить проблему штрафов IRS.

Как избежать штрафа за позднюю подачу IRS

Если вы уверены, что не сможете подать декларацию в срок, подайте заявление на продление срока. Это можно сделать, подав форму IRS 4868. Это даст вам дополнительное время для подачи — обычно еще шесть месяцев (до 15 октября), если вы подадите заявление о продлении до исходного срока подачи.

Помните, что вы должны оплатить любой налог до установленного срока, иначе вам грозит штраф IRS. Обычно, если вы оплатите как минимум 90% от причитающихся налогов вместе с заявлением о продлении, штраф за неуплату не будет применяться. Эта сумма может включать удержания налогов, предварительные платежи и платежи при подаче заявления о продлении. Остаток суммы следует оплатить до продленного срока.

Задерживающиеся налогоплательщики могут иметь право на освобождение от штрафа за просрочку, если они соответствуют определенным требованиям. Чтобы получить первую отмену штрафа IRS, нужно позвонить или написать в IRS. Возможно, вам удастся избежать штрафа, если за последние три года у вас не было других штрафных санкций. Эта возможность доступна для тех, кто сталкивается с штрафами за несвоевременную подачу и оплату.

Дополнительная помощь по штрафам за позднюю подачу IRS

Хотите узнать больше о том, как решить проблему штрафов IRS? Может быть, вы получили уведомление IRS и не знаете, что делать дальше. Обратитесь за помощью к налоговому специалисту H&R Block, который займется уведомлениями о штрафах и будет взаимодействовать с IRS от вашего имени. Или, если вы готовы подать налоговую декларацию и полностью избежать штрафов IRS, можете подать декларацию онлайн уже сегодня.