Перевод 401(k) rollover на IRA: налоговые последствия и как отчитаться о переводе

H&R Block

4 декабря 2024 г. 8 минут чтения

Когда вы увольняетесь с работы, с этим связаны многие изменения — в том числе и влияние на ваш пенсионный счет. Итак, что происходит с вашим пенсионным планом 401(k) после ухода с работы?

Один из вариантов — перевести 401(k) в индивидуальный пенсионный счет (IRA).

Перевод 401(k) в IRA — это способ переместить ваши старые пенсионные средства на другой счет, но при этом важно учитывать налоговые последствия. Продолжайте читать, чтобы узнать, как осуществить перевод 401(k) и правильно отчитаться о налоговых операциях, связанных с вашими пенсионными активами, в налоговую службу (IRS).

Примечание: иногда люди считают перевод IRA за перенос, но термин «перевод IRA» — это термин IRS.

Что такое перевод 401(k)?

Перевод 401(k) — это когда вы переводите деньги с предыдущего работодателя (например, со счета 401(k)) на личный индивидуальный пенсионный счет (IRA), который вы открываете самостоятельно.

Подайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подать онлайн

Обратиться к налоговому специалисту

Почему я могу захотеть перевести свой 401(k) в IRA?

Есть несколько причин, по которым вы можете предпочесть перевести 401(k), а не оставлять его у старого провайдера. Вот некоторые преимущества перевода 401(k):

Оставляя свой 401(k) у бывшего работодателя, вы не можете вносить дополнительные деньги на счет. Переводя его в IRA, вы можете продолжать делать взносы в свой пенсионный фонд (при наличии заработанного дохода).

Это дает вам больше контроля над вашими пенсионными сбережениями, поскольку финансовые учреждения, предлагающие IRA, обычно имеют более широкий выбор инвестиционных вариантов, чем планы работодателей.

Удобство и возможная экономия. Например, если вы несколько раз меняли работу, объединение своих 401(k) в один IRA может упростить управление финансами и планирование пенсии, а также снизить административные сборы по плану.

Какие еще есть варианты для моего 401(k), когда я увольняюсь?

Можно оставить средства в текущем 401(k), перевести их в новый 401(k) или вывести наличными. Каждый вариант имеет свои налоговые последствия и плюсы и минусы с точки зрения финансов. Подробнее о налогах на распределение из 401(k).

Можно ли перевести деньги из 401(k) в Roth IRA?

Люди, рассматривающие перевод 401(k) в IRA, скорее всего, имеют в виду традиционный IRA, так как он существует дольше. В кратце, да, такой перевод возможен. Однако налоговые последствия отличаются. При переводе средств с традиционного 401(k) в Roth IRA вам придется заплатить налоги с суммы конвертации. Это связано с тем, что взносы в 401(k) обычно делаются с предналоговых средств, что недопустимо для Roth IRA. Однако, если вы переводите Roth 401(k) в Roth IRA, обычно налогов платить не нужно, за исключением суммы работодательского матча, если вы не переносите его в традиционный IRA.

Продолжение истории  

Можно ли перевести IRA в 401(k)?

Да, вы можете перевести традиционный IRA (но не Roth IRA) в 401(k), если ваш план это позволяет. Такой перевод называется обратным переводом.

Как перевести 401(k) в IRA

Для перевода средств из 401(k) есть два варианта: прямой перевод или косвенный перевод.

Рассмотрим каждый способ перевода 401(k) в IRA:

Как перевести 401(k) в IRA с помощью прямого IRA-перевода

Вы должны указать плановому администратору выплатить сумму перевода напрямую доверительному лицу IRA. Этот способ снижает риск штрафа за досрочное снятие.

Как перевести 401(k) в IRA с помощью косвенного IRA-перевода

Вы указываете плановому администратору выплатить сумму вам напрямую, а не на конечный счет. С налогами могут быть удержания, поэтому вам потребуется использовать другие средства для полного перевода суммы.

Между двумя типами переводов есть два важных отличия:

В случае косвенного IRA-перевода сумма, которую вы получите, будет за вычетом налоговых удержаний. Например, если ваш распределение составляет 10 000 долларов, а удержано 20%, вы получите чек на 8 000 долларов. Однако вам нужно внести полную сумму 10 000 долларов на IRA в течение 60 дней, чтобы избежать налогов или штрафов за разницу. В случае прямого перевода средства переводятся напрямую между счетами, что исключает необходимость компенсировать удержания.

Также, ваша ответственность — внести всю сумму, полученную из 401(k), включая удержания, на IRA в течение 60 дней при косвенном переводе. В случае прямого перевода средства переводятся напрямую между счетами без вашего участия и ответственности за них.

Обратите внимание, что если вы пропустите 60-дневный срок и вам меньше 59½ лет, скорее всего, вам придется заплатить штраф за досрочное снятие 10%, если не применима какая-либо исключительная ситуация.

Подайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подать онлайн

Обратиться к налоговому специалисту

Как отчитаться о переводе 401(k) в IRA

Интересует, как правильно отчитаться о переводе 401(k) в налоговой декларации? Налоговая отчетность по переводу IRA зависит от типа перевода. Разберем поэтапно для каждой категории:

Для прямых переводов IRA:

Плановый администратор 401(k) отправит вам форму IRS 1099-R.

Проверьте, правильно ли указана метка как прямой перевод.

Обратите внимание на несколько ключевых пунктов:

Поле 1 (Общий распределенный объем): это сумма, распределенная с вашего старого пенсионного счета.

Поле 2a (Облагаемая сумма): при прямом переводе это поле должно быть пустым. Если есть сумма, это может означать, что налог был удержан из распределения.

Поле 7 (Код распределения): код «G» означает прямой перевод. Это тот код, который вам нужен.

Далее перенесите эту информацию в вашу налоговую декларацию. Для большинства людей это форма IRS 1040.

Строка 5a (Пенсии и аннуитеты): укажите здесь общую сумму из поля 1.

Строка 5b (Облагаемая сумма): при прямом переводе оставьте пустой.

 В строке 5b напишите «перевод».

Для косвенных переводов IRA:

При косвенных переводах, когда вы получаете распределение из 401(k), из чека может быть удержано 20% федеральных налогов.

Плановый администратор 401(k) отправит вам форму 1099-R.

Используйте значения из формы 1099-R при заполнении вашей налоговой декларации через форму 1040.

Вы должны перевести сумму чека и удержанные 20% в течение 60 дней, чтобы распределение было налоговым освобожденным. Это касается даже случаев, когда вы не получили эти 20%. Если сделаете так, вы можете вернуть большую часть удержанных средств в виде налогового возврата, так как не будете платить налог на снятие.

Проверьте форму 5498. Это информационная форма, которая содержит сведения о переводе и подтверждает IRS, что распределение было успешно переведено.

Часто задаваемые вопросы о переводе IRA

Если вы рассматриваете перевод вашего счета 401(k), мы вам поможем. Вот ответы на наиболее часто задаваемые вопросы:

Почему я могу захотеть перевести свой 401(k) в IRA?

Перевод 401(k) в IRA дает больше вариантов инвестиций. Если вы переводите средства в IRA, вы можете делать взносы в 401(k) после ухода из компании.

Какие еще есть варианты для моего 401(k), когда я увольняюсь?

Есть четыре варианта для вашего 401(k) при увольнении:

Перевести его в IRA

Перевести его в новый 401(k)

Оставить как есть

Обналичить

Каждый вариант имеет свои налоговые последствия.

Есть ли лимит на сумму, которую можно перевести из 401(k) в IRA?

Нет ограничения по сумме перевода из 401(k) в IRA. Однако выбранное вами финансовое учреждение может иметь минимальные требования к счету. Поэтому, если у вас небольшой 401(k), возможно, придется поискать подходящий вариант.

Можно ли перевести активы из 401(k) в традиционный IRA?

Да, вы можете перевести предналоговые средства из 401(k) в традиционный IRA, но это может помешать вам позже перевести их обратно в план работодателя.

Что делает меня подходящим для перевода?

В большинстве случаев это происходит при наступлении квалифицирующего события — например, при увольнении. Другие причины — смерть или инвалидность.

Если я забыл указать перевод 401(k), нужно ли подавать исправленную декларацию?

Плановый администратор 401(k) должен был отправить вам форму 1099-R с отчетом о переводе к концу января следующего года. Если вы ее не получили или случайно забыли указать IRA при первоначальной подаче налоговой декларации, вам нужно исправить налоговую отчетность и указать перевод 401(k) в форме 1040X: исправленная декларация.

Помощь в отчетности о переводе 401(k) в IRA

Обработка налогов самостоятельно может быть сложной, особенно при переводах 401(k). Хотите ли вы обратиться к налоговому специалисту или подать через H&R Block Online, мы гарантируем, что поможем вам получить максимально возможный возврат.

Условия и политика конфиденциальности

Панель конфиденциальности

Подробнее