Налог на доходы штата: нужно ли подавать налоговую декларацию штата?

H&R Block

5 февраля 2025 г. 6 минут чтения

Помимо федерального налога на доходы, многие штаты требуют уплаты налога на доходы штата. Обязанность подавать налоговую декларацию штата в этом налоговом году зависит от нескольких факторов. В некоторых случаях вам может не понадобиться подавать налоговую декларацию штата, если вы прожили в штате недолго или если ваш доход ниже определенного уровня.

Некоторые штаты используют прогрессивную ставку налога, которая увеличивается с ростом дохода, в то время как другие придерживаются фиксированной ставки. Потратить время на понимание того, как вы облагаетесь налогом, действительно поможет вам разобраться в своих налогах.

Некоторые штаты вообще не взимают налог на доходы штата.

Здесь мы ответим на вопросы:

Что такое налог штата?

Нужно ли мне подавать налоговую декларацию штата?

Что означает подача налоговой декларации штата?

В каких штатах нет налога на доходы?

Как подавать налог на доходы штата

Также мы предоставим обзор налоговых ситуаций, чтобы помочь вам определить, нужно ли вам подавать налоговую декларацию штата. Если вы хотите перейти к правилам вашего штата, список которых находится внизу этой страницы, вы можете сделать это.

Что такое налог на доходы штата?

Как следует из названия, налог на доходы штата — это налог на доход, полученный в определенном штате. Средства, собранные с налогов на доходы штата, финансируют государственные программы и услуги, такие как образование, транспорт, общественная безопасность и службы, исправительные учреждения, помощь малоимущим и субсидируемые программы здравоохранения.

Примечание: налогоплательщики во всех 50 штатах (и в округе Колумбия) платят налог на имущество, но он обычно взимается и собирается местными органами власти, а не штатом. Вы не будете платить налог на имущество при подаче налоговой декларации штата.

Подайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подавайте онлайн

Подавайте через налогового специалиста

Нужно ли мне подавать налоговую декларацию штата?

Не все в Соединенных Штатах обязаны подавать налоговую декларацию штата. Обычно необходимость подачи возникает, если вы проживаете или зарабатываете доход в штате, где есть налог на доходы (см. ниже), и соответствуете определенным критериям. Рассмотрим несколько распространенных ситуаций, когда требуется подача налоговой декларации штата:

**Подача федеральной декларации**: Многие штаты требуют подачи налоговой декларации штата, если вы обязаны подавать федеральную налоговую декларацию. (Примечание: IRS позволяет вам заявить вычет до 10 000 долларов за налог на доходы штата в вашей федеральной декларации (форма 1040), если вы подробно указываете расходы.)

**Доход выше порогового значения**: В некоторых штатах вам нужно подавать декларацию только если ваш доход превышает определенный порог. Эта сумма варьируется в зависимости от штата и вашего статуса подачи.

**Получение возврата**: Если из вашей зарплаты было удержано больше налогов штата, чем вы должны заплатить, у вас может быть возврат. Однако вам не пришлют его автоматически — нужно подать декларацию, чтобы его получить. В этом случае может иметь смысл подать декларацию штата, даже если это не обязательно.

**Заявление на определенные кредиты**: Если вы имеете право на получение определенных возмещаемых кредитов по вашему штатовому налогу, вы можете получить деньги обратно от штата. Аналогично возврату, сначала нужно подать налоговую декларацию штата, чтобы заявить налоговый кредит.

 






Продолжение истории  

Обязаны ли вы подавать налоговую декларацию штата, если не проживаете там?

Если вы прожили в штате целый год, вопрос о вашем статусе резидента не возникает. Но что если вы переехали в середине года? Или, что если вы вообще не были резидентом и просто зарабатывали заработок или другой облагаемый налогом доход в штате? Рассмотрим несколько сценариев, когда вам нужно подавать налоговую декларацию штата, возможно, в более чем одном штате:

**Переезд из штата в штат**: Если вы переехали из одного штата в другой в течение налогового года, вам, возможно, придется подавать декларации в обоих штатах. Некоторые штаты требуют подачи, если вы проводите в штате минимум определенного количества дней или месяцев. В других штатах достаточно переехать туда с намерением остаться навсегда, чтобы требовать подачу декларации. Например, если вы недавно переехали в Калифорнию, вы можете задуматься, нужно ли подавать декларацию в Калифорнии, если переехали туда только в конце декабря. В этом случае вы считаетеся резидентом части года и _ДОЛЖНЫ_ подать декларацию в Калифорнии и, возможно, в штате, откуда переехали. (**Связано: **см. текущие налоговые ставки и диапазоны.)

**Работа в одном штате и проживание в другом**: Работа в нескольких штатах может означать необходимость подачи двух деклараций, но это не обязательно означает двойное налогообложение. В некоторых случаях вы можете воспользоваться соглашениями о взаимной налоговой ответственности между штатами, что позволяет освободить от налогообложения доход, полученный нерезидентами соседних штатов. В других случаях вы можете получить кредит за налоги, уплаченные в другом штате.

**Доход из источников в штате**: Получение дохода в штате может требовать подачи декларации, даже если вы там не проживаете и не работаете. Примеры — доход от аренды или инвестиции, такие как инвестиционный траст недвижимости или партнерство, расположенное в штате. Другие виды дохода, требующие подачи декларации штата, могут включать выигрыш в лотерею или азартные игры или доход от продажи имущества в вашем нерезидентском штате.

Примечание: Эти виды дохода облагаются налогом также в вашем резидентском штате, независимо от того, где они получены. Однако ваш резидентский штат может разрешить кредит за налог на доходы штата, уплаченные в другом штате за тот же доход.

Штаты без налога на доходы

Если вы проживаете или работаете в одном из штатов ниже, где нет налога на доходы физических лиц (также иногда называемого налогом на личный доход), вам не нужно беспокоиться о подаче налоговой декларации штата для этого штата. В список штатов без налога на доходы входят:

Аляска

Флорида

Невада

Нью-Гэмпшир*

Южная Дакота

Теннесси*

Техас

Вашингтон**

Вайоминг

*Примечание: Нью-Гэмпшир и Теннесси — два штата с самыми низкими налогами — 0% на доходы, полученные за работу, но они облагают налогом дивиденды и проценты. Тем не менее, вам все равно может понадобиться подать декларацию штата для этих двух штатов.

**Вашингтон не имеет налога на личный доход, но взимает 7% налог на продажу или обмен долгосрочных капитальных активов, таких как акции, облигации, бизнес-интересы или другие инвестиции и материальные активы. Жители Вашингтона не обязаны подавать налоговую декларацию по личным доходам, но должны подавать декларацию по налогу на прирост капитала и копию своей федеральной декларации, если у них есть прирост капитала за налоговый год.

Детали налога на доходы штата и сроки подачи

Посетите сайты налоговых служб штатов, где вы проживаете и работаете, чтобы узнать актуальные детали о сроках подачи, текущих ставках налога и порядке подачи деклараций. Штаты без налога на доходы перечислены выше и здесь не включены.

Получить помощь при подаче налоговой декларации по доходам штата

Налоги могут быть сложными, особенно если вы учитываете налоги из нескольких штатов или другие более сложные ситуации. Хотите ли вы подать через налогового специалиста или через онлайн-сервис H&R Block, мы гарантируем, что поможем вам получить максимально возможный возврат.

Условия и политика конфиденциальности

Панель управления конфиденциальностью

Подробнее