Налога на чаевые: что должны знать работники, получающие чаевые, о декларировании доходов от чаевых

H&R Block

26 ноября 2025 г. 7 минут чтения

В этой статье:

HRB

-1,43%

Чаевые и налоги — часть налогового законодательства уже много лет. Теперь, с вступлением в силу закона «Один большой красивый закон», в налоговых декларациях за 2025 год произойдут значительные изменения, которые повлияют на то, какая часть ваших чаевых облагается налогом.

У вас, вероятно, много вопросов о том, что это значит для вас — в том числе, что вам следует делать сейчас, если вы получаете чаевые.

Вот хорошие новости: у H&R Block есть ответы. И в налоговый сезон мы будем рядом, чтобы помочь вам воспользоваться всеми налоговыми льготами, на которые вы имеете право.

Закон «Налога на чаевые не будет»: основные изменения

В рамках закона о согласовании бюджета на 2025 год вы, возможно, слышали о «Налоге на чаевые не будет». Этот новый порядок позволяет некоторым работникам вычитать до 25 000 долларов в год из дохода по чаевым. Некоторые детали еще уточняются, но мы будем обновлять информацию по мере получения новых данных.

Важно знать: хотя его называют «Налога на чаевые не будет», это не означает, что чаевые полностью освобождены от налогообложения. Другими словами, новая норма предоставляет налоговую льготу, но не полностью освобождает от налогов на чаевые. В этом посте мы будем использовать это неофициальное название, но вам стоит помнить о лимите вычета.

Что такое «Налога на чаевые не будет»?

Итак, что означает «налога на чаевые не будет» в реальной жизни?  Это значит, что подходящие работники могут вычитать часть дохода от чаевых из федерального налога на доходы, но такие налоги, как налог на социальное обеспечение и Medicare (называемый налогом FICA), все равно применяются.

Читайте дальше, чтобы узнать, как это новое правило может повлиять на вас.

Как повлияет закон «Один большой красивый закон»?

Посмотрите разбор ключевых изменений закона «Один большой красивый закон» (OBBBA).

Обзор налоговых реформ OBBBA

Какая часть моих чаевых освобождена от налога?

Согласно новому закону, вы можете ежегодно вычитать до 25 000 долларов дохода от чаевых из вашего федерального налога на доходы. При подаче декларации вам не придется платить налог на доходы с любых квалифицированных чаевых.

Когда начнется действие «Налога на чаевые не будет»?

Он вступает в силу с налогового года 2025. Это означает, что вы можете применять вычет к квалифицированным чаевым, начиная с 1 января 2025 года.

Кому положен вычет «Налога на чаевые не будет»?

Не все, кто получает чаевые, смогут воспользоваться этим вычетом. Чтобы иметь право, вы должны работать в профессии, где чаевые являются обычной практикой.

Так какие это профессии? Точный список ожидается после окончательного утверждения Министерством финансов.

Кроме вашей профессии, вы можете претендовать на этот вычет независимо от того, делаете ли вы детальную отчетность или используете стандартный вычет.

Что считаются квалифицированными чаевыми? Какие чаевые учитываются для вычета?

По OBBBA, только определенные чаевые подходят для квалифицированного вычета. Чтобы они считались, чаевые должны быть добровольными, не обсужденными и определяться клиентом.

Продолжение истории  

Квалифицированные чаевые:

**Наличные чаевые** – выплаченные наличными или списанные на карту, включая чаевые, разделяемые между сотрудниками.

**Разделенные чаевые** – когда официанты делят чаевые с другими сотрудниками, каждый отчитывается за свою часть.

**Дополнительные чаевые сверх автоматического процента** – если клиент добавляет больше, чем обязательный сбор за обслуживание большой компании, дополнительная сумма считается добровольной.

Неквалифицированные чаевые:

**Обязательные сборы за обслуживание** – добавляемые к счетам для больших групп, на кухню или в пользу персонала.

**Обсуждаемые чаевые** – если чаевые автоматически добавляются и могут быть удалены только после обсуждения, они не считаются добровольными.

**Дополнительные сборы** – например, 3% сбор, добавляемый к каждому счету для покрытия растущих затрат на рабочую силу.

**Некэшевые чаевые** – например, еда, билеты на мероприятия, услуги или другое имущество.

Примеры «Налога на чаевые не будет»:

К Carlo’s coffee house в счете указаны рекомендуемые чаевые 18%, 20% и 25%. Клиент решает оставить чаевые в размере 20%. Поскольку это всего лишь рекомендация, весь 20%-й чаевой считается подходящим для вычета.

В ресторане Becky автоматически добавили 18% за обслуживание большой компании. Клиент решил оставить 20%. Чаевые в размере 18% не учитываются, так как они автоматические, но сумма, превышающая 18%, считается квалифицированным чаевым.

Кому не подходит вычет «Налога на чаевые не будет»?

Даже если вы работаете в одной из подходящих профессий, есть шанс, что вы не сможете воспользоваться вычетом, если ваш доход слишком высок. Вычет начинает уменьшаться, если ваш доход достигает 150 000 долларов (300 000 долларов для совместных деклараций).

Есть ли ограничения по доходу для вычета «Налога на чаевые не будет»?

Да, вычет начинает уменьшаться для лиц с более высоким скорректированным валовым доходом. Другими словами, вы можете получить только часть вычета.

Конкретно, вычет уменьшается при доходе:

150 000 долларов для большинства налогоплательщиков

300 000 долларов для совместных деклараций

Кроме того, самозанятые могут вычитать только сумму своего чистого дохода от работы с чаевыми.

Что насчет налогов на Medicare, Social Security и чаевые?

Вычет применяется к вашему федеральному налогу на доходы, но не к налогам Social Security и Medicare. Поэтому, даже если вы имеете право на вычет, ваш доход от чаевых все равно облагается налогами Social Security и Medicare. Эти суммы будут указаны в вашей форме W-2.

Будет ли применяться налоговый удержание по федеральному налогу к моим чаевым?

Удержание по федеральному налогу не будет применяться к части чаевых, которая не превышает лимит в 25 000 долларов. Однако налоговое удержание может все равно применяться к доходам от чаевых, превышающим этот лимит.

Как работает «Налога на чаевые не будет»? Что мне нужно делать?

Есть несколько шагов для правильного учета ваших чаевых.

Сообщите о своих чаевых работодателю

К 10 числу каждого месяца вы обязаны сообщить своему работодателю общую сумму чаевых за предыдущий месяц. В зависимости от места работы у них может быть свой процесс отчетности по чаевым. Также вы можете использовать форму 4070 для отчета о доходах от чаевых.

Или можете подготовить собственный отчет, включающий:

ваше имя, адрес и номер социального страхования

название и адрес вашего работодателя

месяц или период, за который вы отчитываетесь

общую сумму полученных чаевых за этот период

Ваш работодатель сообщает о ваших чаевых в IRS

Ваш работодатель укажет ваши чаевые в форме W-2 как часть вашего общего дохода. Он обязан отправить вам и IRS вашу форму W-2 до конца января, по почте или в электронном виде.

Ведите ежедневный журнал для точности

Рекомендуется вести личный журнал чаевых, чтобы обеспечить точность учета доходов и правильно воспользоваться вычетом. Это может быть неформальный блокнот, таблица или любой другой способ. Можно использовать ту же документацию, что и для ежемесячной отчетности.

Рекомендуется обновлять записи в реальном времени, а не пытаться вспомнить их в конце года.

Часто задаваемые вопросы о «Налоге на чаевые не будет»

Облагаются ли чаевые налогом? Всегда ли они были налоговыми?

Да, чаевые — это облагаемый налогом доход и всегда считались таковым. Но до принятия нового закона налоговая обработка происходила по-другому. Новый закон позволяет вычитать часть дохода от чаевых, но полностью не освобождает от налогов.

Принят ли в Конгрессе закон «Налога на чаевые не будет»?

Да, положение о «Налога на чаевые не будет» было включено в закон «Один большой красивый закон» и подписано в закон 4 июля 2025 года.

Когда вступает в силу «Налога на чаевые не будет»? И когда он закончится?

Он действует с налогового года 2025 и до 2028 года.

Какой налог на чаевые?

Нет отдельной ставки налога на чаевые. Ваш доход от чаевых считается обычным доходом и включается в общую сумму доходов (до учета таких корректировок, как взносы в IRA или проценты по студенческим займам).

Обратитесь в H&R Block за помощью в оформлении вычета по чаевым

Хотя налоговые изменения могут вызывать стресс, вам не нужно справляться с этим в одиночку. Доверьтесь профессионализму H&R Block, чтобы разобраться в ваших налогах. Запишитесь на консультацию для подачи декларации у налогового специалиста или воспользуйтесь H&R Block Online.

Условия и политика конфиденциальности

Панель управления конфиденциальностью

Подробнее