Предварительные налоговые платежи и форма 1040-ES

H&R Block

24 октября 2024 г. 8 минут чтения

Налог на доходы — это система «плати по мере получения». Как именно это делать, зависит от вашей работы и налоговой ситуации. Не всем потребуется делать предварительные налоговые платежи, но если да — мы готовы помочь вам.

Может показаться утомительным оценивать свои налоги, но если правильно рассчитать и уплатить эти налоги, вы будете в курсе своих налоговых обязательств.

Вкратце, предварительные платежи должны включать ваши налоги с доходов и налоги на самозанятость. Федеральные предварительные налоговые платежи рассчитываются и уплачиваются через форму 1040-ES — которая отличается от формы IRS 1040.

Читайте дальше, чтобы узнать, кто платит, как рассчитывать и уплачивать федеральные предварительные налоговые платежи, а также когда подавать форму 1040-ES.

Есть дополнительные вопросы по предварительным налогам и форме 1040-ES? Ознакомьтесь с нашим Руководством по налогам для фрилансеров.

Подайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подать онлайн

Обратиться к налоговому специалисту

Кому нужно делать предварительные платежи?

Некоторые налогоплательщики должны делать квартальные предварительные налоговые платежи в счет ожидаемого долга перед Налоговой службой (IRS), иначе им грозит штраф.

Вам нужно делать предварительные квартальные платежи, если:

У вас недостаточно налоговых удержаний, чтобы покрыть налоговое обязательство

Вам потребуется делать предварительные платежи в течение года, если вы ожидаете задолженность в размере $1,000 или более по федеральным налогам на доходы в этом налоговом году, даже учитывая ваши удержания (например, по форме W-4 для работников по найму) и налоговые кредиты, или если ваши текущие удержания и налоговые кредиты покрывают менее 90% вашего налогового обязательства за этот год, или 100% вашего обязательства за прошлый год — меньшая из этих сумм. Порог составляет 110%, если ваш скорректированный валовой доход (AGI) за прошлый год превышал $150,000 для одиноких, выживших супругов или совместной подачи, или $75,000 для раздельной подачи.

Несвоевременная уплата предварительных платежей для покрытия недоучета может привести к штрафам за недоплату налогов.

Вы — владелец малого бизнеса, фрилансер или независимый подрядчик

Самозанятые, включая индивидуальных предпринимателей, партнеров и участников или акционеров S-корпораций, обычно должны делать предварительный налоговый платеж каждый квартал, если ожидают задолженность в размере $1,000 или более в текущем налоговом году и предполагают, что удержания и налоговые кредиты будут менее 90% налогов за текущий год или 100% налогов за прошлый год.

Не уверены в своем статусе? Ознакомьтесь с нашим постом: Как понять, являетесь ли вы работником или независимым подрядчиком (или фрилансером).

Корпорации обычно должны делать предварительные налоговые платежи, если ожидают задолженность в размере $500 или более при подаче декларации. Посетите Block Advisors, чтобы узнать больше о форме 1120-W, если это применимо к вам.

Продолжение истории  

Вы получаете крупную сумму необлагаемого налогом дохода

Вы можете делать предварительные налоговые платежи, если получаете значительный объем облагаемого налогом дохода, не подлежащего налоговым удержаниям. Примеры доходов, которые могут привести к необходимости уплаты предварительных налогов, включают:

Проценты

Дивиденды

Арендные платежи

Продажа акций

Продажа дома, не подпадающего под исключение при продаже жилья. (Если вы продаете дом, налог на прибыль может взиматься или нет, в зависимости от того, соответствуете ли вы условиям исключения. Подробнее: «Налоговые последствия продажи вашего дома».)

В указанных случаях, если у вас есть другой доход, включающий заработную плату по форме W-2, вы можете удержать достаточно налогов, чтобы избежать необходимости делать предварительные налоговые платежи IRS. Перейдите к расчету ваших квартальных платежей, чтобы проверить, применимо ли это к вам.

Как платить квартальные налоги

Если вы задаетесь вопросом, как платить предварительные налоги, вы можете сделать это одним из следующих способов.

Отправьте чек или денежный перевод с формой 1040-ES: _Estimated Tax for Individuals_.

Используйте Электронную систему платежей федеральных налогов (EFTPS) для электронных платежей. Посетите  или позвоните по номеру 1-800-555-4477 для получения подробностей. Вы можете делать квартальные платежи еженедельно, ежемесячно или квартально за 365 дней заранее.

Обычно IRS принимает чеки, денежные переводы или платежи кредитной картой за предварительный налог на доходы.

Как рассчитать ваш квартальный предварительный налог

Чтобы подать ваши предварительные налоговые платежи, нужно знать, как их рассчитывать. Есть несколько способов сделать это, как мы описываем ниже. Обязательно учитывайте последствия каждого метода.

Быстрый способ расчета предварительных налогов

Вы можете использовать налоговые показатели прошлого года для приблизительной оценки вашего налогового обязательства за каждый квартал.

Возьмите сумму налогов, которую вы заплатили по налоговой декларации за прошлый год, и разделите ее на четыре. Корректируйте при увеличениях или снижениях дохода

Если вы делали предварительные платежи в прошлом году, можете обратиться к выпискам из банка или кредитных карт за месяцы, когда вы их делали, и использовать эти суммы…

 

*    
    
    Возьмите сумму налогов, которую вы заплатили по налоговой декларации за прошлый год, и разделите ее на четыре. Корректируйте при увеличениях или снижениях дохода.
    
     
 

 

*    
    
    Если вы делали предварительные платежи в прошлом году, можете обратиться к выпискам из банка или кредитных карт за месяцы, когда вы их делали, и использовать эти суммы с сайта www.IRS.gov/Individuals/Get-Transcript. Транскрипт налоговой декларации даст вам информацию о предварительных платежах, примененных к вашему счету.

Как определить ваш квартальный предварительный налог — пошагово

Чтобы приблизиться к сумме, которую вам действительно нужно заплатить каждый квартал, выполните следующие шаги:

1. Оцените ваш общий доход за налоговый год

Подсчитайте доходы от самозанятости, инвестиционные доходы (включая дивиденды, проценты и прирост капитала), а также другие доходы (например, арендные платежи, алименты или пособия по безработице).

2. Рассчитайте налогооблагаемый доход

Вычтите все налоговые вычеты, применимые к вашему доходу (например, стандартный вычет), чтобы получить налогооблагаемый доход.

3. Примените соответствующие налоговые ставки

Используйте налоговые шкалы, действующие в этом году, чтобы рассчитать федеральный налог, подлежащий уплате на ваш налогооблагаемый доход.

4. Включите другие налоги

Не забудьте включить налог на самозанятость, если он применим, а также любые другие соответствующие налоги.

5. Вычтите налоговые кредиты

Вычтите все налоговые кредиты, на которые вы имеете право.

6. Рассчитайте общую налоговую обязанность

Это общая сумма налогов, которую вы должны заплатить за год после учета кредитов.

7. Вычтите уже удержанные налоги

Вычтите все налоги, уже удержанные или уплаченные.

8. Определите сумму квартальных платежей

Разделите общую предполагаемую налоговую сумму на четыре, чтобы получить квартальные платежи.

Ищете больше советов по расчету налоговых платежей? IRS предоставляет форму 1040-ES, Estimated Tax for Individuals, которая включает рабочий лист для расчета ваших предварительных налоговых платежей. Также вы можете использовать эту форму для отправки платежей по почте или онлайн.

Ответьте на несколько вопросов, и наш налоговый калькулятор оценит ваш возврат или сумму, которую вы можете быть должны IRS, — используйте наш налоговый калькулятор. Или хотите узнать, как это сделать в My Block? Вот подсказки, как рассчитать предварительные налоги в MyBlock на странице Центра помощи.

Подайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подать онлайн

Обратиться к налоговому специалисту

Как избежать предварительных налоговых платежей?

Вы можете избежать штрафов за недоплату налогов и необходимости делать платежи, если выполните определенные условия. Вам не нужно платить предварительные налоговые платежи за текущий год, если в предыдущем налоговом году:

У вас не было налогового обязательства за прошлый год,

ваш налоговый год охватывал 12 месяцев, и

вы были гражданином или резидентом США весь год.

Что происходит, если вы не платите предварительные налоги IRS?

Если вы задаетесь вопросом, что произойдет, если вы не заплатите предварительные налоги, мы сейчас расскажем. Поскольку налоги в США платятся по мере получения дохода, за несвоевременную уплату начисляется штраф IRS. Это означает, что при подаче годовой декларации вам могут начислить штраф за недоплату. Поэтому важно регулярно и вовремя платить квартальные налоги, если вы обязаны их уплачивать.

Связано: прочтите нашу статью о пропущенных предварительных налоговых платежах.

Когда подавать форму 1040-ES

Выше мы указали, когда подавать форму 1040-ES в зависимости от вашей ситуации. Теперь расскажем о конкретных датах отправки формы и платежей в IRS. Помните, делать это нужно четыре раза в год.

Когда нужно платить предварительные налоги?

Даты платежей обычно приходятся на:

15 апреля

15 июня

15 сентября

15 января

Если эти даты выпадают на субботу, воскресенье или официальный праздник, платежи нужно делать в следующий рабочий день.

Получите помощь по предварительным налоговым платежам IRS

Расчет предварительных налоговых платежей может быть сложным. Однако это важная часть управления налогами, особенно если вы самозанятый, имеете инвестиционный доход или получаете другие виды доходов, не облагаемых налоговым удержанием, поэтому важно делать это правильно.

К счастью, вам не нужно решать все вопросы самостоятельно. Обращайтесь к нашим онлайн-продуктам или налоговым специалистам.

Есть побочный бизнес?_ Возьмите под контроль свои налоги и получите все кредиты и вычеты, на которые имеете право, с помощью нашего онлайн-налогового программного обеспечения. Подайте через__ H&R Block Online Deluxe__ (если у вас нет бизнес-расходов) или H&R Block Self-Employed (если есть бизнес-расходы)._

Есть вопросы о налогах для самозанятых и других вопросах малого бизнеса?_ Если вы владелец малого бизнеса, вам может понадобиться помощь с предварительными налогами и другими услугами для малого бизнеса. Обратитесь к нашей команде сертифицированных налоговых специалистов в Block Advisors, чтобы правильно подготовить налоги и держать бизнес на плаву._

Условия и Политика конфиденциальности

Панель управления конфиденциальностью

Подробнее