Налоговые льготы и изменения при вступлении в брак: как брак влияет на налоги?

H&R Block

4 марта 2025 г. 7 мин чтения

Брак может влиять на налоги по-разному. Хотя у каждого налоговая ситуация индивидуальна, существуют некоторые преимущества брака, которые могут помочь вам платить меньше налогов, чем вы заплатили бы как одинокий налогоплательщик. Кроме того, в браке у вас есть налоговые возможности, которых нет у одиноких налогоплательщиков. Другие изменения в налогах после брака связаны с оформлением документов, которые необходимо заполнить.

Как меняются налоги после брака? Хотите ли вы понять, как брак влияет на ваши налоги с финансовой точки зрения, или вам просто нужно знать, какие шаги или формы следует учитывать — в этом посте мы расскажем обо всем. Не все изменения означают, что вы получите более выгодный возврат или снизите налогооблагаемый доход, если вы вступаете в брак в этом году, но есть некоторые налоговые преимущества, которые помогут вашему финансовому состоянию на протяжении всей совместной жизни.

Налоговые преимущества брака: несколько примеров

Когда вы собираетесь вступить в брак, у вас много вопросов, связанных с финансами. Для налогов, скорее всего, вас интересует, есть ли хорошие новости, связанные с вашим браком.

Есть ли налоговые льготы для состоящих в браке пар?

Многие новобрачные задаются вопросом, платят ли они меньше налогов как пара или существуют ли значительные налоговые преимущества. Итак, каковы налоговые преимущества брака? В этом разделе мы расскажем о налоговых преимуществах брака.

Налог на подарки и планирование наследства

Супруги могут дарить друг другу неограниченное количество наличных или другого имущества без уплаты налога на подарки. Это важно для целей планирования наследства, поэтому обязательно пересмотрите свой план наследства после вступления в брак.

Варианты наследования IRA

Правила наследования IRA могут быть сложными и иногда означать необходимость уплаты налогов, когда вы указаны в качестве наследника. Однако у супругов есть особое правило, которое в конечном итоге может позволить вам отсрочить выплаты и, если в момент распределения вы находитесь в более низкой налоговой категории, платить меньше налогов. Когда вы указываете супруга в качестве наследника вашего IRA, ваш супруг может рассматривать унаследованный IRA как свой собственный.

Если это традиционный IRA, ваш супруг может отсрочить получение распределений дольше, чем наследник-не супруг.

Если это Roth IRA, ваш супруг не обязан делать обязательные минимальные распределения (RMD) в течение своей жизни.

Подробнее о правилах снятия средств с IRA.

Подайте налоговую декларацию через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

• Онлайн подача

• Подача через налогового специалиста

Изменения в налогах после брака: что нужно учитывать

Вступление в брак сопровождается своим списком дел, даже если вы планируете простую свадьбу. Но что происходит после того, как вы скажете: «Да»? Адаптируясь к новой жизни и новым ролям, не забывайте о налоговых изменениях после брака. Читайте дальше, чтобы понять, что вам нужно учесть при налоговом планировании.

Изменение имени в Social Security

Поскольку ваша налоговая декларация подается под вашим номером социального страхования (SSN), важно убедиться, что Администрация социального обеспечения (SSA) уведомлена о любых изменениях имени. SSA должна обработать изменение в системе и передать эту информацию в Налоговую службу (IRS) до подачи вами декларации. Лучше дождаться завершения процесса изменения имени, чтобы избежать проблем, если имя в декларации не совпадет с SSN, зарегистрированным в SSA.

Изменения в форме W-4 после брака

Возможно, разумно обновить форму W-4 у работодателя, чтобы отразить изменение семейного положения, поскольку ваши данные в форме будут отличаться от предыдущих лет. Это особенно важно для определения правильной суммы налоговых удержаний после изменения статуса.

Варианты статуса подачи налоговой декларации

После вступления в брак единственные возможные статусы подачи — совместная подача (Married Filing Jointly, MFJ) или раздельная (Married Filing Separately, MFS). (Подробнее: преимущества совместной подачи против раздельной).

Советы по снижению налогов/налоговые советы при браке

Ищете способы уменьшить налогооблагаемый доход? Некоторые налоговые преимущества при совместной подаче:

Налоговая ставка обычно ниже.

Вы можете претендовать на налоговые кредиты на образование, если вы студент.

Можно вычесть проценты по студенческому кредиту. (Проценты по студенческим кредитам не допускаются при подаче как MFS, но также ограничены по доходу, поэтому при слишком высоком совокупном доходе вычет может быть ограничен или недопустим.)

Можно претендовать на кредиты за детей и расходы на уход за детьми. Child Tax Credit и кредит за других иждивенцев разрешены при совместной подаче. Кредит за уход за детьми и иждивенцами обычно не допускается при раздельной подаче.

Можно претендовать на налоговый кредит на заработанный доход (если вы соответствуете требованиям).

Статус подачи налоговой декларации определяется 31 декабря каждого года, поэтому даже если вы не были в браке большую часть налогового года, вы не можете выбрать статус «одинокий», если вступили в брак до конца года. Обычно совместная подача (Married Filing Jointly) дает наиболее выгодный налоговый результат для большинства пар, поскольку некоторые вычеты и кредиты уменьшаются или недоступны при раздельной подаче.

Брак и налоги: как брак может изменить ваш налоговый диапазон

Налоговые диапазоны определяют максимальную ставку налога, применяемую к вашему доходу. Они различаются в зависимости от статуса подачи, поэтому ваш доход может больше не облагаться по той же ставке, что и при одиночной подаче.

Когда вы в браке и подаете совместную декларацию, ваш доход объединяется, что может привести к тому, что один или оба из вас попадут в более высокий налоговый диапазон. Или, если один из вас зарабатывает больше, он может оказаться в более низкой налоговой категории. В зависимости от ситуации, это может стать налоговой выгодой.

Налоговые законы, которые нужно знать при покупке или продаже первого дома

После вступления в брак ваш совокупный доход может позволить вам приобрести первый дом или продать отдельные дома, приобретенные до брака. Проценты по ипотеке до $750 000 можно вычесть из налоговой декларации как детализированный вычет.

Если вы продаете дом, сумма прибыли, которую можно исключить из дохода, удваивается — с $250 000 до $500 000. Однако будьте осторожны: если только один из вас владел домом до брака, исключение в $500 000 применяется только в случае, если оба жили в доме как в основном месте жительства не менее двух лет.

Налоговая штраф за брак

Налоговая штраф за брак возникает, когда два человека, подающие совместную декларацию, платят больше налогов, чем сумма их индивидуальных налоговых обязательств, рассчитанных как при одиночной подаче. Одной из причин этого является то, что налоговые диапазоны и стандартные вычеты для совместной подачи не всегда вдвое больше, чем для одиночных.

По текущему законодательству, налоговый штраф за брак частично устранен, поскольку более низкие налоговые диапазоны (10%, 12%, 22%, 24%, 32%) и стандартный вычет для совместной подачи в точности вдвое меньше, чем для одиночных налогоплательщиков.

Получите помощь в навигации по налоговым кредитам и вычетам для супругов

Изменения в налогах при браке могут быть сложными — именно поэтому многие обращаются за помощью, чтобы не упустить налоговые кредиты, которые им положены. Вычеты и статус подачи также являются возможностями снизить ваш налогооблагаемый доход как пары.

Будь то подача через налогового специалиста или онлайн через H&R Block, мы поможем вам максимально увеличить возврат.