Понимание ставки и требований по налогу на доходы штата Северная Каролина

Если вы проживаете в Северной Каролине или получаете доход из источников внутри штата, понимание налоговой ситуации важно для выполнения своих обязательств и минимизации налоговой нагрузки. Налоговая ставка по подоходному налогу штата NC является ключевым элементом вашего финансового планирования наряду с налогами с продаж, налогами на имущество и другими сборами, которые должны учитывать жители и нерезиденты.

Какова ставка подоходного налога штата NC?

В Северной Каролине применяется фиксированная ставка подоходного налога в размере 5,25% ко всем резидентам и лицам, получающим доход из штата. Это основной налог, который влияет на большинство работающих в Северной Каролине. В отличие от некоторых штатов, использующих прогрессивную систему с несколькими налоговыми скобками, NC сохраняет единый тариф независимо от уровня дохода.

Для справки, стандартный вычет, доступный в 2021 году, составлял 10 750 долларов для одиноких налогоплательщиков, 21 500 долларов для совместных деклараций супругов и 16 125 долларов для глав семей. Эти вычеты позволяют исключить часть дохода из налогообложения до применения ставки 5,25%. Если ваш доход ниже этих порогов, вы можете вообще не иметь обязательств по штатовому подоходному налогу.

Кто обязан подавать налоговые декларации в Северной Каролине?

Налоговая служба штата NC требует подачи декларации от трех категорий лиц:

• Резиденты: любые, кто прожил в Северной Каролине более 183 дней в налоговом году, должны подавать декларацию, даже если большая часть их дохода поступила из других штатов.
• Частичные резиденты: лица, переехавшие в или из штата в течение налогового года, обязаны отчитаться о доходах, полученных во время проживания в штате.
• Нерезиденты: те, кто не проживал в Северной Каролине в течение года, но получал доход из источников штата — например, заработную плату от работодателя из NC или доход от аренды недвижимости в NC — должны подать декларацию по этому доходу.

Понимание налоговых вычетов

В Северной Каролине налогоплательщики могут уменьшить облагаемый налогом доход с помощью различных вычетов. У вас есть два основных варианта: воспользоваться стандартным вычетом или детализировать расходы, что может дать больший эффект.

Стандартный vs. Детализированные вычеты

Если ваши допустимые расходы не превышают суммы стандартного вычета, вы просто возьмете стандартный вычет. Однако при наличии значительных расходов может быть выгоднее их детализировать.

Распространенные детализированные вычеты

В Северной Каролине разрешены следующие детализированные вычеты:

• Проценты по ипотеке: проценты по основному жилью или второму дому подлежат вычету
• Налоги на недвижимость: налоги, уплаченные вашему округу за недвижимость
• Благотворительные взносы: пожертвования в допустимые благотворительные организации (до 60% скорректированного валового дохода)
• Медицинские и стоматологические расходы: расходы, превышающие 7,5% вашего федерального скорректированного валового дохода

При вычете процентов по ипотеке обратите внимание, что если оба супруга несут ответственность по ипотеке, только тот супруг, кто фактически произвел платеж, может претендовать на вычет, максимум — 20 000 долларов.

Налог с продаж и другие важные налоги штата NC

Помимо подоходного налога, в Северной Каролине взимаются и другие налоги, о которых стоит знать.

Ставки налога с продаж

В штате NC применяется ставка налога с продаж в размере 4,75% на большинство покупок. Однако отдельные округа могут добавлять свой местный налог с продаж, увеличивая общую ставку до 7,5% в некоторых районах. Перед крупными покупками рекомендуется проверить совокупную ставку в вашем округе.

Налоги на имущество

Налоги на имущество в Северной Каролине оцениваются местными органами власти каждого округа, поэтому ставки значительно различаются в зависимости от места владения недвижимостью. Свяжитесь с оценщиком вашего округа для получения информации о налоговых обязательствах.

Налоги на прирост капитала и наследство

Хорошая новость для инвесторов: в Северной Каролине отсутствует отдельный налог на прирост капитала. Любая прибыль от инвестиций считается обычным доходом и облагается по фиксированной ставке 5,25%. Также в штате нет налога на наследство или имущество, что делает его относительно благоприятным для передачи богатства.

Налоговые кредиты, снижающие вашу налоговую обязанность

Помимо вычетов, в Северной Каролине предоставляются налоговые кредиты, которые напрямую уменьшают сумму налога, которую вы должны заплатить.

Кредит за налоги, уплаченные в другие штаты

Если вы получали доход в другом штате или стране и уже заплатили там налоги, вы можете заявить кредит в вашей декларации штата NC, чтобы избежать двойного налогообложения. Этот кредит помогает предотвратить двойное налогообложение для тех, кто работает в нескольких штатах.

Понимание этих правил и нормативов по ставке подоходного налога штата NC поможет вам правильно подать декларацию и воспользоваться всеми доступными вычетами и кредитами. Независимо от того, являетесь ли вы новым резидентом, частичным резидентом или нерезидентом, получающим доход из NC, ежегодный обзор этих ключевых моментов поможет вам оставаться в рамках закона и оптимизировать налоговую ситуацию.