Понимание косвенных налогов: почему они важны для вашего кошелька

Каждый раз, совершая покупку, вы платите больше, чем указывает цена на ярлыке. Косвенные налоги встроены в экономику и тихо увеличивают ваши расходы на всё — от бензина до продуктов питания. Эти налоги работают иначе, чем налог на доходы: они взимаются с товаров и услуг, а не с вашего заработка, и бизнесы выступают посредниками, собирая деньги у потребителей и передавая их государству.

Как на самом деле работают косвенные налоги

Когда вы покупаете товар или услугу, косвенные налоги уже заложены в конечную цену, которую вы видите. В отличие от налогов на доходы, которые вычитаются из вашей зарплаты, эти сборы собирают розничные торговцы, производители и поставщики услуг, а затем перечисляют их в государственные органы. В результате получается скрытый налог, о котором большинство потребителей никогда сознательно не задумывается, потому что он встроен в стоимость товара и не указывается отдельной строкой в чеке.

Рассмотрим пример покупки газировки в магазине. Цена на ценнике включает акцизный налог на этот напиток, но сбор и уплата этого налога происходят за кулисами — магазин занимается сбором и переводом денег государству. Такая бесшовная интеграция в цену именно потому и позволяет косвенным налогам часто оставаться незаметными для потребителя, хотя они составляют значительную часть итоговых затрат.

Восемь категорий косвенных налогов, с которыми вы сталкиваетесь регулярно

Понимание различных видов косвенных налогов помогает понять, куда уходят ваши деньги:

• Налог с продаж и налог на использование: налог на потребление, взимаемый при продаже товаров и услуг, обычно только с конечного потребителя, а не с посредников в цепочке поставок.

• Налог на добавленную стоимость (НДС): взимается на нескольких этапах производства и распространения, каждый раз добавляя налог к стоимости товара, создавая каскадный эффект.

• Налог на товары и услуги (GST): аналогичен НДС, применяется к поставке товаров и услуг, различается по юрисдикциям.

• Акцизные сборы: применяются на этапе производства определённых товаров, а не при продаже, часто используются для напитков, табака и топлива.

• Таможенные пошлины и тарифы: вводятся на импортные и некоторые экспортные товары таможенными органами, предназначены для регулирования торговли и получения дохода.

• Экологические и углеродные налоги: иногда называемые «зелёными сборами», направлены на стимулирование экологически устойчивых практик и снижение воздействия на окружающую среду.

• Налог на телекоммуникационные услуги: применяется к услугам связи, включая телефонные линии, службы доставки и спутниковое телевидение.

• Налог на топливо: взимается с поставщиков топлива и передается потребителям на заправках. Например, жители Флориды платили примерно 0,386 доллара за галлон в совокупности в виде налогов с продаж и грузовых сборов по данным 2024 года.

• Налог на алкоголь и спиртные напитки: применяется к пиву, вину и крепким спиртным напиткам, значительно варьируется в зависимости от штата.

Почему косвенные налоги непропорционально бьют по домохозяйствам с низким доходом

Самое важное, что нужно понять о косвенных налогах — это их регрессивный характер: они тяжелее всего ложатся на тех, кто зарабатывает меньше. Хотя все платят одинаковую ставку налога при покупке независимо от дохода, эта равность создает неравенство. Домохозяйство с низким доходом, тратя 70% дохода на необходимые товары и услуги, платит косвенные налоги на гораздо большую часть своего дохода по сравнению с богатым домохозяйством, которое тратит всего 20% дохода на потребление.

Этот регрессивный эффект усугубляется тем, что экономисты называют «двойным налогообложением»: поскольку косвенные налоги собираются с уже облагаемого налогом дохода (через налог на доходы), один и тот же доход фактически облагается налогом дважды. Работник с низким доходом несет этот бремя сильнее, потому что большая часть его общего дохода проходит через косвенные налоги.

Сравнение косвенных и прямых налогов

Различие между косвенными и прямыми налогами помогает понять, как разные системы налогообложения влияют на ваши финансы. Прямые налоги — такие как налог на доходы и налог на заработную плату — рассчитываются исходя из вашей способности платить, с возможными ставками, меняющимися в зависимости от дохода. Когда вы заполняете налоговую декларацию, вы точно видите, сколько денег ушло на эти обязательства.

Косвенные налоги работают по совершенно другой схеме. Они применяются равномерно к транзакциям и не связаны с вашими личными обстоятельствами или уровнем дохода. Это означает, что два человека с разным доходом платят одинаковую ставку налога на один и тот же товар, что делает косвенные налоги менее прогрессивными по сравнению с прямыми налогами.

Итог по косвенным налогам

Косвенные налоги — это значительная, но зачастую невидимая часть расходов потребителей. Эти налоги взимаются с товаров и услуг, собираются бизнесами и производителями и передаются государству — однако реальная цена для вас — это ваши деньги. Хотя косвенные налоги кажутся простыми для индивидуального учета, в совокупности они создают существенную финансовую нагрузку, особенно для домохозяйств с ограниченными доходами.

Проблема в том, что при покупке необходимых товаров невозможно избежать этих налогов. В отличие от необязательных расходов, которые можно сократить, многие косвенные налоги применяются к жизненно важным товарам, которых трудно избежать, делая их постоянной частью семейного бюджета для всех уровней дохода.