Понимание максимальных лимитов взносов в IRA и порогов дохода на 2023 год

Для американцев, ищущих налоговые преимущества в планировании пенсии, индивидуальные пенсионные счета представляют собой мощный инструмент. Комбинация предварительных налоговых вычетов и возможности отсрочки налогов на доходы до момента снятия делает IRA центральным элементом финансовых стратегий миллионов домохозяйств. IRS периодически корректирует лимиты взносов в соответствии с инфляцией, а корректировки 2023 года стали одними из самых значительных за последние годы. Те, кто стремится максимально увеличить свои взносы в IRA, получили хорошие новости о повышении лимитов и расширении порогов дохода.

Сколько вы можете внести в ваш IRA в 2023 году

Максимальные лимиты взносов в IRA на 2023 год значительно выросли по сравнению с предыдущим годом. Люди младше 50 лет могли внести до $6,500 в год — на $500 больше. Те, кому за 50, имели право на дополнительную сумму в $1,000 в рамках программы догоняющих взносов, что доводило их максимум до $7,500. Этот рост был обусловлен механизмом ежегодной корректировки на инфляцию, встроенным в налоговое законодательство.

IRS использует методологию, аналогичную процессу индексации стоимости жизни (COLA) в системе Social Security, чтобы определить необходимость корректировки лимитов взносов. COLA на 2023 год выросла на 8,7%, что напрямую повлияло на потолок взносов в IRA. Этот механизм индексирования обеспечивает сохранение покупательной способности лимитов взносов со временем, предотвращая снижение возможностей накопления пенсии из-за инфляции.

Рост затронул миллионы вкладчиков. Те, кто систематически накапливает пенсионные сбережения, теперь могли внести дополнительно $500 (или $1,000 для тех, кому за 50+) в эти налоговые счета, что способствует долгосрочной обеспеченности пенсией.

Пороги дохода и правила снятия вычетов

Ключевой фактор, который многие налогоплательщики упускают из виду, — ограничения по доходу для получения налоговых вычетов. Хотя любой, кто зарабатывает, может открыть и внести средства в традиционный IRA, налоговая возможность вычета этих взносов зависит от наличия участия в корпоративных пенсионных планах и уровня дохода.

Для тех, у кого есть планы работодателя, такие как 401(k), пороги дохода на 2023 год определяли право на вычет:

Физические лица, подающие как одинокие или главы семейства, сталкивались с ограничением между $73,000 и $83,000 скорректированного валового дохода — на $5,000 больше по сравнению с 2022 годом.

Женатые пары, подающие совместно, имели ограничение между $116,000 и $136,000, что на $7,000 выше по сравнению с предыдущим годом.

Женатые лица, подающие отдельно, сталкивались с более строгими лимитами, с вычетами, ограниченными диапазоном от $0 до $10,000.

Для пар, у которых только один супруг имел корпоративный план, применялись более высокие пороги. Совместные налогоплательщики могли вычесть взносы при доходе до $228,000, после чего вычет полностью исчезал при доходе в $228,000. Эти показатели выросли на $14,000 по сравнению с 2022 годом.

Расчет вашего фактического вычета

Понимание того, где находится ваш доход относительно этих порогов, определяет сумму вашего вычета. IRS рассчитывает вычеты пропорционально. Рассмотрим пример супругов, оба за 50+, с корпоративным планом 401(k) и скорректированным валовым доходом $126,000. Совокупные максимальные взносы по $7,500 каждый — это ровно середина диапазона от $116,000 до $136,000. Следовательно, они могут вычесть ровно половину своих взносов — по $3,750 на человека.

Если доход этого же пары достигнет $136,000, вычет не будет доступен, несмотря на внесение полного взноса в $7,500. Расчет работает обратным образом: те, у кого доход ниже $116,000, получают полный вычет, а доход между порогами уменьшает его пропорционально.

Внесение невычитаемых взносов все еще имеет смысл

Важно различать вычитаемые и невычитаемые взносы. Даже при доходе, превышающем лимиты для вычета, внесение средств в традиционный IRA остается выгодным. Невычитаемые взносы не вызывают двойного налогообложения при снятии. Вместо этого IRS отслеживает эти послеоплаченные взносы, исключая их из облагаемого налогом дохода при распределении.

Эта стратегия позволяет лицам с высоким доходом продолжать пользоваться преимуществами IRA, даже когда прямой вычет исчезает. Налоговая отсрочка на доходы продолжает действовать независимо от статуса вычета.

При выполнении взносов важно учитывать сроки. Годовые лимиты вступают в силу 1 января каждого года, а правильное ведение учета позволяет отличать налоговые периоды. Для тех, у кого есть переносимые взносы за 2022 год, правильное оформление предотвращает проблемы с соблюдением правил.

Традиционные IRA остаются одним из самых популярных налоговых инструментов в США. Стратегическое планирование взносов — максимально использование повышенных лимитов 2023 года и понимание порогов дохода — является разумной подготовкой к пенсии для дисциплинированных вкладчиков всех уровней дохода.