Utilize a colheita de perdas fiscais para compensar ganhos de capital

H&R Block

20 de novembro de 2023 leitura de 6 min

Se você é um investidor em coisas como criptomoedas (crypto), imóveis ou valores mobiliários, pode ser uma ótima maneira de fazer seu dinheiro trabalhar por você e potencialmente aumentar seu patrimônio líquido e renda. No entanto, é essencial entender que isso pode envolver o risco de perda de investimento.

Se seu portfólio sofrer uma queda durante o ano fiscal, há boas notícias. Existem estratégias fiscais para amortecer uma perda ou reduzir o valor que você deve ao Serviço de Impostos Internos (IRS). Isso é chamado de colheita de perdas fiscais. Acompanhe enquanto detalhamos as perdas fiscais colhíveis e como compensar ganhos de capital para investidores.

O que é a colheita de perdas fiscais?

Basicamente, a colheita de perdas fiscais ocorre quando você vende intencionalmente ativos com prejuízo. Assim, as perdas dessas vendas podem compensar ganhos em outras partes do seu portfólio de investimentos e, se você tiver perdas suficientes, reduzir sua renda comum e, por sua vez, potencialmente sua conta de impostos.

Oportunidade de colheita de perdas fiscais

Como investidor, é importante notar que a colheita de perdas fiscais só se aplica quando você realmente vende ou troca seus valores mobiliários ou criptomoedas com prejuízo. (Leitura relacionada: Saiba mais sobre o custo base.) O mesmo se aplica a quaisquer ganhos obtidos com transações. Você não pode compensar ganhos de capital com perdas se os ganhos e perdas forem apenas no papel (ou seja, você não realizou uma transação ou não concretizou um ganho ou perda).

Uma revisão rápida sobre ganhos e perdas de capital

Uma estratégia de colheita de perdas fiscais é comumente usada para reduzir o valor dos impostos devidos sobre ganhos de capital de curto prazo, que são tributados a uma taxa mais alta do que os ganhos de capital de longo prazo. Como revisão rápida, vamos revisitar alguns termos.

Primeiro, um ativo de capital é qualquer ativo que você (um investidor) possua, seja físico ou intangível:

**Exemplos tangíveis** incluem joias, ouro e metais preciosos; no entanto, perdas de ativos de uso pessoal não são dedutíveis (Leia mais sobre os ganhos de capital na venda de uma casa).

**Exemplos intangíveis** incluem patentes, marcas registradas e propriedade intelectual

**Ativos financeiros** como criptomoedas, ações, títulos e outros valores mobiliários

Segundo, ganhos e perdas de capital geralmente representam a diferença entre o que você pagou por um ativo (sua base) e o que você vendeu por ele.

**Você terá um ganho de capital** se vender um ativo por mais do que pagou.

**Você terá uma perda de capital** se vender um ativo por menos do que pagou.

Você ajusta sua base (aumentando ou diminuindo) por certos custos. Por exemplo, você aumenta a base de ações por qualquer comissão paga para comprar a ação.

Terceiro, ganhos de capital são tributados com base no tempo que você possui o ativo.

Continuação da história  

**Ganhos de capital de curto prazo** aplicam-se a ativos que você manteve por um ano ou menos.

**Ganhos de capital de longo prazo** aplicam-se a ativos que você manteve por mais de um ano.

_ Saiba mais sobre como calcular impostos sobre ganhos de capital como estratégia fiscal e de investimento._

Como compensar ganhos de capital com perdas: O que você precisa saber

Você pode compensar perdas de capital contra seus ganhos de capital para reduzir sua renda tributável total (lucro). Depois de identificar os ativos certos para a colheita de perdas fiscais e vendê-los, o próximo passo é compensar ganhos de capital com perdas.

Regras de colheita de perdas fiscais e limitações

Para garantir que você esteja fazendo isso corretamente e evitar uma obrigação fiscal, é uma boa ideia estar ciente das regras para investidores ao compensar ganhos de capital para sua conta de impostos.

Você não pode fazer colheita de perdas fiscais com contas de aposentadoria individual (IRAs) porque não pode deduzir a perda de uma conta com diferimento de impostos.

As regras de venda de lavagem do IRS impedem que você venda e, em seguida, compre ações essencialmente idênticas com o único propósito de criar uma perda dedutível. Se você tiver uma perda em uma venda de lavagem, não poderá deduzi-la de seus impostos com base nas regras atuais. No entanto, a perda não permitida em uma venda de lavagem é adicionada à sua base na nova ação ou valores mobiliários adquiridos.

Ganhos e perdas de capital devem ser agrupados por período de tempo — ou seja, curto ou longo prazo. Abordaremos perdas colhíveis na próxima seção.

Perda fiscal colhível: Por que as posições de curto e longo prazo importam

Pode ficar confuso quando você tem muitos ganhos e perdas de capital que incluem ativos de longo e curto prazo. Os ganhos de longo prazo têm uma taxa de imposto menor do que os ganhos de curto prazo. Para compensar qualquer um dos tipos de ganhos, você precisará agrupar ativos semelhantes. Isso às vezes é chamado de “compensação líquida de ganhos e perdas de capital”.

Aqui está uma visão geral das regras básicas:

Ganhos de capital de longo prazo − perdas de capital de longo prazo = ganhos líquidos de longo prazo

Perdas de capital de curto prazo − ganhos de capital de curto prazo = perdas líquidas de curto prazo

Ganhos líquidos de longo prazo – perdas líquidas de curto prazo = ganhos líquidos de capital

Perdas que excedem ganhos podem compensar a renda comum até $3.000 ($1.500 para casados que apresentam declaração separada) por ano. Qualquer excesso é transferido para o ano seguinte.

Colheita de perdas fiscais na prática

Aqui está uma oportunidade para entender melhor como funciona a colheita de perdas fiscais com este exemplo útil:

Sebastião é um investidor amador que possui criptomoedas há três anos. Este ano, ele vendeu suas ações — algumas com ganho de renda e outras com prejuízo. Vamos fazer as contas para ver como Sebastião conseguiu compensar seus ganhos de capital e reduzir sua renda comum com as perdas restantes.

$3.000 de ganho – $4.000 de perda = -$1.000

Após compensar seus ganhos e perdas de longo prazo, ele ficou com $1.000 em perdas de capital restantes.

Ele pode usar essas perdas de $1.000 para reduzir sua renda comum.

Saiba mais sobre impostos de criptomoedas.

Obtenha ajuda para relatar perdas de colheita

Na maioria dos casos, você usará o Formulário 8949 para relatar seus ganhos e perdas de investidores na Tabela D.

Se precisar de ajuda para relatar perdas fiscais colhíveis ou orientação sobre como aumentar suas deduções fiscais, deixe a H&R Block ajudar você a reduzir sua obrigação fiscal e maximizar sua renda. Agende uma consulta com um de nossos especialistas fiscais hoje mesmo, que pode ajudar com ganhos de investimento, eficiência fiscal e impostos sobre ganhos de capital. Ou, se preferir fazer sua declaração sozinho, nosso produto de declaração de impostos online pode ajudar você.

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