Como saber se você é um empregado ou um trabalhador independente – e por que isso importa

H&R Block

28 de junho de 2022 5 min de leitura

Um emprego é um emprego, certo? Se estamos falando de impostos, nem todos os tipos de trabalho são iguais. Aqui está o motivo pelo qual o seu “status de emprego” importa: se o seu empregador diz que você é um trabalhador independente (Rendimento do Formulário 1099-NEC), mas você acha que é um empregado (Rendimento do Formulário W-2), pode ficar surpreso com uma grande fatura de impostos ao declarar o seu imposto de renda.

Isso porque trabalhadores independentes têm que pagar seus próprios impostos de renda e impostos de autoemprego ao longo do ano, enquanto os empregadores retêm e cobrem partes desses impostos para os empregados.

Milhões de trabalhadores ficam surpresos todos os anos ao receber o Formulário 1099-NEC do IRS (antes de 2020, era o 1099-MISC) e acabam com uma fatura de impostos porque não pagaram o suficiente (ou nenhum) imposto sobre essa renda. Além disso, se você não pagar impostos estimados durante o ano, pode ser penalizado por pagamento de imposto estimado. Saiba mais sobre as exceções ao pagamento de imposto estimado.

Portanto, é importante que empregadores e empregados acertem o relacionamento de trabalho, pois as consequências podem ser caras. Muitas vezes, os empregadores decidem o status do trabalhador. Mas, é um teste de “fatos e circunstâncias”, e a situação de cada pessoa é diferente.

É importante ser proativo e ter uma compreensão clara do seu status como empregado ou trabalhador independente. A classificação incorreta de trabalhador independente é comum, mas pode ser evitada se você souber as regras.

Acha que pode ser um trabalhador independente e quer saber como isso afeta seus impostos? Confira nosso Guia de Impostos para Trabalhadores de Gig.

Como descobrir se você é um empregado ou trabalhador independente

Você precisa analisar três fatores. Todos eles basicamente se resumem a quem tem mais controle: você ou a empresa que paga você.

1. Quem tem o direito de controlar seu comportamento no trabalho?

O Internal Revenue Service (IRS) é mais propenso a considerar você um empregado se:

O proprietário da empresa dá instruções sobre quando e onde trabalhar, quais ferramentas usar e/ou onde comprar suprimentos e serviços.

As instruções da empresa são altamente detalhadas.

Sistemas de avaliação medem como você realiza o trabalho, ao invés de apenas medir os resultados.

A empresa treina você sobre como fazer o trabalho. É ainda mais provável que você seja um empregado se o treinamento for contínuo e envolver procedimentos e métodos.

2. Quem tem controle financeiro e gerencia os aspectos comerciais do seu trabalho?

O IRS é mais propenso a considerar você um empregado se:

Você não investe significativamente em seus equipamentos de trabalho.

Você não tem muitas despesas de trabalho não reembolsadas.

Você não tem oportunidade de lucro ou prejuízo.

Seus serviços não estão disponíveis no mercado.

A empresa garante um salário regular por trabalho por hora, semanal ou periódico, mesmo que você também receba comissão. Trabalhadores independentes costumam cobrar taxas fixas por um trabalho.

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3. Qual é o seu relacionamento de emprego com a empresa?

O IRS é mais propenso a considerar você um empregado se:

Você tem um contrato escrito que afirma que você é um empregado (mas isso sozinho não pode determinar seu status).

Você recebe benefícios de empregado, como seguro de saúde, plano de pensão ou pagamento de férias ou doença. Empresas geralmente não concedem esses benefícios a trabalhadores independentes.

Você e a empresa esperam que o relacionamento continue indefinidamente, e não por um projeto ou período específico.

Você fornece serviços que são uma atividade-chave do negócio.

Alguns fatores não são tão claros quanto outros. Alguns podem indicar status de empregado, enquanto outros apontam para trabalhador independente.

O IRS avalia o status do trabalhador caso a caso. Se você não tiver certeza sobre sua situação ou desejar uma opinião profissional, um especialista em impostos pode ajudar.

O que fazer se você acha que foi classificado incorretamente

Se seu empregador tratou você como trabalhador independente, mas você acha que é realmente um empregado, aqui está como declarar sua declaração:

Você ainda deve sua parte dos impostos de emprego, que deve declarar na sua declaração de imposto de renda federal usando o Formulário 8919, _Imposto não recolhido do Seguro Social e Medicare sobre salário_. Este formulário permite calcular e declarar sua parte dos impostos como se fosse um empregado.

Em seguida, conteste seu status de trabalhador independente preenchendo um Formulário SS-8, _Determinação do Status do Trabalhador para fins de Impostos Federais e Retenção de Impostos de Renda_. No Formulário SS-8, você fornecerá ao IRS os fatos para determinar se você foi vítima de classificação incorreta.

Se você já enviou sua declaração sem o Formulário 8919, envie uma declaração retificadora (Formulário 1040X) com o Formulário 8919. Depois, envie o Formulário SS-8.

Não envie o Formulário SS-8 junto com sua declaração de imposto, pois isso atrasará o processamento. Em vez disso, envie o formulário para o endereço indicado nas Instruções do Formulário SS-8.

O que acontece ao enviar o Formulário SS-8

O IRS informará quando receber seu Formulário SS-8 e designará um técnico para revisar a relação empregador-empregado. Durante a revisão, o IRS pode solicitar mais informações de você e pedir ao seu empregador as mesmas informações do seu Formulário SS-8. Nesse processo, o IRS pode compartilhar algumas ou todas as informações do seu Formulário SS-8 com seu empregador.

Pode levar pelo menos seis meses para obter uma decisão do IRS. Assim que o IRS decidir como classificá-lo, enviará uma carta ao seu empregador e uma cópia para você, informando sua decisão.

Se discordar, você pode identificar fatos da submissão original que acha que o IRS não considerou totalmente ou fornecer novas informações e solicitar que o IRS reavalie a decisão.

Os resultados

Se o IRS decidir que você é um empregado, não deverá pagar mais impostos após enviar o Formulário 8919 com sua declaração.

Se você for um trabalhador independente, deverá pagar impostos de autoemprego e seguro-desemprego.

Como obter ajuda especializada

A classificação do trabalhador nem sempre é clara. Se você não tiver certeza se seu status está correto, consulte um profissional de impostos sobre sua situação. Assim, você poderá planejar e/ou evitar uma fatura de impostos inesperada.

Ou, se você é um trabalhador independente que foi surpreendido por uma fatura de impostos, o IRS oferece várias opções para pessoas que não podem pagar imediatamente. Saiba o que fazer a seguir.

Comece a declarar seus impostos online ou com um profissional da H&R Block – estamos aqui para ajudar.

Confira nosso Guia de Impostos para Trabalhadores de Gig.