Imposto estadual sobre o rendimento: Preciso de declarar impostos estaduais?

H&R Block

5 de fevereiro de 2025 6 min de leitura

Além do imposto de renda federal, muitos estados exigem imposto estadual sobre o rendimento. Se precisa ou não de declarar impostos estaduais neste ano fiscal depende de alguns fatores. Em alguns casos, pode não ser necessário declarar se viveu no estado por pouco tempo ou se a sua renda está abaixo de um determinado limite.

Alguns estados seguem uma taxa progressiva, o que significa que a taxa aumenta com o rendimento, enquanto outros mantêm uma taxa fixa. Dedicar tempo a entender como é tributado pode ajudar a compreender melhor os seus impostos.

Alguns estados não cobram imposto estadual sobre o rendimento.

Aqui vamos responder a:

O que é o imposto estadual?

Preciso de declarar impostos estaduais?

O que é apresentar uma declaração de imposto estadual?

Quais estados não têm imposto sobre o rendimento?

Como declarar impostos estaduais

Também forneceremos uma visão geral das situações fiscais para ajudar a determinar se precisa de declarar impostos estaduais. Se desejar avançar diretamente para as regras do seu estado, pode encontrar essa lista no final desta página.

O que é imposto estadual sobre o rendimento?

Como o nome indica, o imposto estadual sobre o rendimento é um imposto sobre o rendimento obtido num determinado estado. Os impostos estaduais financiam os orçamentos estaduais, em vez do governo federal.

Os fundos arrecadados através do imposto estadual sobre o rendimento apoiam programas e serviços estaduais, como educação, transporte, segurança pública e obras, correções, assistência a baixos rendimentos e programas de saúde subsidiados.

Nota: Os contribuintes de todos os 50 estados (e do Distrito de Columbia) pagam imposto sobre propriedade, mas estes são geralmente cobrados e arrecadados pelos governos locais, não pelo estado. Não pagará imposto sobre propriedade na sua declaração de imposto estadual.

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Preciso de declarar uma declaração de imposto estadual?

Nem todos nos Estados Unidos precisam de declarar impostos estaduais. Normalmente, a necessidade de declarar é acionada se viver ou obter rendimento num estado que tenha imposto sobre o rendimento (ver abaixo) e cumprir certos critérios. Vamos rever algumas situações comuns em que é obrigatório declarar impostos estaduais:

**Declaração de imposto federal**: Muitos estados exigem que declare imposto estadual se também for obrigado a declarar imposto federal. (Nota: o Serviço de Impostos Internos (IRS) permite deduzir até $10.000 de imposto estadual na sua declaração de imposto federal (Formulário 1040) se fizer deduções detalhadas na sua declaração federal.)

**Ter rendimento acima de um limite**: Em alguns estados, só precisa declarar se o seu rendimento for superior a um determinado limite. Este valor varia de estado para estado e também pode variar consoante o seu estado civil.

**Receber reembolso**: Se tiver retido mais imposto estadual do que deve do seu salário, pode ter direito a um reembolso. No entanto, o reembolso não será enviado automaticamente. Precisa de apresentar uma declaração para recebê-lo. Nessa situação, pode valer a pena declarar mesmo que não seja obrigatório.

**Reivindicar certos créditos**: Se for elegível para reivindicar certos créditos reembolsáveis na sua declaração estadual, pode receber dinheiro de volta do estado. Assim como ao receber um reembolso, primeiro terá de declarar os seus impostos estaduais para reivindicar o crédito fiscal.

 






Continuação da história  

Preciso de declarar impostos estaduais se não morar lá?

Se viveu num estado durante um ano inteiro, não há dúvida sobre o seu status de residência. Mas e se mudou durante o ano? Ou, se nunca foi residente e apenas obteve rendimento ou outro rendimento tributável do estado? Vamos revisar alguns cenários em que é necessário declarar impostos estaduais, possivelmente em mais de um estado:

**Mudança de estado**: Se mudou de um estado para outro durante um ano fiscal, pode precisar declarar impostos em ambos os estados. Alguns estados baseiam o requisito de declaração no número mínimo de dias ou meses que passa no estado. Em outros, mudar-se com a intenção de permanecer permanentemente já é suficiente para exigir a declaração de imposto estadual. Por exemplo, se mudou recentemente para a Califórnia, pode questionar se precisa declarar impostos na Califórnia se só se mudou lá permanentemente no final de dezembro. Nesse caso, é considerado residente parcial e _DEVE_ declarar na Califórnia e possivelmente no estado de origem. (**Relacionado:** Veja as faixas e taxas de imposto atuais.)

**Trabalhar num estado e viver em outro**: Trabalhar em diferentes estados pode significar que precisa declarar duas declarações estaduais, mas isso não significa necessariamente que será tributado duas vezes. Em alguns casos, pode aproveitar a reciprocidade de imposto estadual, que pode isentar rendimentos obtidos por não residentes de estados vizinhos. Em outros casos, pode receber um crédito pelos impostos pagos ao outro estado.

**Fontes de rendimento baseadas no estado**: Obter rendimento num estado pode exigir que declare, mesmo que não viva ou trabalhe lá. Exemplos incluem rendimento de aluguer ou investimentos, como fundos de investimento imobiliário ou parcerias localizadas no estado. Outros tipos de rendimento que podem exigir declaração incluem ganhos de loteria ou jogos de azar, ou receitas da venda de propriedades do seu estado de residência não residente.

Nota: Estes tipos de rendimento também são tributados pelo seu estado de residência, independentemente de onde sejam obtidos. No entanto, o seu estado de residência pode permitir um crédito contra o imposto estadual sobre o rendimento pelos impostos pagos a outro estado sobre o mesmo rendimento.

Estados sem imposto sobre o rendimento

Se vive ou trabalha num dos estados abaixo que não têm imposto de renda individual (também chamado às vezes de imposto de renda pessoal), não precisará de se preocupar em declarar uma declaração de imposto estadual para esse estado. Existem vários estados sem imposto sobre o rendimento. Incluem:

Alasca

Flórida

Nevada

New Hampshire*

Dakota do Sul

Tennessee*

Texas

Washington**

Wyoming

*Nota: New Hampshire e Tennessee são dois estados com os impostos mais baixos — 0% para imposto de renda sobre rendimentos auferidos — mas eles tributam dividendos e juros. Ainda assim, pode precisar de declarar uma declaração de imposto estadual nesses dois estados.

**Washington não tem imposto de renda individual, mas cobra 7% de imposto sobre a venda ou troca de ativos de capital de longo prazo, como ações, obrigações, interesses comerciais ou outros investimentos e ativos tangíveis. Os residentes de Washington não precisam de declarar imposto de renda pessoal, mas são obrigados a declarar imposto sobre ganhos de capital e enviar uma cópia da sua declaração federal se tiver ganhos de capital no ano fiscal.

Detalhes do imposto estadual sobre o rendimento e quando deve declarar

Visite os sites do departamento de receitas dos estados onde vive e trabalha para obter detalhes atuais sobre quando precisa de declarar impostos estaduais, as taxas atuais e como declarar. Os estados sem imposto sobre o rendimento estão listados acima e não estão incluídos aqui.

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Os impostos podem ser complicados, especialmente quando envolve impostos de múltiplos estados ou outras situações mais complexas. Quer opte por declarar com um profissional de impostos, quer declare com o H&R Block Online, pode ter a certeza de que vamos garantir o maior reembolso possível.

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