Pagamentos de imposto estimado e Formulário 1040-ES

H&R Block

24 de outubro de 2024 8 min de leitura

O imposto de renda é um sistema de pagamento conforme o rendimento. A forma de fazer isso pode variar com base no seu trabalho e situação fiscal. Nem todos precisarão fazer pagamentos estimados de imposto, mas se for o seu caso, estamos aqui para ajudar.

Pode parecer uma tarefa estimar seus impostos, mas se calcular e pagar corretamente esses impostos, você manterá seu cumprimento fiscal em dia.

Resumindo, os pagamentos estimados devem incluir seus impostos sobre renda e autônomos. Os pagamentos estimados federais são calculados e pagos através do Formulário 1040-ES — que é diferente do IRS Formulário 1040.

Continue lendo enquanto compartilhamos detalhes sobre quem paga, como calcular e pagar os pagamentos estimados de imposto federal e quando enviar o Formulário 1040-ES.

Você tem mais dúvidas sobre imposto estimado e Formulário 1040-ES? Confira nosso Guia de Impostos para Trabalhadores Autônomos.

Envie com a H&R Block para obter seu reembolso máximo

Envie online

Consulte um profissional de impostos

Quem deve pagar imposto estimado?

Alguns contribuintes precisam fazer pagamentos trimestrais estimados de imposto sobre o valor que esperam dever ao Internal Revenue Service (IRS), ou podem enfrentar uma multa do IRS.

Você precisará fazer pagamentos estimados trimestrais se:

Você não terá imposto retido suficiente para cobrir sua conta de imposto

Você precisará fazer pagamentos estimados ao longo do ano se espera dever $1.000 ou mais em impostos federais neste ano fiscal, mesmo considerando suas retenções (como retenções W-4 para empregados W-2) e créditos fiscais reembolsáveis, ou se sua retenção atual e créditos reembolsáveis cobrem menos de 90% do seu imposto devido neste ano, ou 100% do seu imposto do ano passado — o valor menor. O limite é de 110% se sua Renda Bruta Ajustada (RBA) do ano passado foi superior a $150.000 para Solteiro, Cônjuge Sobrevivente Qualificado e Casado em Declaração Conjunta, ou $75.000 para Casado em Declaração Separada.

A falta de pagamento de impostos estimados para cobrir a subretenção pode resultar em multas por imposto estimado.

Você é proprietário de uma pequena empresa, freelancer ou trabalhador independente

Indivíduos autônomos, incluindo proprietários únicos, sócios e membros ou acionistas de S-corp, geralmente precisam fazer um pagamento estimado de imposto a cada trimestre se esperam dever $1.000 ou mais no ano fiscal atual e esperam que a retenção e créditos reembolsáveis sejam inferiores a 90% do imposto do ano atual ou 100% do imposto do ano anterior.

Não tem certeza do seu status? Veja nosso artigo: Como saber se você é um empregado ou trabalhador independente (ou freelancer).

Empresas geralmente devem fazer pagamentos estimados de imposto se esperam dever $500 ou mais ao entregar sua declaração. Acesse o Block Advisors para saber mais sobre o Formulário 1120-W, se isso se aplicar a você.

Continuação da história  

Você recebe uma grande quantia de renda não tributada

Você pode fazer pagamentos estimados de imposto de renda se receber uma quantia substancial de renda tributável não sujeita a retenções. Exemplos de renda que podem resultar em pagamento de impostos estimados incluem:

Juros

Dividendos

Aluguéis

Venda de ações

Venda de uma casa que não se qualifica para a Exclusão de Venda de Imóvel. (Se vender uma casa, pode ou não pagar imposto sobre o ganho. Depende de se você se qualifica para a exclusão. Mais detalhes: “As implicações fiscais de vender sua casa.”)

Nos casos acima, se você tiver outras fontes de renda, incluindo salários W-2, pode ser possível reter imposto suficiente para evitar pagamentos estimados ao IRS. Avance para determinar seus pagamentos trimestrais de imposto estimado para verificar se esse caso se aplica a você.

Como pagar impostos trimestrais

Se você está se perguntando como pagar impostos estimados, pode fazer pagamentos usando qualquer uma dessas opções.

Envie um cheque ou ordem de pagamento com o Formulário 1040-ES: _Imposto Estimado para Pessoas Físicas_.

Use o Sistema de Pagamentos Eletrônicos de Impostos Federais (EFTPS) para enviar pagamentos eletronicamente. Visite  ou ligue para 1-800-555-4477 para mais detalhes. Você pode fazer pagamentos trimestrais semanalmente, mensalmente ou até 365 dias de antecedência.

Geralmente, o IRS aceita cheques, ordens de pagamento ou pagamentos por cartão de crédito para imposto de renda estimado.

Como calcular seu pagamento trimestral de imposto estimado

Para enviar seus pagamentos de imposto de renda estimado, você deve saber como calculá-los. Existem algumas maneiras de fazer isso, conforme descrito abaixo. Certifique-se de entender as implicações de cada uma.

Cálculo de impostos estimados: Método rápido

Você pode usar os números de imposto do ano passado para obter uma estimativa aproximada do seu imposto para cada trimestre.

Você pode pegar o valor que devia em sua declaração de imposto e dividir por quatro. Ajuste para aumentos ou se a renda diminuir

Se fez pagamentos estimados no ano anterior, pode consultar extratos bancários ou de cartão de crédito dos meses em que fez esses pagamentos e usar esses valores…

 

*    
    
    Você pode pegar o valor que devia em sua declaração de imposto e dividir por quatro. Ajuste para aumentos ou se a renda diminuir.
    
     
 

 

*    
    
    Se fez pagamentos estimados no ano anterior, pode consultar extratos bancários ou de cartão de crédito dos meses em que fez esses pagamentos e usar esses valores de www.IRS.gov/Individuals/Get-Transcript. Um extrato de imposto fornecerá informações sobre os pagamentos estimados aplicados à sua conta.

Como determinar seu pagamento trimestral de imposto estimado – passo a passo

Para chegar mais perto do valor que realmente precisaria pagar a cada trimestre, siga estes passos:

1. Estime sua renda total para o ano fiscal

Some sua renda de autônomo, renda de investimentos (incluindo dividendos, juros e ganhos de capital) e outras fontes de renda (como aluguel, pensão alimentícia ou benefícios de desemprego).

2. Calcule sua renda tributável

Subtraia quaisquer deduções fiscais aplicáveis à sua renda (como a dedução padrão) para chegar à sua renda tributável.

3. Aplique as taxas de imposto apropriadas

Use as faixas de imposto aplicáveis ao ano para calcular o imposto federal devido sobre sua renda tributável.

4. Inclua outros impostos

Não se esqueça de incluir o imposto sobre trabalho autônomo, se aplicável, e quaisquer outros impostos relevantes.

5. Subtraia créditos fiscais

Subtraia quaisquer créditos fiscais que você tenha direito.

6. Calcule a responsabilidade fiscal total

Este é o valor total de imposto que você deve pagar pelo ano após os créditos.

7. Subtraia os impostos retidos

Subtraia quaisquer pagamentos de imposto já retidos ou pagos.

8. Determine os valores de pagamento trimestral

Divida o imposto estimado total que você deve por quatro para determinar seus pagamentos trimestrais.

Quer mais orientações sobre como estimar seus pagamentos de imposto? O IRS fornece o Formulário 1040-ES, Imposto Estimado para Pessoas Físicas, que inclui uma planilha para ajudar a calcular seus pagamentos estimados. Você também pode usar este formulário para enviar seus pagamentos pelo correio ou fazer pagamentos online.

Responda a algumas perguntas, e nosso calculador de impostos estimará seu reembolso ou o valor que você pode dever ao IRS, usando nosso calculador de impostos. Ou está se perguntando como fazer isso no Meu Bloco? Aqui estão dicas de como calcular imposto estimado no MyBlock na nossa página de Central de Ajuda.

Envie com a H&R Block para obter seu reembolso máximo

Envie online

Consulte um profissional de impostos

Como evitar pagamentos estimados de imposto?

Você pode evitar multas por imposto estimado e a necessidade de fazer pagamentos, mas precisa atender a critérios específicos. Você não precisa pagar impostos estimados para o ano atual se, durante o ano fiscal anterior:

Não teve obrigação fiscal no ano anterior,

seu ano fiscal cobriu um período de 12 meses, e

você foi cidadão ou residente legal nos EUA durante todo o ano.

O que acontece se você não pagar os impostos estimados do IRS?

Se você está se perguntando o que acontece se não pagar seus impostos estimados, vamos explicar agora. Como os impostos nos EUA são pagos conforme o rendimento, uma multa do IRS será aplicada se você não cumprir suas obrigações fiscais ao longo do ano. Isso significa que você pode enfrentar multas por pagamento insuficiente ao enviar sua declaração anual. Com isso em mente, é aconselhável pagar os impostos trimestrais de forma consistente e pontual se você for devedor.

Relacionado: Confira nosso artigo sobre pagamentos estimados de imposto não feitos.

Quando enviar o Formulário 1040-ES

Acima, descrevemos quando enviar o formulário 1040-ES conforme sua situação. Agora, vamos abordar as datas exatas para enviar seu 1040-ES e pagamento ao IRS. Lembre-se, você precisará fazer isso quatro vezes ao ano.

Quando os impostos estimados vencem?

As datas de vencimento dos impostos estimados geralmente são em:

15 de abril

15 de junho

15 de setembro

15 de janeiro

Se essas datas caírem em sábado, domingo ou feriado legal, os pagamentos vencem no próximo dia útil.

Obtenha ajuda com pagamentos estimados do IRS

Calcular pagamentos estimados pode ser complicado. Ainda assim, é uma parte crucial do gerenciamento de seus impostos, especialmente se você é autônomo, tem renda de investimentos ou recebe outros tipos de renda não sujeita a retenção na fonte, por isso é importante fazer tudo corretamente.

Felizmente, você não precisa lidar com os impostos sozinho. Não hesite em usar nossos produtos de impostos online ou consultar nossos profissionais de impostos.

Tem um negócio paralelo?_ Assuma o controle de seus impostos e aproveite todos os créditos e deduções que merece com nosso software de impostos online. Envie sua declaração com__ H&R Block Online Deluxe__ (se não tiver despesas comerciais) ou H&R Block Self-Employed (se tiver despesas comerciais)._

Tem dúvidas sobre impostos de autônomo e outros serviços para pequenas empresas?_ Se você é proprietário de uma pequena empresa, pode precisar de ajuda com seus pagamentos estimados e outros serviços para pequenas empresas. Confie na nossa equipe de profissionais de impostos certificados do Block Advisors para acertar seus impostos e manter seu negócio em dia._

Termos e Política de Privacidade

Painel de Privacidade

Mais informações