Pode Deduzir Despesas Médicas nos Seus Impostos? Um Guia Completo

Se pode deduzir despesas médicas no seu IRS depende de vários fatores importantes, e compreender estas regras pode ajudá-lo a recuperar parte dos seus custos de saúde. A Receita Federal permite aos contribuintes elegíveis reclamar despesas médicas e dentárias qualificadas, mas apenas quando certas condições são cumpridas. Vamos analisar o que qualifica, como calcular a sua possível dedução e se faz sentido para a sua situação financeira.

Compreender as Deduções Médicas: A Definição da Receita Federal

A Receita Federal considera despesas médicas como custos associados ao “diagnóstico, cura, mitigação, tratamento ou prevenção” de doenças ou lesões. Isto vai além de visitas ao médico—inclui uma vasta gama de gastos relacionados com cuidados de saúde.

Despesas médicas qualificadas incluem pagamentos a médicos, cirurgiões, dentistas, psiquiatras e outros profissionais licenciados. Incluem também medicamentos prescritos e insulina, testes laboratoriais e exames de diagnóstico por imagem como raios-X, dispositivos ópticos como óculos e lentes de contacto, e várias formas de cuidados incluindo assistência de enfermagem e internamentos hospitalares. A definição da Receita é bastante abrangente, cobrindo necessidades legítimas de cuidados de saúde, e não produtos de bem-estar geral.

O Limite de 7,5% do Rendimento Bruto Ajustado (RBA): Como São Calculadas as Deduções

Aqui está um detalhe importante: só pode deduzir despesas médicas que excedam 7,5% do seu Rendimento Bruto Ajustado (RBA). Este limite está em vigor desde 2017, quando foi criado pela Lei de Reduções de Impostos e Empregos, e a Lei de Apropriações Consolidada de 2021 tornou esta taxa de 7,5% permanente.

Compreender a matemática é essencial. Se o seu RBA é de 50.000€, o sua limiar será de 3.750€ (50.000€ × 7,5%). Apenas despesas médicas além deste valor podem ser deduzidas. Por exemplo, se o total de despesas médicas qualificadas for 6.000€, só pode deduzir 2.250€ (6.000€ menos o limiar de 3.750€).

Esta estrutura significa que a maioria das pessoas não terá despesas médicas dedutíveis significativas, a menos que tenham enfrentado custos de saúde elevados durante o ano. O limite funciona como um filtro, garantindo que apenas despesas substanciais proporcionem alívio fiscal.

Quais Custos Médicos Qualificam para Dedução Fiscal

Uma gama surpreendentemente ampla de despesas de saúde pode qualificar-se. Para além de visitas ao médico e internamentos, a Receita permite deduzir:

• Serviços médicos profissionais de médicos, cirurgiões, dentistas, quiropráticos, psiquiatras e psicólogos
• Prémios de seguros de saúde e seguros de cuidados de longa duração (se optar por deduzir item por item)
• Cuidados de enfermagem em casa e internamentos hospitalares
• Programas de tratamento para abuso de substâncias
• Acupuntura e outros tratamentos alternativos (quando relacionados com uma condição diagnosticada)
• Cuidados reprodutivos incluindo tratamentos de fertilidade e contraceptivos
• Ajudas auditivas, óculos de receita, lentes de contacto, cadeiras de rodas, muletas e cães-guia
• Programas de cessação do tabaco e medicamentos prescritos relacionados
• Programas de perda de peso prescritos por um médico para uma condição médica diagnosticada
• Insulina prescrita e outros medicamentos necessários
• Transporte para instalações médicas, incluindo quilometragem (à taxa aprovada pela Receita), táxis e serviços de ambulância
• Inscrição e viagens a conferências médicas relacionadas com uma doença crónica que afete você ou um dependente

O requisito principal é que as despesas sejam realmente de natureza médica e devidamente documentadas.

Despesas que Não Qualificam: O que Não Pode Deduzir

Assim como é importante saber o que a Receita não permite, também é relevante conhecer as despesas não dedutíveis. Exemplos comuns incluem:

• Custos de funeral e sepultamento
• Medicamentos sem receita (sem prescrição)
• Produtos de higiene pessoal, pasta de dentes e cosméticos
• Cirurgia estética e procedimentos relacionados
• Adesivos ou gomas de nicotina disponíveis sem receita
• Programas gerais de melhoria de saúde, como inscrições em ginásios
• Roupas de maternidade
• Babás ou cuidados infantis
• Empregados domésticos, mesmo que recomendados por um médico
• Suplementos nutricionais e vitaminas
• Refeições e alojamento durante conferências médicas
• Despesas já reembolsadas por seguro ou pelo seu empregador

Adicionalmente, não pode deduzir a sua parte do empregador nos prémios de seguro de saúde, nem despesas pelas quais já foi reembolsado—seja por seguro ou programas do empregador.

Itemizar ou Usar a Dedução Padrão: Decisão Importante

Aqui é onde muitos cometem um erro crucial: para reclamar deduções por despesas médicas, é necessário fazer itemização das deduções, em vez de usar a dedução padrão. Esta é uma consideração fundamental.

A Lei de Reduções de Impostos e Empregos aumentou significativamente a dedução padrão, o que significa que menos contribuintes beneficiam de itemizar. Para o cenário fiscal atual, as deduções padrão são elevadas, e as deduções itemizadas devem exceder a dedução padrão para que valha a pena optar por itemizar.

Para decidir se faz sentido deduzir despesas médicas, deve somar todas as suas possíveis deduções itemizadas (despesas médicas, impostos estaduais e locais, juros de hipoteca, doações de caridade, etc.) e comparar este total com a sua dedução padrão. Se as suas deduções itemizadas não excederem a dedução padrão, é melhor optar pela dedução padrão mais simples do que itemizar.

Muitos contribuintes descobrem que, mesmo com despesas médicas elevadas, a dedução padrão oferece mais alívio fiscal. Faça as contas antes de decidir por itemizar.

Como Reivindicar as suas Deduções de Despesas Médicas

Se determinou que a itemização é vantajosa e tem despesas médicas qualificadas que excedem 7,5% do seu RBA, siga estes passos:

1. Reúna documentação de todas as despesas médicas pagas durante o ano fiscal. Isto inclui recibos, faturas, extratos de seguros mostrando custos de pagamento próprio e registos de quilometragem para deslocações médicas.

2. Calcule o total de despesas médicas qualificadas para o ano. Subtraia 7,5% do seu RBA deste total—apenas o valor restante é dedutível.

3. Preencha o Formulário 1040 da Receita Federal e o Anexo A, onde se detalham as deduções itemizadas. O Anexo A exige que liste e justifique todas as despesas médicas e dentárias que pretende deduzir.

4. Mantenha toda a documentação de suporte organizada e acessível. A Receita pode solicitar verificação de deduções substanciais, por isso guarde os registros por pelo menos três anos.

5. Considere consultar um profissional de impostos, especialmente se a sua situação for complexa ou se as suas despesas médicas forem elevadas. Uma orientação profissional pode garantir que maximize as deduções legítimas, mantendo-se em conformidade com a legislação fiscal vigente.