O que é Rendimento Bruto Ajustado (AGI)?

H&R Block

7 de fevereiro de 2025 9 min de leitura

O Rendimento Bruto Ajustado é simplesmente o seu rendimento bruto total menos deduções específicas. Além disso, o seu Rendimento Bruto Ajustado é o ponto de partida para determinar o rendimento tributável, calcular os seus impostos e determinar a sua elegibilidade para certos créditos fiscais e deduções que pode usar para ajudar a reduzir a sua conta fiscal global ou aumentar o seu reembolso de impostos.

Continue a ler enquanto apresentamos mais informações sobre o Rendimento Bruto Ajustado (AGI), como calcular o AGI e como você, o contribuinte, pode conseguir reduzir o seu AGI dependendo da sua situação fiscal única.

O que é AGI?

“O que é AGI?” e “O que é AGI nos impostos?” AGI é simplesmente a sigla para Rendimento Bruto Ajustado. É um termo comum usado para fins fiscais, por isso é importante compreender o significado e a relevância do AGI.

Resumindo, é simplesmente o seu rendimento bruto total menos deduções fiscais específicas. Alguns exemplos comuns de deduções elegíveis que reduzem o rendimento bruto ajustado incluem contribuições dedutíveis para IRA tradicional, contribuições para contas de poupança de saúde e despesas de educadores.

Mas o que o Rendimento Bruto Ajustado significa para si na vida real? Aqui estão alguns exemplos de onde ele entra em jogo!

1. É o ponto de partida para subtrair as deduções padrão ou detalhadas para chegar ao seu rendimento tributável, e depois calcular a sua responsabilidade fiscal e a sua taxa de imposto federal.

2. Ajuda-o a entender melhor se qualifica para créditos fiscais ou deduções específicas. (Conselho fiscal importante: Alguns créditos e deduções fiscais têm limites de AGI.)

3. Ajuda a determinar a sua elegibilidade em outras situações financeiras, como solicitar um empréstimo para comprar uma propriedade, elegibilidade para alugar um apartamento ou até mesmo obter um empréstimo estudantil para pagar a educação superior.

Definições de rendimento, comparações e documentos relacionados

Vamos encarar: a terminologia fiscal pode ficar um pouco confusa. Quando se trata de falar sobre imposto de renda federal, vários termos parecem semelhantes, mas têm definições e intenções diferentes.

Para esclarecer as várias formas de falar sobre rendimento, vamos passar por uma lista dos diferentes tipos:

• Rendimento tributável: O rendimento tributável é obtido subtraindo as deduções padrão ou detalhadas — whichever for maior — do seu AGI. Note as nuances entre AGI e rendimento tributável: estes dois termos fiscais estão frequentemente relacionados, mas representam coisas diferentes. Resumindo, o seu rendimento tributável é o que você usará para determinar a sua faixa de imposto.
• Rendimento bruto: Inclui toda a renda recebida de todas as fontes, incluindo presentes monetários, propriedades e o valor dos serviços recebidos. Salários, gorjetas, juros, dividendos, rendas e pensões também são exemplos de fontes que contribuem para o seu rendimento bruto total (não incluindo rendimentos isentos de impostos).
• Rendimento Bruto Ajustado Modificado (MAGI): Este é o seu AGI mais alguns itens que são adicionados ou subtraídos. O seu MAGI determina a sua elegibilidade para certas deduções, créditos e planos de aposentadoria. Note: não há uma definição fixa de MAGI, pois as modificações variam dependendo do benefício fiscal específico.

Continua…

O que é Rendimento Bruto Ajustado numa W-2?

Então, onde está o Rendimento Bruto Ajustado nas formulários W-2? A resposta é — não está lá. O AGI é algo que você calcula a partir de várias fontes, mas não é mostrado numa W-2. Mas você precisará do seu formulário W-2 para iniciar o cálculo. Veja a seção “Como calcular o AGI” abaixo.

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Como encontrar o rendimento anual

Às vezes, quando as pessoas consideram o rendimento anual ou o rendimento total anual, podem estar pensando no seu salário antes ou depois de os impostos serem deduzidos dos seus salários. Você pode encontrar o seu rendimento anual no seu Formulário W-2 do seu empregador. (Consulte a próxima seção se estiver procurando pelo seu AGI do último ano fiscal.) Se estiver se perguntando como obter o AGI do seu salário, infelizmente, não é possível. Mas continue a ler para saber onde obter essa informação!

Encontrar o AGI do ano anterior nos formulários 1040

Consegue encontrar o AGI nas declarações de impostos apresentadas em anos anteriores? Sim, o AGI do ano anterior pode ser usado para validar a sua declaração eletrônica junto do Internal Revenue Service (IRS). Aqui está onde encontrar o AGI: Você precisará de uma cópia da declaração de impostos do ano passado para localizar o seu Rendimento Bruto Ajustado no Formulário 1040 do IRS do ano fiscal anterior. Você pode encontrar o valor nas linhas seguintes, dependendo do formulário que usou. Se enviou o Formulário 1040, 1040-SR ou 1040-NR, o seu AGI estará na Linha 11.

Como encontrar o meu AGI do ano passado — mais detalhes

Se não conseguir encontrar o AGI do ano anterior, tem algumas opções. Você precisará solicitar uma cópia da declaração do ano anterior ao IRS, o que pode fazer de várias maneiras:

• Ver ou descarregar uma transcrição da sua declaração online em https://www.irs.gov/individuals/get-transcript.
• Aceda a https://www.irs.gov/individuals/get-transcript e solicite que uma cópia impressa da sua declaração seja enviada por correio. Isso levará de 5 a 10 dias úteis.

Ligue para o IRS pelo telefone 800-908-9946 e solicite que uma transcrição impressa seja enviada por correio. Isso levará de 5 a 10 dias úteis. (Relacionado: número de telefone do IRS, website e informações de contato)

Para mais detalhes fiscais, consulte o nosso artigo sobre como obter cópias de declarações de impostos antigas.

Se você e seu cônjuge apresentaram declaração conjunta no ano passado, o AGI do seu cônjuge será o mesmo que o seu. Se o seu cônjuge tiver um AGI diferente, você precisará das informações dele ou dela para obter o AGI junto do IRS.

Como calcular o AGI

Se usar um software ou um serviço de preparação de impostos online para preparar a sua declaração, ele calculará o seu AGI assim que inserir os seus números. Mas se quiser fazer por conta própria, aqui vai um conselho fiscal sobre como calcular o AGI sozinho:

Some toda a sua renda e salários

Comece somando a sua renda reportada sujeita a imposto de renda para o ano. Para a maioria das pessoas, inclui a renda do trabalho retirada do Formulário W-2 ou dos Formulários 1099 aplicáveis. (Relacionado: Qual é a diferença entre o Formulário W-2 e o 1099?)

Você pode ter outros tipos de renda. Aqui estão alguns exemplos:

• Ganhos de capital
• Dividendos
• Juros
• Renda de passagem de uma parceria ou S-corporação
• Pensões
• Renda de aluguer
• Renda de trabalho autónomo
• Pagamentos de Segurança Social tributáveis
• Pagamentos de pensão alimentícia tributáveis
• Subsídio de desemprego

Subtraia as deduções “acima da linha”

Depois, subtraia os ajustes aplicáveis à renda listada acima do seu rendimento reportado. Exemplos comuns de ajustes incluem:

• Despesas de educadores
• Dedução para Conta de Poupança de Saúde (HSA)
• Despesas de mudança militar
• Contribuições para IRA tradicional
• Metade do imposto de trabalho autónomo
• Dedução do seguro de saúde para trabalhadores independentes
• Algumas contribuições para contas de aposentadoria de trabalhadores independentes
• Juros de empréstimos estudantis

O valor resultante é o seu AGI. Resumindo, o cálculo é o seguinte:

Rendimento Bruto – Deduções = Rendimento Bruto Ajustado

Nota: As deduções detalhadas e a dedução padrão são “deduções abaixo da linha”.

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Como reduzir o AGI

Se estiver a pensar em como reduzir o AGI, deverá reivindicar todas as deduções fiscais para as quais se qualifica. Continue a ler e aprofundaremos algumas das deduções “acima da linha” mais comuns.

1. Contribuir para uma Conta de Poupança de Saúde

Se participar numa Conta de Poupança de Saúde elegível, pode ter a opção de contribuir até $4.150 para a sua HSA em 2024, e as famílias podem contribuir até $8.300.

Aqueles com 55 anos ou mais podem contribuir até mais $1.000 para a sua HSA. Essa contribuição pode ser feita até ao prazo de entrega dos impostos, portanto, pode decidir contribuir para o ano atual até ao prazo de entrega do próximo ano.

Se ainda não atingiu o limite de contribuição para o ano, pode valer a pena contribuir. As contribuições são dedutíveis mesmo que não detalhe! Além disso, os fundos da HSA podem permanecer na conta e não expiram no final do ano. Portanto, usar fundos livres de impostos, colocando dinheiro numa HSA elegível, pode ajudar a cobrir despesas médicas futuras de bolso.

Saiba mais sobre a dedução fiscal da HSA.

2. Poupanças para a reforma

Contribuições para uma conta de aposentadoria individual tradicional (IRA) podem reduzir o seu AGI dólar por dólar. Se tiver uma IRA tradicional, a sua renda e qualquer plano de aposentadoria no local de trabalho podem limitar a quantidade que o seu AGI pode ser reduzido. O limite máximo de dedução é de $6.500 em 2023 e $7.000 em 2024 ($8.000 ou mais para quem tem 50 anos ou mais em 2024). Saiba mais sobre tópicos fiscais relacionados à renda de aposentadoria.

3. Dedução de juros de empréstimos estudantis

Juros de empréstimos estudantis são juros pagos durante o ano num empréstimo estudantil qualificado. A dedução de juros de empréstimos estudantis é outro ajuste ao seu AGI. A dedução máxima que pode reivindicar é de $2.500 em 2024 — mas é limitada pela sua renda. Portanto, se o seu estado de apresentação for Solteiro, Chefe de Família ou Viúvo Qualificado, e o seu AGI modificado for superior a $95.000 em 2024, não se qualifica. Se for Casado a apresentar em conjunto e ganhar mais de $195.000 em 2024, também não pode usar esta dedução para diminuir o seu AGI.

4. Despesas de educadores

Professores frequentemente incorrer em despesas de bolso a cada ano letivo. Felizmente, há uma vantagem fiscal se gastar o seu próprio dinheiro em custos de aula ou sala de aula. De fato, as despesas de educadores podem reduzir o seu AGI oferecendo uma dedução fiscal de até $300 (para 2024) para compras qualificadas de K a 12, como livros, materiais didáticos, tecnologia de sala de aula e itens suplementares usados na sala de aula. A dedução é de até $600 (para 2024) se um educador for casado com outro educador elegível e apresentar em conjunto (até $300 por pessoa, combinado).

Obtenha ajuda na sua declaração de impostos e na redução do seu AGI

Ao aproveitar uma — ou mais — dessas estratégias fiscais antes do final do ano, você pode ajudar a reduzir o seu rendimento tributável e aumentar o seu reembolso de impostos.

Pronto para fazer a sua declaração? A H&R Block pode ajudar nesta época de impostos. Seja optando por apresentar com um profissional de impostos ou usando o H&R Block Online, pode ter a certeza de que vamos garantir o maior reembolso possível.

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