Crédito Fiscal por Criança: Como funciona e quem se qualifica este ano

H&R Block

19 de novembro de 2025 14 min de leitura

O Crédito Fiscal por Criança é um benefício fiscal valioso reivindicado por milhões de pais com o objetivo de compensar os custos de criar uma criança.

O Crédito Fiscal por Criança para 2025 vale até 2.200 dólares por cada criança que cumpra os requisitos para declarações apresentadas em 2026, aumentando de 2.000 dólares para o Crédito Fiscal por Criança de 2024, com base nas novas regras da Lei One Big Beautiful Bill (OBBBA).

Neste artigo, vamos detalhar todas as informações sobre o Crédito Fiscal por Criança e o Crédito Adicional por Criança. E responderemos a perguntas como “Qual é o valor do crédito fiscal por criança?”

Continue a ler para descobrir tudo sobre este crédito popular.

Quem se qualifica para o Crédito Fiscal por Criança

Crédito Adicional por Criança

Como solicitar o Crédito Fiscal por Criança do IRS 2025

Perguntas frequentes sobre o Crédito Fiscal por Criança 2025

**Você sabia? **1 em cada 5 contribuintes elegíveis perde, em média, um crédito de 2.700 dólares. Não perca. Faça uma Revisão Gratuita na H&R Block e descubra dinheiro que é seu, até mesmo do ano passado.

O que é o Crédito Fiscal por Criança para 2025?

Simplificando, o Crédito Fiscal por Criança (CTC) é um crédito fiscal para famílias elegíveis com filhos dependentes menores de 17 anos. Aproveitar o crédito pode ajudar a reduzir sua conta de impostos dólar por dólar — e, dependendo de quanto você deve, pode zerar seus impostos devidos.

Como muitos benefícios fiscais, você precisa atender a certos requisitos antes de poder reivindicar o Crédito Fiscal por Criança a cada ano fiscal. Esses requisitos incluem detalhes sobre a criança dependente, a relação entre você e a criança, e sua renda. Abordaremos esses detalhes abaixo ao revisar quem se qualifica para o Crédito Fiscal por Criança.

O Crédito Fiscal por Criança é reembolsável?

O Crédito Fiscal por Criança, por si só, não é um crédito reembolsável. Mas, o crédito relacionado, chamado de Crédito Adicional por Criança, é reembolsável. Este artigo cobre os detalhes do Crédito Fiscal por Criança e do Crédito Adicional por Criança para ambos, mas aqui estão os principais pontos:

O Crédito Fiscal por Criança não reembolsável pode reduzir seus impostos a zero. Se o valor do seu crédito for maior do que os impostos que você deve, você não “recebe de volta” o restante do crédito como reembolso, mas pode ser elegível para o Crédito Adicional por Criança.

O Crédito Adicional por Criança reembolsável entra em vigor se você tiver qualquer parte do Crédito Fiscal por Criança restante e tiver renda auferida, conforme explicado abaixo.

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Qual é o valor do Crédito Fiscal por Criança de 2025?

Para impostos de 2025 (para declarações apresentadas em 2026), o Crédito Fiscal por Criança do IRS vale até 2.200 dólares por cada criança dependente que cumpra os requisitos. Você pode reivindicar esse valor total se sua renda estiver na ou abaixo do limite de renda ajustada modificada (veja as informações de limite de renda abaixo).

Continuação da história  

O Crédito Adicional por Criança reembolsável (ACTC) vale até 1.700 dólares por criança que cumpra os requisitos.

Atualizações do Crédito Fiscal por Criança de 2024 vs. 2025

Em julho de 2025, a Lei do Grande Projeto de Lei Bonito (OBBBA) entrou em vigor e aumentou o valor máximo do crédito.

Aqui está um resumo do máximo para ambos os anos:

Crédito Fiscal por Criança 2024 – Até 2.000 dólares

Crédito Fiscal por Criança 2025 – Até 2.200 dólares

Vale notar que, com as novas regras do Crédito Fiscal por Criança da Lei OBBBA, o valor do crédito agora será indexado à inflação. O ACTC tem sido indexado à inflação desde 2018.

Quem se qualifica para o Crédito Fiscal por Criança? Limites de renda, dependentes e casos especiais

Qualificar-se para o Crédito Fiscal por Criança envolve mais do que apenas ter uma criança em casa. Na verdade, há oito requisitos, ou “testes”, que devem ser atendidos para que a criança seja considerada “sua criança qualificada”.

Vamos detalhá-los:

**Idade**: A criança deve ter menos de 17 anos ao final do ano fiscal.

**Status de dependente**: A criança deve ser permitida como dependente na sua declaração de impostos.

**Relacionamento:** A criança deve ser sua própria filha, enteada, irmã ou descendente de sua filha, enteada ou irmã.* Inclui também uma criança adotada colocada com você por uma agência de colocação autorizada.

**Cidadania:** A criança deve ser uma dessas: cidadã dos EUA, nacional dos EUA ou residente nos EUA.

**Apoio financeiro:** A criança não deve ter fornecido mais da metade do seu próprio sustento.

**Residência:** A criança deve ter vivido com você por mais da metade do ano fiscal. Existem exceções para pais divorciados ou separados, onde a criança pode viver com o outro pai por mais da metade do ano, mas você ainda pode reivindicar a criança.

**Status de declaração:** A criança não deve ter apresentado uma declaração conjunta, exceto em certos casos onde ela apresentou apenas para reivindicar reembolso de imposto retido ou impostos estimados.

**Número de Segurança Social (SSN):** O SSN da sua criança qualificada deve ser válido para trabalho nos EUA e emitido antes da data de vencimento da sua declaração de impostos.

Além desses testes, você também deve ter um SSN válido para trabalhar nos EUA (ou seu cônjuge, se declarar em conjunto) e atender aos limites de renda para aproveitar ao máximo, pois o crédito é reduzido para contribuintes de alta renda. Continue a leitura para entender como funciona a redução.

*Inclui crianças adotadas. Pais de crianças adotadas também podem querer saber sobre o Crédito Fiscal de Adoção.

Limite de renda e redução do Crédito Fiscal por Criança

Os valores do Crédito Fiscal por Criança mudam conforme sua Renda Bruta Ajustada Modificada (MAGI) aumenta. Na verdade, assim que você atinge um determinado limite, o valor do crédito diminui ou é eliminado.

E o valor do crédito é reduzido em $50 para cada $1.000 — ou fração disso — que sua MAGI excede:

$200.000 se declarar como Solteiro, Cabeça de Família, Casado Declarando Separadamente ou

$400.000 se Casado Declarando Conjuntamente (ou Cônjuge Sobrevivente Qualificado)

Com as mudanças da OBBBA, esses limites agora são permanentes.

Para este crédito, sua MAGI é sua Renda Bruta Ajustada (AGI) mais a renda estrangeira excluída, custos de moradia estrangeira excluídos, despesas de moradia estrangeira deduzidas e renda excluída para residentes de fato de Samoa Americana e Porto Rico.

Crédito Adicional por Criança

O Crédito Adicional por Criança (ACTC) é a parte reembolsável do Crédito Fiscal por Criança. O ACTC pode ser uma opção adicional de crédito fiscal se sua responsabilidade fiscal for muito baixa. Se você não deve impostos, pode parecer que não há benefício em declarar uma declaração. No entanto, você pode se beneficiar ao declarar e reivindicar o Crédito Adicional por Criança reembolsável.

Aqui é onde a diferença entre um crédito reembolsável e um não reembolsável importa. Reivindicar o ACTC significa que você pode receber dinheiro de volta. A parte máxima reembolsável do Crédito Adicional por Criança é limitada a 1.700 dólares por criança que cumpra os requisitos para 2025.

Requisitos do Crédito Adicional por Criança 2025

Os mesmos requisitos que se aplicam ao Crédito Fiscal por Criança também se aplicam ao Crédito Adicional por Criança. Além disso, sua renda auferida deve ser superior a 2.500 dólares para qualificar-se. O ACTC é igual a 15% da sua renda auferida acima do limite de 2.500 dólares. O ACTC máximo é o menor entre o restante do CTC após reduzir seus impostos a 0 ou 1.700 dólares por criança que cumpra os requisitos.

Se você tiver três ou mais crianças qualificadas, pode reivindicar um crédito reembolsável do imposto Social Security e Medicare pago em excesso, se isso resultar em um crédito maior.

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O Crédito Fiscal por Criança é incluído automaticamente na minha declaração?

Não, o Crédito Fiscal por Criança não é incluído automaticamente na sua declaração. Mas, se você se qualificar para o crédito, pode reivindicá-lo na Declaração 1040 a cada ano.

A seção a seguir explica como reivindicar o Crédito Fiscal por Criança.

Como solicitar o Crédito Fiscal por Criança do IRS 2025 – Passo a passo

**Confirme a elegibilidade – **Para se qualificar para o CTC, cada criança deve atender aos critérios de idade, relacionamento, residência, cidadania e possuir um Número de Segurança Social válido para trabalhar nos EUA. Veja os detalhes acima.

**Reúna os documentos necessários –** Certifique-se de ter os Números de Segurança Social de cada criança, formulários que comprovem sua renda (W-2, 1099s) e sua declaração de impostos do ano anterior, se aplicável.

**Preencha os formulários do IRS: **Primeiro, use o Schedule 8812 para calcular quanto do Crédito Fiscal por Criança/Crédito Adicional por Criança você tem direito a receber.

**Declare sua declaração de impostos – **Declare eletronicamente ou por correio até a **DataLimiteDeImpostos** e anexe o Schedule 8812 ao seu Formulário 1040.

Como reivindicar o Crédito Fiscal por Criança sem um CPA ou profissional de impostos

Você não precisa trabalhar com um CPA ou profissional de impostos para reivindicar o Crédito Fiscal por Criança. Pode fazer você mesmo e usar o H&R Block Online para reivindicar o crédito e enviar sua declaração.

Confirme a elegibilidade

Reúna seus documentos necessários.

Complete a entrevista no programa online respondendo às perguntas relevantes.

Envie sua declaração pelo produto.

Quando esperar seu reembolso do Crédito Fiscal por Criança

O prazo típico para o Internal Revenue Service (IRS) emitir um reembolso é de 21 dias ou menos, se você tiver enviado eletronicamente e optado por receber seu reembolso por depósito direto.

No entanto, se houver alguma pendência ou erro na sua declaração, pode ser necessário uma revisão adicional. É uma boa ideia revisar sua declaração para evitar esse tempo extra de processamento. Além disso, o IRS está deixando de emitir cheques em papel a partir de 2025, implementando um novo procedimento para fornecer um cheque de reembolso em papel, o que pode atrasar a recepção do seu reembolso, especialmente se você optou por cheque em papel, pois também pode haver tempos de envio mais longos.

Nota: O IRS é obrigado por lei a reter reembolsos que incluam o Crédito de Renda Auferida ou o Crédito Adicional por Criança até meados de fevereiro. Além disso, você não pode transferir qualquer parte do Crédito Fiscal Federal por Criança para anos fiscais futuros.

Perguntas frequentes sobre o Crédito Fiscal por Criança

Ainda tem dúvidas sobre o CTC? Revise nossas perguntas frequentes para obter mais clareza sobre as atualizações do Crédito Fiscal por Criança e outros detalhes sobre esse crédito fiscal para dependentes.

Eu me qualifico para o Crédito Fiscal por Criança se estiver divorciado ou compartilhar a guarda?

Sim, você pode se qualificar para o crédito se compartilhar a guarda, mas duas pessoas não podem reivindicar o crédito pelo mesmo filho no mesmo ano. Muitos pais fazem rodízio, reivindicando o crédito a cada dois anos.

No entanto, se os pais tiverem um acordo qualificável para que o pai não custodiante reivindique a criança, o pai não custodiante que reivindicar a criança como dependente é elegível para o Crédito Fiscal por Criança. O pai custodiante deve fornecer ao pai não custodiante um Formulário 8332 assinado. Uma sentença de divórcio ou outro acordo não é suficiente para que o pai não custodiante reivindique a criança.

Um pai pode reivindicar o CTC ou ACTC se seu status de declaração for Casado Declarando Separadamente.

Saiba mais sobre as regras do IRS para reivindicar um dependente.

Posso reivindicar o Crédito Fiscal por Criança se estiver desempregado e receber benefícios?

Receber renda de desemprego não desqualifica você de reivindicar o Crédito Fiscal por Criança. No entanto, como esse crédito reduz o imposto que você deve, você precisa ter alguma renda tributável para reivindicá-lo.

Se sua responsabilidade fiscal (o que você deve em impostos para 2025) for inferior a 2.200 dólares, você não poderá usar o valor total do crédito. Isso pode acontecer se os benefícios de desemprego foram sua única fonte de renda ou se sua renda foi bastante reduzida neste ano. No entanto, você pode reivindicar o Crédito Adicional por Criança se tiver renda auferida suficiente.

Existem outros créditos fiscais que podem ser afetados pelo desemprego. Você deve ter renda auferida no ano para reivindicar o Crédito de Renda Auferida (EITC) e o Crédito de Cuidados com Crianças e Dependentes.

Posso obter o Crédito Fiscal por Criança sem renda auferida?

Sim, você não precisa ter uma renda para reivindicar o Crédito Fiscal por Criança, desde que sua residência principal seja nos EUA por mais da metade do ano fiscal e você tenha uma criança qualificada. Por exemplo, você pode ter renda de aposentadoria e investimentos. Se sua responsabilidade fiscal não for maior que o valor do crédito, precisará de renda auferida para reivindicar o Crédito Adicional por Criança.

Posso reivindicar o Crédito Fiscal por Criança se trabalhar apenas meio período ou fazer trabalhos temporários?

Sim, você ainda pode se qualificar para o Crédito Fiscal por Criança mesmo se trabalhar meio período ou ganhar renda com trabalhos temporários. Desde que atenda aos requisitos de renda e sua criança seja elegível, seu status de trabalho não impede que reivindique o crédito.

Posso reivindicar o Crédito Fiscal por Criança se for autônomo ou receber 1099 (freelance)?

Com certeza. Se você for autônomo ou receber renda 1099, ainda pode reivindicar o Crédito Fiscal por Criança. O que importa é sua renda total e se sua criança atende aos critérios de elegibilidade — não como você ganha essa renda.

Avós podem reivindicar o Crédito Fiscal por Criança para dependentes?

Sim, avós podem reivindicar o Crédito Fiscal por Criança se a criança morar com eles, eles fornecerem mais da metade do suporte da criança e a criança atender aos critérios de elegibilidade do IRS. Esses requisitos são essenciais para serem elegíveis a reivindicar a criança como dependente.

O limite de renda para o Crédito Fiscal por Criança é diferente para casados e solteiros?

Sim, os limites de renda variam de acordo com seu status de declaração. Casais casados que declaram em conjunto têm um limite de renda mais alto do que solteiros. Isso significa que contribuintes casados podem se qualificar para o crédito mesmo com uma renda combinada maior.

Ainda posso reivindicar o Crédito Fiscal por Criança se não dever impostos?

O Crédito Fiscal por Criança, como crédito não reembolsável, só pode reduzir seus impostos a zero. Ou seja, se você não dever impostos, não há benefício em reivindicar o crédito.

No entanto, você pode reivindicar o Crédito Adicional por Criança mesmo se não dever impostos. Como crédito reembolsável, pode receber um reembolso se for elegível para o Crédito Fiscal por Criança e tiver renda auferida suficiente.

Posso reivindicar o Crédito Fiscal por Criança se investir?

Sim, ter renda de investimentos não desqualifica você de reivindicar o Crédito Fiscal por Criança. Desde que sua renda total esteja dentro dos limites do IRS e sua criança seja elegível, você ainda pode se qualificar.

Como o Crédito Fiscal por Criança difere do Crédito de Cuidados com Crianças e Dependentes?

Embora pareçam semelhantes, o Crédito Fiscal por Criança e o Crédito de Cuidados com Crianças e Dependentes são dois créditos diferentes, com regras e qualificações distintas.

O Crédito Fiscal por Criança é um benefício fiscal para contribuintes com crianças menores de 17 anos.

O Crédito de Cuidados com Crianças e Dependentes é um crédito destinado àqueles que têm crianças pequenas menores de 13 anos ou dependentes com deficiência (como um pai com deficiência) que necessitam de cuidados enquanto o contribuinte trabalha.

O que é o Crédito para Outros Dependentes (ODC)?

O Crédito para Outros Dependentes é um crédito fiscal não reembolsável de 500 dólares disponível para famílias com dependentes elegíveis. Você pode reivindicar o ODC além do Crédito de Cuidados com Crianças e Dependentes e do Crédito de Renda Auferida.

Se sua criança tiver 17 anos ou mais ao final do ano fiscal e não for mais elegível para o Crédito Fiscal por Criança, pode considerar reivindicar o Crédito para Outros Dependentes.

Existe um CTC estadual além do crédito federal?

Sim, vários estados oferecem Créditos Fiscais por Criança específicos de cada estado, e os requisitos de elegibilidade variam. Consulte o site do Departamento de Receita do seu estado para orientações específicas ou entre em contato com um Profissional de Impostos.

O CTC ainda inclui pagamento antecipado?

Não, os pagamentos mensais antecipados do Crédito Fiscal por Criança foram parte do American Rescue Plan Act de 2021 e eram específicos para o Crédito Fiscal por Criança de 2021. A legislação também aumentou o valor do crédito (chamado na época de Crédito Fiscal por Criança Expandido). Como resultado, o IRS distribuiu o pagamento do crédito em parcelas mensais. Metade do crédito foi distribuída como pagamento antecipado ao longo de seis meses em 2021. Sob a legislação atual, o CTC não inclui pagamentos antecipados.

Obtenha ajuda para reivindicar o Crédito Fiscal por Criança com a H&R Block

Tem dúvidas ou pronto para enviar sua Schedule 8812? Estamos aqui para ajudar! Seja declarando com um profissional de impostos ou usando o H&R Block Online, garantimos que você receberá o maior reembolso possível.

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