Що таке вирахування з податку на медичне страхування для самозайнятих?

H&R Block

31 січня 2025 4 хв читання

Бути самозайнятим впливає на ваші податки у кількох аспектах у порівнянні з працівниками, яких вважають службовцями. Однією з великих різниць є можливість зробити вирахування, щоб зменшити оподатковуваний дохід. Наприклад, вирахування з податку на медичне страхування для самозайнятих дозволяє незалежним підрядникам та іншим платникам податків, що працюють на себе, відраховувати страхові внески, які вони сплачують, щоб компенсувати витрати на медичні послуги.

Це одне з податкових вирахувань, яке ви не хочете пропустити. Якщо ви є самозайнятою особою, ви можете відрахувати до 100% страхових внесків, сплачених протягом року, у своїй податковій декларації. Щоб скористатися цим вирахуванням, ви повинні відповідати певним критеріям Служби внутрішніх доходів (IRS). У цьому пості ми розглянемо ці правила та пояснимо, як ви можете відрахувати витрати на медичне страхування для цілей оподаткування.

Вам потрібна допомога з темами податку для самозайнятих, окрім вирахування з медичного страхування? Ознайомтеся з нашим Посібником з податків для фрілансерів.

Чи є страхові внески на медичне страхування вирахуваними з податку?

Так, вони вираховуються, якщо у вас є кваліфікаційний страховий план і якщо ви є відповідним самозайнятим платником податків. Відповідний медичний страховий план включає медичне страхування, кваліфікаційне страхування довгострокового догляду та всі премії Medicare (частини A, B, C і D).

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подати онлайн

Подати через податкового спеціаліста

Чи є страхові внески на медичне страхування вирахуваними для попередніх податкових років?

Якщо ви не включили премії Medicare (або інші страхові внески) у декларацію за попередній рік, ви можете подати змінений звіт, щоб заявити або збільшити своє вирахування з податку на медичне страхування за цей рік.

Хто має право на вирахування з податку на медичне страхування для самозайнятих?

Ваші страхові внески на медичне страхування є вираховуваними, якщо у вас є чистий прибуток, задекларований у розділі Schedule C або F. Ви також маєте право, якщо ви є партнером-генеральним, партнером з обмеженою відповідальністю, що отримує гарантовані платежі, або акціонером, що володіє більш ніж 2% акцій у S корпорації з заробітною платою, задекларованою у формі W-2.

Чи можете ви включити у свій вирахування з медичного страхування coverage інших осіб?

Ви можете включити премію на медичне страхування, сплачену за себе, свого супруга, залежних та будь-яку дитину, яка не є залежною, віком до 27 років на кінець року.

Хто не має права на вирахування з податку на медичне страхування для самозайнятих?

Якщо у вас є доступ до участі у субсидованому страховому плані, організованому роботодавцем, ви не маєте права на це вирахування. Роботодавець у цьому випадку може бути вашим або вашого супруга. Якщо план організований будь-яким із роботодавців, це означає, що ваші страхові внески не вираховуються з податку. (Примітка: субсидований план — це такий, де роботодавець платить частину премії.)

Продовження історії  

Зазвичай це забороняє особі, яка є і працівником, і самозайнятою, претендувати на вирахування з податку на медичне страхування.

Що робити, якщо у вас був доступ до плану роботодавця частину року?

Це вирахування застосовується щомісяця, тому ви будете дискваліфіковані від його претензії лише за ту частину року, коли у вас був покритий план роботодавця.

Що робити, якщо у вас не було доступу до медичного та довгострокового догляду?

Ви можете застосувати це правило окремо до політик, що включають довгострокове медичне страхування, і тих, що не включають.

Як відраховувати премії на медичне страхування для самозайнятих

Люди часто питають: «Чи можу я відрахувати премії на медичне страхування у формі Schedule C?» Відповідь — ні. Ви заявляєте вирахування з податку на медичне страхування як коригування до вашого валового доходу у розділі Schedule 1 форми 1040. Ви можете заявити це вирахування незалежно від того, обираєте ви стандартне вирахування чи деталізуєте свої витрати.

Отримайте допомогу у заявленні вирахування з медичного страхування для самозайнятих

Ми розуміємо, що податки для незалежних підрядників можуть бути складними, і що самозайнятість має багато впливів на ваш оподатковуваний дохід. Але ми на вашому боці, ви можете бути впевнені у поданні своїх податків, навігаючи у питаннях вирахування з медичного страхування для самозайнятих та інших податкових пільг.

Маєте додатковий дохід? Контролюйте свої податки і отримуйте всі кредити та вирахування, які вам належать. Подайте через H&R Block Online Deluxe (якщо у вас немає витрат) або H&R Block Self-Employed Online (якщо у вас є витрати).

Маєте питання щодо податків для самозайнятих та інших питань малого бізнесу? Довіртеся нашій команді сертифікованих податкових професіоналів для малого бізнесу, щоб правильно подати податки і тримати ваш бізнес на правильному шляху. Дізнайтеся, як Block Advisors може допомогти з податками вашого малого бізнесу.

Наша сертифікація податкових професіоналів для малого бізнесу надається Block Advisors, частиною H&R Block, після успішного проходження власного навчання. Послуги для малого бізнесу Block Advisors доступні у партнерських офісах Block Advisors та H&R Block по всій країні.

Умови та Політика конфіденційності

Панель управління конфіденційністю

Більше інформації