Bagaimana mengetahui apakah Anda seorang karyawan atau kontraktor – dan mengapa hal ini penting

H&R Block

28 Juni 2022 5 menit membaca

Pekerjaan adalah pekerjaan, bukan? Jika kita berbicara tentang pajak, tidak semua jenis pekerjaan sama. Inilah mengapa “status pekerjaan” Anda penting: Jika pemberi kerja Anda mengatakan Anda adalah kontraktor independen (penghasilan Form 1099-NEC), tetapi Anda menganggap diri sebagai karyawan (penghasilan Form W-2), Anda mungkin terkejut dengan tagihan pajak yang besar saat mengajukan pengembalian pajak penghasilan.

Itu karena kontraktor independen harus membayar pajak penghasilan dan pajak wiraswasta mereka sendiri sepanjang tahun, sementara pemberi kerja menahan dan menanggung bagian dari pajak ini untuk karyawan.

Jutaan pekerja terkejut setiap tahun ketika mereka menerima Formulir IRS 1099-NEC (sebelum 2020 ini adalah 1099-MISC) dan akhirnya mendapatkan tagihan pajak karena mereka belum membayar cukup (atau sama sekali) pajak atas penghasilan tersebut. Selain itu, jika Anda tidak membayar perkiraan pajak selama tahun berjalan, Anda bisa dikenai denda perkiraan pajak. Pelajari lebih lanjut tentang pengecualian pembayaran pajak perkiraan.

Jadi, penting bagi pemberi kerja dan karyawan untuk mendapatkan hubungan kerja yang benar, karena konsekuensinya bisa mahal. Banyak kali, pemberi kerja yang memutuskan status pekerja. Tapi, ini adalah tes “fakta dan keadaan”, dan situasi setiap orang berbeda.

Penting untuk bersikap proaktif dan memiliki pemahaman yang jelas tentang status Anda sebagai karyawan atau kontraktor independen. Kesalahan klasifikasi kontraktor independen adalah hal umum, tetapi bisa dihindari jika Anda mengetahui aturan-aturannya.

Apakah Anda merasa mungkin seorang kontraktor dan ingin tahu bagaimana hal itu mempengaruhi pajak Anda? Lihat Panduan Pajak Pekerja Gig kami.

Cara menentukan apakah Anda seorang karyawan atau kontraktor independen

Anda perlu melihat tiga faktor. Semuanya pada dasarnya menyangkut siapa yang memiliki kendali lebih besar, Anda atau bisnis yang membayar Anda.

1. Siapa yang berhak mengendalikan perilaku Anda di tempat kerja?

Internal Revenue Service (IRS) lebih cenderung menganggap Anda sebagai karyawan jika:

Pemilik bisnis memberi Anda instruksi tentang kapan dan di mana bekerja, alat apa yang digunakan dan/atau di mana membeli perlengkapan dan jasa.

Instruksi dari bisnis sangat rinci.

Sistem evaluasi mengukur bagaimana Anda melakukan pekerjaan, bukan hanya hasilnya.

Bisnis melatih Anda tentang cara melakukan pekerjaan. Bahkan lebih mungkin Anda adalah karyawan jika pelatihan berlangsung terus-menerus dan melibatkan prosedur serta metode.

2. Siapa yang memiliki kendali keuangan dan menjalankan aspek bisnis dari pekerjaan Anda?

IRS lebih cenderung menganggap Anda sebagai karyawan jika:

Anda tidak berinvestasi secara signifikan dalam peralatan kerja Anda.

Anda tidak memiliki banyak pengeluaran kerja yang tidak diganti.

Anda tidak memiliki peluang untuk mendapatkan keuntungan atau kerugian.

layanan Anda tidak tersedia di pasar.

Bisnis menjamin Anda upah tetap untuk pekerjaan per jam, mingguan, atau periodik lainnya, meskipun Anda juga mendapatkan komisi. Kontraktor independen sering mengenakan biaya tetap untuk suatu pekerjaan.

 






Cerita berlanjut  

3. Apa hubungan pekerjaan Anda dengan bisnis tersebut?

IRS lebih cenderung menganggap Anda sebagai karyawan jika:

Anda memiliki kontrak tertulis yang menyatakan bahwa Anda adalah karyawan (tetapi ini saja tidak bisa menentukan status Anda).

Anda menerima manfaat karyawan, seperti asuransi kesehatan, rencana pensiun, atau cuti sakit dan cuti tahunan. Perusahaan umumnya tidak memberikan manfaat ini kepada kontraktor independen.

Anda dan perusahaan mengharapkan hubungan tersebut akan berlanjut tanpa batas waktu, bukan untuk proyek atau periode tertentu.

Anda menyediakan layanan yang merupakan aktivitas utama bisnis tersebut.

Beberapa faktor tidak sejelas yang lain. Beberapa mungkin menunjukkan status karyawan, sementara yang lain menunjukkan Anda adalah kontraktor independen.

IRS menimbang status pekerja secara kasus per kasus. Jika Anda tidak yakin tentang situasi Anda atau menginginkan pendapat profesional, seorang ahli pajak dapat membantu.

Apa yang harus dilakukan jika Anda merasa diklasifikasi secara tidak benar

Jika pemberi kerja Anda memperlakukan Anda sebagai kontraktor independen tetapi Anda merasa sebenarnya adalah karyawan, berikut cara mengajukan pengembalian:

Anda tetap harus membayar bagian pajak ketenagakerjaan Anda, yang harus dilaporkan dalam pengembalian pajak federal Anda menggunakan Formulir 8919, _Pajak Jaminan Sosial dan Medicare yang Tidak Dikumpulkan atas Upah_. Formulir ini memungkinkan Anda menghitung dan melaporkan bagian pajak Anda seolah-olah Anda adalah karyawan.

Selanjutnya, tantang status kontraktor independen Anda dengan mengajukan Formulir SS-8, _Penentuan Status Pekerja untuk Keperluan Pajak Penghasilan dan Pemotongan Pajak Ketenagakerjaan Federal_. Pada Formulir SS-8, Anda akan memberikan fakta kepada IRS untuk menentukan apakah Anda korban salah klasifikasi karyawan.

Jika Anda sudah mengajukan pengembalian tanpa Formulir 8919, ajukan pengembalian yang diubah (Formulir 1040X) dengan Formulir 8919. Setelah itu, ajukan Formulir SS-8.

Jangan kirimkan Formulir SS-8 bersama pengembalian pajak Anda, karena akan menunda prosesnya. Sebaiknya kirimkan formulir tersebut ke alamat yang tertera di Petunjuk Pengisian Formulir SS-8.

Apa yang terjadi saat Anda mengajukan Formulir SS-8

IRS akan memberi tahu Anda saat mereka menerima Formulir SS-8 dan akan menugaskan petugas untuk meninjau hubungan karyawan dan pemberi kerja. Selama proses peninjauan, IRS mungkin meminta informasi lebih dari Anda, dan akan meminta pemberi kerja Anda untuk informasi yang sama pada Formulir SS-8. Dalam proses ini, IRS dapat membagikan sebagian atau seluruh informasi dari Formulir SS-8 Anda kepada pemberi kerja.

Diperlukan waktu minimal enam bulan untuk mendapatkan keputusan dari IRS. Setelah IRS memutuskan bagaimana mengklasifikasikan Anda, IRS akan mengirim surat kepada pemberi kerja Anda dan salinan kepada Anda yang memberitahukan keputusannya.

Jika Anda tidak setuju, Anda dapat menunjukkan fakta dari pengajuan awal yang menurut Anda tidak dipertimbangkan sepenuhnya oleh IRS atau memberikan informasi baru dan meminta IRS untuk meninjau kembali keputusan tersebut.

Hasilnya

Jika IRS memutuskan Anda adalah karyawan, Anda tidak akan berhutang pajak lagi setelah mengajukan Formulir 8919 bersama pengembalian Anda.

Jika Anda adalah kontraktor independen, Anda akan berhutang pajak wiraswasta dan asuransi pengangguran.

Cara mendapatkan bantuan ahli

Klasifikasi pekerja tidak selalu jelas. Jika Anda tidak yakin apakah status Anda benar, bicarakan dengan profesional pajak tentang situasi Anda. Ini akan membantu Anda merencanakan dan/atau menghindari tagihan pajak yang tidak terduga.

Atau, jika Anda seorang kontraktor independen yang terkejut dengan tagihan pajak, IRS menawarkan beberapa opsi bagi orang yang tidak bisa membayar langsung. Pelajari langkah selanjutnya yang harus dilakukan.

Mulai dengan mengajukan pajak secara online atau dengan profesional pajak H&R Block – kami di sini untuk Anda.

Ikuti panduan kami tentang Pajak Pekerja Gig.

Ketentuan dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Info Lebih Lanjut