Impostos sobre o levantamento de 401(k): Regras de distribuição do 401(k)

H&R Block

23 de abril de 2024 5 min de leitura

Como é tributado um levantamento de 401(k)—também chamado de distribuição de 401(k)? A resposta aqui depende da sua situação e do motivo pelo qual está fazendo uma distribuição. Seja transferindo dinheiro para um novo plano de aposentadoria, retirando dinheiro para a aposentadoria ou fazendo um levantamento para pagar despesas, você vai querer entender as implicações fiscais da sua distribuição de 401(k).

Transferir o dinheiro para um novo plano, como uma Conta de Aposentadoria Individual (IRA) ou um novo 401(k) do empregador, é conhecido como rollover. Este tipo de transferência pode ser tributável se o dinheiro for enviado para você, em vez de para a instituição financeira.

Se você estiver transferindo seus fundos de poupança para aposentadoria para um novo plano através de um rollover direto para uma IRA tradicional ou um 401(k) diferente, não há necessidade de retenção de impostos, pois o rollover não é tributável.  

Se o seu plano estiver enviando o dinheiro primeiro (um rollover indireto), há mais detalhes a considerar.  

Para saber mais sobre rollover direto e indireto, consulte nosso artigo sobre rollover de 401(k) para IRA. E se você não estiver fazendo rollover do seu 401(k) e simplesmente for hora de usar os fundos de suas contas de aposentadoria, continue lendo e explicaremos tudo o que você precisa saber sobre impostos na distribuição de 401(k).

Quando você pode fazer um levantamento de 401(k)?

Os planos de aposentadoria são projetados para que você possa usar o dinheiro ao atingir a aposentadoria. Por essa razão, as regras restringem você de fazer distribuições antes dos 59 anos e meio. Você pode retirar dinheiro antes de atingir essa idade. No entanto, uma retirada antecipada geralmente implica uma penalidade adicional de 10%, a menos que você atenda a uma das exceções, como uma retirada de emergência de até $1.000, se permitida pelo seu plano.

Se você estiver retirando fundos da sua conta de aposentadoria antes dos 59 anos e meio e as exceções se aplicarem, use o Formulário IRS 5329 para declarar o valor do imposto adicional de 10% que você deve pagar por uma distribuição antecipada ou para reivindicar uma exceção ao imposto adicional de 10%.

Encontre mais exceções à penalidade por retirada antecipada nas Instruções do Formulário 5329.

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Formulário de imposto de distribuição de 401(k)

Quando você faz uma distribuição do seu 401(k), seu plano de aposentadoria enviará um Formulário 1099-R. Este formulário fiscal mostra quanto você retirou no total e os impostos federais e estaduais retidos na distribuição, se aplicável. Este formulário de imposto para distribuição de 401(k) é enviado quando você fez uma distribuição de $10 ou mais.

Como uma retirada de 401(k) afeta sua declaração de impostos?

Assim que você começar a retirar do seu 401(k) tradicional, seus saques geralmente serão tributados como renda tributável comum. Dito isso, você reportará a parte tributável da sua distribuição diretamente no seu Formulário 1040 para qualquer ano fiscal em que fizer uma distribuição.

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Impostos sobre levantamento de 401(k)

A taxa de imposto para suas distribuições de 401(k) dependerá da faixa de imposto federal na qual você se encontra no momento da retirada. Você deve pagar impostos sobre o dinheiro que retira porque não pagou impostos de renda sobre ele quando contribuiu (depositou dinheiro na conta). Aqui estão alguns lembretes importantes sobre as regras de retirada do 401(k):

Se você estiver aposentado, deve começar a fazer uma distribuição mínima obrigatória do seu 401(k) tradicional em uma certa idade. Saiba mais sobre as regras de Distribuição Mínima Obrigatória.  

Se você não fizer a distribuição mínima obrigatória, o Internal Revenue Service (IRS) pode aplicar uma penalidade de 25% sobre o valor não distribuído. A penalidade pode ser reduzida para 10% se você fizer uma distribuição corretiva e atender a outros requisitos.  

Você pode retirar mais do que o mínimo do seu plano 401(k).  

Existem cálculos especiais se você pagou impostos sobre parte das suas contribuições para um 401(k) tradicional.  

Lembre-se de que as considerações fiscais para um Roth 401(k) ou Roth IRA são diferentes. Para ver a diferença lado a lado, consulte esta tabela do IRS.

Você paga impostos duas vezes ao fazer retiradas de 401(k)?

Vemos essa dúvida ocasionalmente e entendemos por que pode parecer assim. Mas, não, você não paga imposto de renda duas vezes sobre retiradas de 401(k). Com a retenção de 20% na sua distribuição, você está essencialmente pagando parte dos seus impostos antecipadamente.

Dependendo da sua situação fiscal, o valor retido pode não ser suficiente para cobrir toda a sua obrigação fiscal. Nesse caso, você terá que pagar o restante do imposto ao declarar sua declaração.

Se o contrário for verdadeiro e você tiver pago mais do que deve, receberá um pouco de volta na hora de fazer a declaração. De qualquer forma, você não pagará o mesmo imposto duas vezes na sua retirada de 401(k).

Uma retirada de 401(k) afeta seus benefícios do Seguro Social?

A resposta curta é não, fazer uma distribuição do seu 401(k) não afeta sua elegibilidade para (ou o valor de) seus benefícios do Seguro Social. Como um 401(k) vem de um empregador e o Seguro Social vem do governo, essas duas fontes de renda são completamente separadas. No entanto, uma retirada de 401(k) pode afetar sua renda bruta ajustada (AGI) e, portanto, quanto do seu Seguro Social será tributado.

Precisa de mais ajuda para entender os impostos sobre distribuições de 401(k) ou outras questões de contas de aposentadoria?

As leis fiscais para contas de poupança para aposentadoria podem ficar complicadas. Obtenha ajuda! Seja usando um profissional de impostos em uma de nossas unidades da H&R Block ou fazendo a declaração online, podemos ajudar você a maximizar suas economias fiscais.

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