Rastreamento e registro de transações de criptomoeda

A incorporação da criptomoeda nas operações comerciais exige rastreamento e registro meticulosos das transações. À medida que as criptomoedas ganham força, os órgãos reguladores, especialmente nos EUA, estão empenhados em garantir uma tributação adequada. As criptomoedas estão sujeitas a duas formas principais de tributação: imposto sobre ganhos de capital e imposto de renda. O primeiro aplica-se aos lucros provenientes da venda de um ativo a um preço superior ao seu valor de compra. A duração da detenção do ativo determina se é um ganho de curto ou longo prazo. Notavelmente, mesmo o uso de criptomoeda para comprar bens ou serviços ou a troca de um ativo digital por outro é considerado um evento tributável.

Para as empresas, é fundamental manter um registro detalhado de todas as transações de criptomoedas. Isso inclui negociações, compras, vendas e até presentes. A base de custo, que engloba o preço de compra e quaisquer taxas associadas, deve ser calculada para cada transação. Isto ajuda a determinar o ganho ou perda, que é a diferença entre a base de custo e o valor de mercado da criptomoeda no momento da venda ou negociação.

Várias soluções especializadas de software de criptografia fiscal, como Koinly, CoinLedger e Accointing, podem ajudar as empresas a rastrear e gerar relatórios para transações de criptomoeda. Porém, se as empresas optarem pelo rastreamento manual, deverão organizar todas as transações, anotando o tipo, data, valor, valor no momento da transação e endereços de carteira relevantes. Também é essencial separar as transações com base na sua duração – curto prazo (menos de um ano) ou longo prazo (mais de um ano).

A receita de criptomoeda, seja proveniente da mineração, do staking ou do recebimento de ativos digitais como pagamento, também está sujeita a tributação. O IRS possui formulários específicos, como o Formulário 8949, para relatar vendas e alienações de ativos de capital, incluindo criptomoedas. É crucial fornecer detalhes como descrição do ativo, data de aquisição, data de venda, valor de mercado, base de custo e ganho ou perda. Uma vez preenchido, o ganho ou perda total deve ser mencionado no Anexo D do Formulário 1040.

Em essência, embora as criptomoedas ofereçam uma infinidade de benefícios, elas também trazem seu conjunto de complexidades, especialmente no domínio da tributação. O rastreamento e o registro adequados não são apenas boas práticas, mas são essenciais para evitar possíveis complicações e penalidades legais.

Exemplos de soluções de software fiscal

CoinLedger

• Visão geral: CoinLedger é uma plataforma de criptografia de impostos e rastreamento de portfólio de alta classificação usada por mais de 400.000 investidores em todo o mundo. Ele foi projetado para ser fácil de usar, atendendo especialistas em tecnologia e finanças.
• Características:
  • Integra-se com centenas de exchanges e blockchains para facilitar a geração de relatórios.
  • Suporta DeFi, NFT e várias exchanges.
  • Oferece colheita de prejuízos fiscais para identificar oportunidades de economia fiscal.
  • Fornece suporte robusto ao cliente via e-mail e chat ao vivo.
  • Permite reconciliação de dados e correspondência automática de transações em cadeia.
  • Compatível com softwares fiscais como TurboTax, TaxAct, H&R Block e Taxslayer.

Zen Ledger

• Visão geral: Fundada em 2017, a ZenLedger atende mais de 50.000 usuários nos EUA.
• Características:
  • Integra-se com carteiras de hardware como Trezor.
  • Suporta DeFi, piquetagem e NFTs.
  • Permite que os usuários importem relatórios fiscais criptográficos para o TurboTax.
  • Fornece um relatório de colheita de prejuízos fiscais.

Koinly

• Visão geral: Fundada em 2018, Koinly é uma plataforma de rastreamento de criptografia e relatórios fiscais disponível em mais de 20 países.
• Características:
  • Suporta transações DeFi, NFT e negociação de margem.
  • Oferece uma visão geral dos rendimentos de DeFi, piquetagem e mineração.
  • Fornece importações de API e blockchain para integração perfeita.

Imposto sobre tokens

• Visão geral: TokenTax é um software tributário criptográfico e uma empresa de contabilidade de serviço completo. Ela atende comerciantes de criptografia individuais, empresas e indivíduos com alto patrimônio líquido.
• Características:
  • Oferece relatórios fiscais práticos, onde um especialista em contabilidade TokenTax cuida de todo o processo de declaração de impostos.
  • Suporta DeFi e NFTs para usuários premium.
  • Fornece suporte ao cliente em todos os níveis de preços.

CoinTracker

• Visão geral: Fundado em 2017, o CoinTracker é uma plataforma popular de relatórios de impostos criptográficos e rastreamento de portfólio.
• Características:
  • Suporta mais de 10.000 criptomoedas.
  • Oferece um rastreador de portfólio para monitorar ganhos, perdas e receitas.
  • Oferece oportunidades de colheita de prejuízos fiscais.

ImpostoBit

• Visão geral: Lançado em 2018, TaxBit é uma plataforma criptográfica renomada nos EUA, atendendo indivíduos, empresas e até governos.
• Características:
  • Integra-se com mais de 500 exchanges.
  • Oferece suporte limitado para transações NFT e DeFi.
  • Permite que relatórios fiscais sejam importados para plataformas como TurboTax.

Bitcoin.Imposto

• Visão geral: Fundada em 2013, Bitcoin.Tax é uma das pioneiras no espaço de relatórios fiscais criptográficos.
• Características:
  • Oferece um plano gratuito para usuários com menos de 20 transações anuais.
  • Fornece opções de consulta especializada com Gordon Law Group.
  • Integra-se com diversas exchanges e com o blockchain Ethereum.

Melhores práticas para relatórios financeiros e conformidade

A incorporação de criptomoedas nas operações financeiras de uma empresa introduz uma nova camada de complexidade, especialmente quando se trata de relatórios financeiros e conformidade. À medida que o cenário da moeda digital continua a evoluir, também evoluem os padrões regulatórios e contábeis que o cercam. Aqui está uma visão abrangente das melhores práticas para relatórios financeiros e conformidade ao lidar com criptomoedas:

As criptomoedas, muitas vezes chamadas de moedas digitais ou virtuais, ganharam força significativa no mundo dos negócios. A sua natureza descentralizada, combinada com o potencial para transações rápidas e económicas, tornou-os uma opção atraente para muitas empresas. No entanto, com a adoção das criptomoedas vem a responsabilidade de garantir relatórios financeiros precisos e conformidade.

Compreendendo a classificação: Antes de mergulhar nos relatórios financeiros, as empresas devem primeiro entender como as criptomoedas são classificadas. Em muitas jurisdições, as criptomoedas são consideradas ativos intangíveis. Isto significa que não são tratados como moedas tradicionais ou instrumentos financeiros. Reconhecer esta distinção é crucial para uma contabilidade precisa.

Reconciliação Regular: Dada a natureza volátil dos valores das criptomoedas, é essencial realizar reconciliações regulares. Isso garante que o valor da criptomoeda nos livros da empresa corresponda ao valor da carteira digital. Quaisquer discrepâncias devem ser investigadas e resolvidas imediatamente.

Manutenção transparente de registros: Cada transação de criptomoeda deve ser registrada detalhadamente. Isso inclui a data, o valor, o valor no momento da transação e os endereços da carteira envolvidos. A manutenção transparente de registros não apenas auxilia na elaboração de relatórios financeiros precisos, mas também ajuda em caso de auditorias ou consultas regulatórias.

Reconhecendo ganhos e perdas: Devido à volatilidade das criptomoedas, as empresas podem experimentar ganhos ou perdas significativas. É essencial reconhecer esses ganhos e perdas nas demonstrações financeiras. Isto envolve calcular a diferença entre o custo de aquisição da criptomoeda e o seu valor no momento da venda ou utilização.

Manter-se atualizado com as implicações fiscais: As regulamentações fiscais em torno das criptomoedas ainda estão evoluindo. As empresas precisam se manter atualizadas com as diretrizes fiscais mais recentes em sua jurisdição. Isto inclui compreender como as transações de criptomoedas são tributadas, seja como ganhos de capital ou rendimentos.

Implementação de medidas de segurança robustas: A natureza digital das criptomoedas torna-as suscetíveis a hacks e acesso não autorizado. A implementação de medidas de segurança robustas, como autenticação multifatorial e soluções de armazenamento refrigerado, pode proteger os ativos da empresa e evitar perdas financeiras.

Envolvimento com especialistas: Dadas as complexidades que envolvem a contabilidade e conformidade de criptomoedas, é benéfico interagir com especialistas. Isto pode ser na forma de contratação de um contador especializado ou consultoria com uma empresa de consultoria financeira familiarizada com criptomoedas.

Estando Preparado para Auditorias: Com a crescente adoção de criptomoedas, os órgãos reguladores estão prestando mais atenção. As empresas devem estar preparadas para potenciais auditorias. Isso envolve manter registros detalhados das transações, compreender as implicações fiscais e garantir relatórios financeiros precisos.

Considerando soluções de software: Várias soluções de software são projetadas especificamente para contabilidade de criptomoedas. Essas ferramentas podem automatizar muitos dos processos, desde a conciliação de saldos até o reconhecimento de ganhos e perdas, tornando todo o processo mais eficiente.

Manter-se atualizado com as mudanças regulatórias: O cenário regulatório para criptomoedas está em constante evolução. As empresas devem manter-se atualizadas com quaisquer alterações regulamentares na sua jurisdição. Isso garante que a empresa permaneça em conformidade e evita possíveis complicações legais.

Educando a equipe: À medida que as criptomoedas se tornam parte integrante das operações financeiras da empresa, é essencial educar a equipe. Isto inclui sessões de formação sobre os princípios básicos das criptomoedas, a importância das medidas de segurança e os meandros dos relatórios financeiros e da conformidade.

Destaques

• O rastreamento e registro meticulosos de transações de criptomoeda são essenciais para relatórios financeiros precisos, especialmente devido ao cenário regulatório em evolução.
• A utilização de soluções de software tributário especializado, como CoinLedger, ZenLedger e Koinly, pode ajudar as empresas a gerenciar e relatar com eficiência transações criptográficas.
• Entenda a classificação das criptomoedas como ativos intangíveis e garanta reconciliações regulares para combinar os valores da carteira digital com os livros da empresa.
• Mantenha registros detalhados e transparentes de todas as transações de criptomoedas para auxiliar na elaboração de relatórios financeiros precisos e estar preparado para possíveis auditorias.
• Monitore e adapte-se continuamente ao cenário regulatório em evolução das criptomoedas para garantir conformidade e preparação contínuas para possíveis mudanças.