AIを税金に使うべきか？専門家は否定

Quartz · ニコ・デ・パスクアーレ撮影/Getty Images

Deborah Kearns

2026年2月21日土曜日 午後7:00 GMT+9 5分読了

税シーズンが始まり、多くのアメリカ人が4月15日の大きな締め切りに向けて準備を進めている。米国の税法は、ほとんどの一般人にとって非常に複雑で理解しにくい。7月に成立した「ワン・ビッグ・ビューティフル・ビル（OBBB）」と呼ばれる法案の変更点も加わり、さらに複雑さが増している。

このプロセスを簡素化するために、一部の納税者はAIチャットボットを利用して、よりコスト効率的かつ迅速に税務の支援を得ようとしている。実際、2026年のIPX1031税遅延者レポートによると、アメリカ人のほぼ半数（46％）がAIを税務アドバイスに信頼し、21％は今年の税申告にAIを使う予定だと回答している。調査対象者は、AIを使って申告に関する質問の回答を得たり、控除やクレジットを見つけたり、申告書の誤りを校正したりするつもりだと述べている。

税務の質問をAIヘルパーに入力することは、時間とお金を節約できる良い方法のように思えるかもしれないが、専門家は、チャットボットに盲目的に頼ることは大きなリスクを伴うと警告している。

「今の時代は確かに新しいパラダイムに入っている。これはユーザーに注意を促すシナリオだと思う」と、ペンシルバニア州ウェインのModera Wealth Managementのアドバイザリー部門ディレクター、パトリック・ルニェンは述べた。「これらの大規模言語モデルはすべて入力から学習しているため、個人情報を安全でない方法で入力することは、データ保護の観点から非常に注意が必要だ。」

AIチャットボットを税務ガイドとして使うことへの反対意見

ChatGPTやClaudeに、差し迫った税申告の質問に対して一貫性のある合理的な回答を求めることはできるかもしれない。しかし、実際にこれらのツールを使った経験のある人ならわかるように、その出力は幻覚や誤りを含むことが多い。専門家によると、情報の質は生成に使われるプロンプトの質に依存している。

さらに、生成AIモデルは、数ヶ月から数年遅れた古い訓練データを使用していることが多い。例えば、OpenAIのChatGPT-4o（最新モデル）の訓練終了日は2024年6月だが、AnthropicのClaude OpusやSonnetのデータ訓練は2025年8月までの情報を含んでいる。

税務に関しては、生成AIは多くのニュアンスを理解できず、あなたの状況に特有の二次的な影響を評価することもできないとルニェンは説明した。さらに、IRSは頻繁に通知やアップデートを出しており、それらはツールの訓練データに含まれていない可能性もある。

正確性の問題はさておき、AIを税務支援に使う際の最大の懸念はデータのセキュリティとプライバシーだ。簡単に言えば、リスクが高すぎると、ジョージ・メイソン大学の会計学講師、ローラ・カールーバは述べている。

「敏感な個人情報を公共の場にアップロードしてはいけない。W-2や1099などの税フォームをアップロードしたり入力したりすると、それは公開情報になってしまう」とカールーバは言った。

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ルニェンも同意し、AIチャットボットに税務フォームをアップロードすることは推奨しないと述べ、特に個人識別情報を削除したPDF編集での事前処理を行わずにアップロードするのは避けるべきだと付け加えた。代わりに、AIはあくまで一般的なガイダンスを得るための補助として考え、複雑な税務状況については専門家に任せるのが良いとした。

OBBBの新たな変更点を踏まえ、カールーバは、立法の新しい規定の実際の仕組みを理解せずに、ChatGPTに残業やチップ収入の報告方法についてアドバイスを求める人々に対して不安を感じている。

「もしあなたが多くの残業代やチップ収入を持っていて、それがどのように影響するかを理解しようとしているなら、AIを使って正確に把握しようとするのは危険だ」とカールーバは警告した。

より安全な代替策

既存の税務支援企業でAI搭載のアシスタントを持つところは、データの安全性を犠牲にすることなく、時間と推測を減らす手助けができる。

また、IRSは、第三者の申告者がクライアントの代わりに税務申告を行う場合、データの安全性とセキュリティに関して認定を受けている必要があるため、これらのAIアシスタントを使う方がLLMインターフェースよりもはるかに安全だとカールーバは述べている。

例えば、H&RブロックはAI税務アシストを提供しており、DIYの税申告者が必要なときに無料でサポートを受けられる。一方、IntuitのTurboTaxにはAI搭載のツール「Intuit Assist」があり、顧客はこれを使って税に関する質問に答えを得たり、申告のトラブルシューティングを行ったりできる。

これらの独自ツールは、最新の税法に特化して訓練されているため、信頼できる正確な回答を提供し、納税者に安心感と信頼をもたらす。

「私たちのサービスは無料で利用でき、税務準備の全過程をサポートします。最後まで支払うのはその後です」と、インテュイット・ターボタックスのプロダクトマネージャー、キラ・ロビソンは述べた。

彼女はまた、Intuit Assistにはコストベース調整機能があり、平均して50回のクリックを節約し、課税所得を平均1万2000ドル削減できると付け加えた。

結論：注意を払おう

もしあなたがAIチャットボットに税務アドバイスを求めたくなるなら、その回答を鵜呑みにせず、情報源を二重・三重に確認し、個人情報を提供する代わりに一般的な質問をすることを心掛けてください。

また、IRSの見解では、最終的に申告内容に責任を持つのはあなた自身です。AIチャットボットに誤った情報を導かれた場合、米国税務当局はあまり寛容ではない。

「言い訳は、ChatGPTにやらせたからだ、というのは子供の言い訳と同じだ」とルニェンは言った。「税金の未払いには利息や罰金がつく可能性が高い。少しでも節約しようとズルをすると、後でより高い代償を払うことになる。」