ギグワーカーのための税金：ギグエコノミー労働者が直面する6つの一般的な税金問題

H&Rブロック

2023年11月21日 7分で読む

この内容について：

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近年、ギグエコノミーの仕事は急増し、多くのアメリカ人にとって生活の一部となっています。UberやAirbnb、DoorDashなどの企業からの新しいビジネスチャンスや、TikTokやYouTubeのクリエイターといった新しい収入源により、納税者はこれまで以上に自分で働くことが容易になっています。

これらの新しいギグ仕事を引き受ける際、多くの人はギグエコノミーの仕事が税金にどのように影響するかを考えていないかもしれません。

一時的な仕事としてギグを行う場合も、継続的に契約者として働く予定の場合も、これらの税金の微妙な点を理解することが重要です。

_ギグワークがあなたの税金にどのように影響するかについて質問がありますか？_独立請負業者の税金ガイド__をぜひご覧ください。

ギグエコノミーの仕事は労働者を小規模事業主に変える

多くの人は、独立請負業者として働くことは、実は税務署（IRS）の目には小さな事業を所有していることだと驚くことがあります。そして、小規模事業には追加の税ルールがあり、IRSの監査や通知が増える可能性もあります。これは、ギグエコノミーの仕事が主な収入源であっても、副業であっても同じです。

自分が独立請負業者として税務申告を行うことは複雑になり得ることを理解しておくことが重要です。通常、申告や税金の支払いに関してより多くの要件があります。具体的には：

四半期ごとの推定税金の支払い

給与税の預金と申告

毎年の請負業者への支払い報告

売上税の報告

州や地方の許認可要件

これらのルールのために、あなたはIRSや州の税務当局とより頻繁にやり取りをすることになります。そして、これらの税務当局はあなたに質問を投げかける可能性が格段に高くなります。

自営業者として税申告を行う際の6つの最も一般的な問題

1. 「自営業税を支払う必要があるとは知らなかった」

これは、最近自営業を始めた人によくある誤解です。どのような用語（独立請負業者、フリーランサー、ギグワーカー）を使っても、自営業者になると追加の税務責任が生じます。

申告を行ったときに、所得税に加えてもう一つの15.3％の税金がかかることに驚くかもしれません。これが自営業税で、社会保障税とメディケア税をカバーします。これを知らずにいると、大きな税金の請求になることもあります。

従来の雇用者であれば、この金額の半分を支払い、もう半分は雇用主が負担します。自営業者の場合、両方あなたの責任です。良いニュースとして、独立請負業者（自営業者）向けの特別税控除により、自営業税の半分を控除して所得を相殺することができます。

2. 「年間を通じて支払う必要があるとは知らなかった」

従業員のように自動的に税金が差し引かれるわけではなく、自営業者は年間4回（推定税金の支払いと呼ばれる）支払いを行う必要があります。

ストーリー続く  

もしこれらの四半期支払いを忘れたり知らなかった場合、今こそ推定支払いについて学ぶ最良の機会です。ただし、数ヶ月にわたって支払いを怠ると、多額の税金とともに罰金も科される可能性があります。

支払いが難しい場合は、延長を申請したり、申告時に月々の分割払い（IRSの分割払い計画）を設定することも可能です。

3. 「税金の支払いが遅れている」

自営業者は時々推定税の支払いが遅れることがあります。遅れると、しばしば申告を行い、大きな税金請求を抱えることになります。

すでにIRSと支払い計画を結んでいる場合でも、申告し、支払いを怠ると、その契約の違反とみなされることがあります。新たな分割払い計画を設定し直すために追加費用や罰金、利息がかかり、IRSとのやり取りも増えます。後の申告で税金を支払う必要がある場合、それを現在の分割払い計画に追加できることもありますが、その場合も罰金や利息が増える可能性があります。

税金の請求額が5万ドルを超える場合、他の結果もあります。IRSはあなたの財務状況について詳細な情報を求め、支払い計画を設定しようとします。

また、IRSは連邦税担保権（税金差押え）を設定することもあり、これは信用取得能力に悪影響を及ぼすことがあります。

4. 「現金支払いを報告し忘れた」

仕事の種類によっては、IRSはあなたの収入を証明するためのフォーム（1099-NECや1099-Kなど）のコピーを受け取ることがあります。ただし、多くの小規模事業、特に現金で運営されるギグワーカーは、報告は自己申告の信頼制度に頼っています。

現金中心のビジネスでは、IRSは収入を証明するためのフォームをほとんど持たない場合もあります。そのため、すべての小規模事業の監査は、事業がすべての収入を報告しているかどうかに焦点を当てて始まるのです。

5. 「個人的な経費を差し引いたが、何が控除できるのかわからない」

これは、小規模事業の監査でIRSがよく注目するポイントです。

新しい小規模事業者は、車、携帯電話、自宅オフィス、出張や食事の経費などを控除しがちです。しかし、これらの経費の多くは個人的なものであり（控除対象外）、事業に関連していることを証明できなければ控除できません。

最も重要なのは、すべての経費が控除できるわけではないということです。特定の経費をかけたからといって、自動的に控除できるわけではありません。その経費は次の条件を満たす必要があります：

一般的かつ必要なものであること

商売や事業に直接関連していること

幸い、適切な指導を受けることで正しい方向に進めます。税務の専門家は、ギグワーカーとしての課税所得を減らすための控除を見つける手助けをしてくれます。あなたに合った税務専門家を見つけましょう。

ポイント：記録をしっかりと保管しましょう。

6. 「期限内に申告しなかった（または全くしなかった）」

多くの小規模事業は、税金を支払えないために申告を遅らせることがあります。こうした遅延は、多くの事業にとって大きな税金と罰金を積み重ねる原因となります。申告遅延の罰金は、遅れた月（または部分月）ごとに5％で、最大25％です。申告が60日以上遅れた場合（延長を含む）、最低罰金は未払い税の100％または485ドルのいずれか少ない方です。したがって、すぐに支払えなくても、期限通りに申告する方が良いのです。

前述のように、IRSはさまざまな税務フォームを通じてあなたの収入情報を受け取っています。例えば、近年では、1099-Kフォームにより、ビジネスがデビット/クレジットカードや第三者決済業者から受け取った支払いを報告しています。

特にオンライン小売業者は、このフォームと収益を照合しなければなりません。税申告をしないギグエコノミー労働者は、IRSから未申告通知や執行措置を受けることがあります。

ギグエコノミーの税金は常に動いています：こちらでサポートを得る

ビジネスオーナーやギグエコノミーの独立請負業者は、年間を通じて税金についてしっかり管理すべきです。

良い記録を保ち、推定税金を支払い、正確な申告を年末に行うことから始めましょう。

自営業者の申告

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H&Rブロックなら、自信を持って申告でき、最大還付を受け取るか、返金を保証します。あなたが受けられるすべての個人・事業の控除を見つけるお手伝いをします。

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IRSの監査や通知への対応

小規模事業者は申告後もIRSからの連絡が増えることがあります。あなたの要件を理解し、さらなるIRSとのやり取り（そして潜在的な監査）に備えることが、税金の驚きを最小限に抑える鍵です。

6つの最も一般的な税金の落とし穴に遭遇した場合、税務の専門家が問題の根本を解明し、IRSとの調整も行います。H&Rブロックの税務監査・通知サービスの仕組みを学びましょう。

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