推定税金の支払いとフォーム1040-ES======================================= H&Rブロック 2024年10月24日 8分で読む 所得税は「払った分だけ払う」制度です。これをどう行うかは、あなたの仕事や税務状況によって異なります。すべての人が推定税金の支払いを必要とするわけではありませんが、必要な場合は私たちがお手伝いします。 税金の見積もりは面倒に感じるかもしれませんが、正確に計算して支払えば、税務義務をきちんと果たすことができます。 要するに、推定支払いには所得税と自営業税が含まれるべきです。連邦の推定税金は、フォーム1040-ESを使って計算・支払いを行います。これはIRSのフォーム1040とは異なります。 次に、誰が支払うのか、連邦推定税の計算と支払い方法、フォーム1040-ESの提出時期について詳しく解説します。 * * * __ギグワーカーの税金ガイド__をチェックして、推定税金や__フォーム1040-ES__に関する質問を解決しましょう。 * * * ### H&Rブロックに申告して最大還付を受け取る オンラインで申告 税務の専門家に依頼 誰が推定税を支払う必要があるのか？----------------------- 特定の納税者は、米国内国歳入庁（IRS）に対して見込まれる税額に向けて四半期ごとの推定税金を支払う必要があります。そうしないとIRSからペナルティを受ける可能性があります。 以下の場合は推定四半期税金の支払いが必要です： **税額をカバーする十分な源泉徴収税がない場合** 今年の税金が1,000ドル以上になると予想される場合、源泉徴収（W-4によるW-2従業員の源泉徴収など）や還付税額控除を考慮しても、推定支払いを行う必要があります。また、今年の源泉徴収と還付税額控除が税負担の90％未満、または昨年の税負担の100％未満の場合も同様です。閾値は、昨年の調整後総所得（AGI）が単身者・扶養者・既婚共同申告者で15万ドル超の場合は110％です。別居の夫婦の場合は7万5千ドルです。 推定支払いを怠ると、未払いに対するペナルティが科されることがあります。 **あなたは小規模事業者、フリーランサー、または独立請負業者です** 個人事業主、パートナー、Sコーポレーションのメンバーや株主などの自営業者は、今年の税金が1,000ドル以上になると予想される場合、四半期ごとに推定税金を支払う必要があります。なお、源泉徴収や還付税額控除が今年の税額の90％未満、または前年の税額の100％未満の場合も同様です。 自分の状況がわからない場合は、「従業員か独立請負業者（フリーランサー）かどうかを知る方法」をご覧ください。 法人は、申告時に税額が500ドル以上になると予想される場合、推定税金を支払う必要があります。該当する場合は、Block Advisorsのフォーム1120-Wについて詳しくご確認ください。 続きのストーリー **多額の未課税所得を受け取った場合** 課税対象の所得のうち、源泉徴収されていない金額について推定所得税を支払う必要がある場合があります。推定税金の対象となる所得例は以下の通りです： * 利子 * 配当金 * 賃料収入 * 株式売却 * 居住用不動産の売却（Home Sale Exclusionの対象外の場合）。（家を売却した場合、利益に対して税金がかかることもあります。控除の対象かどうかによります。詳細は「自宅売却の税務上の影響」を参照してください。）） 上記の場合、W-2給与を含む他の所得がある場合は、十分な税金を源泉徴収してIRSの推定税金支払いを回避できる可能性があります。次に進み、あなたの四半期ごとの推定税金支払いが該当するかどうかを確認してください。 四半期ごとの税金支払い方法-------------------------- 推定税金の支払い方法についてお悩みの場合は、以下のいずれかの方法で支払いが可能です。 1. フォーム1040-ESとともに小切手または郵便為替を郵送 2. 電子連邦税金支払いシステム（EFTPS）を利用して電子的に支払い。詳細はこちらまたは1-800-555-4477に電話してください。週次、月次、または最大365日前までの四半期ごとの支払いが可能です。 一般的に、IRSは推定所得税の支払いに小切手、郵便為替、またはクレジットカードによる支払いを受け付けています。 推定税金の計算方法------------------ 推定所得税の支払い額を正確に計算するには、いくつかの方法があります。以下に概要を示します。各方法の影響を理解しておきましょう。 ### 推定税額の計算：クイック方法 昨年の税金額を参考にして、各四半期の大まかな税額を見積もることができます。 * 税務申告書で支払った税額を4で割る。増加や収入減に応じて調整します。 * 前年度に推定税金を支払った場合は、その支払い月の銀行やクレジットカードの明細を参照し、その金額を使用します… * 税務申告書で支払った税額を4で割る。増加や収入減に応じて調整します。 * 前年度に推定税金を支払った場合は、その支払い月の銀行やクレジットカードの明細を参照し、www.IRS.gov/Individuals/Get-Transcriptから取得した税務記録を使って推定支払い額を確認できます。税務記録は、あなたのアカウントに適用された推定支払いの情報を提供します。 ### 四半期ごとの推定税額を段階的に計算する方法 実際に支払うべき金額に近づくために、次のステップを踏んでください。 #### 1. その年の総所得を見積もる 自営業収入、投資収入（配当、利子、キャピタルゲインを含む）、その他の所得（賃貸収入、養育費、失業手当など）を合計します。 #### 2. 課税所得を計算する 標準控除などの税控除を差し引いて、課税対象となる所得を算出します。 #### 3. 適用される税率を適用する その年の税率区分を使って、課税所得に対する連邦税額を計算します。 #### 4. その他の税金を含める 自営業税など該当する税金やその他の関連税金も忘れずに含めてください。 #### 5. 税額控除を差し引く 適用可能な税額控除を差し引きます。 #### 6. 総税負担額を計算する 控除後の年間税額の合計です。 #### 7. 源泉徴収済みの税金を差し引く すでに源泉徴収または支払った税金を差し引きます。 #### 8. 四半期ごとの支払い額を決定する 総推定税額を4で割って、四半期ごとの支払い額を算出します。 税金の見積もりについてさらに詳しい情報を知りたい場合は、IRSのフォーム1040-ES（Estimated Tax for Individuals）を利用してください。このフォームには、推定税額を計算するためのワークシートも含まれています。支払いの郵送やオンライン支払いにも利用できます。 いくつか質問に答えると、税金計算ツールが還付額や未払い額を推定します。MyBlockでのやり方についても気になる場合は、ヘルプセンターのページをご覧ください。 ### H&Rブロックに申告して最大還付を受け取る オンラインで申告 税務の専門家に依頼 推定税金の支払いを避けるには？---------------------------- 特定の条件を満たす場合、推定税金のペナルティや支払い義務を回避できます。前年の税務年度に次の条件を満たしていれば、今年は推定税金の支払いは不要です： * 前年度に税負担がなかった * 税務年度が12か月間だった * その年を通じて米国市民または居住者であった ### IRSの推定税金を支払わなかった場合はどうなる？ 推定税金を支払わなかった場合の影響について詳しく解説します。米国の税金は「払った分だけ払う」制度のため、年間を通じて税務義務を果たさないと、IRSからペナルティが科されることがあります。これにより、確定申告時に未払いの税金に対して追加のペナルティが発生する可能性があります。したがって、支払う必要がある場合は、四半期ごとに期限通りに支払うことが賢明です。 関連：未払いの推定税金に関する記事もご覧ください。 フォーム1040-ESの提出時期---------------------- 前述の通り、あなたの状況に応じてフォーム1040-ESを提出すべき時期について解説しました。次に、実際にフォームと支払いをIRSに送る具体的な日付について説明します。年に4回行う必要があります。 ### 推定税金の支払期限はいつ？ 推定税金の支払期限は一般的に以下の日付です： * 4月15日 * 6月15日 * 9月15日 * 1月15日 これらの期限が土曜日、日曜日、または祝日にあたる場合は、次の営業日まで支払いを延期できます。 IRSの推定税金支払いサポート---------------------------- 推定税金の計算は複雑なこともありますが、特に自営業者、投資収入がある方、源泉徴収されない所得を受け取る方にとっては重要な税務管理の一部です。正確に行うことが大切です。 幸い、税金を一人で抱え込む必要はありません。オンラインの税務サービスや税務の専門家に遠慮なく相談してください。 **_副業を持っている方_**_は、私たちのオンライン税務ソフトを使って税金をコントロールし、受けられるすべての控除とクレジットを最大限に活用しましょう。__H&Rブロックオンラインデラックス__（事業経費がない場合）または__H&Rブロックセルフ・エンプロイド__（事業経費がある場合）で申告してください。 **_自営業税やその他の小規模事業者向け税務について質問がありますか？_**_小規模事業者の皆さまは、__推定税金__やその他の__小規模事業者向けサービス__についてサポートを受けることができます。Block Advisorsの__税務専門家__チームに頼って、正確な申告と事業の継続を図りましょう。
推定税額の支払いとフォーム1040-ES
推定税金の支払いとフォーム1040-ES
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2024年10月24日 8分で読む
所得税は「払った分だけ払う」制度です。これをどう行うかは、あなたの仕事や税務状況によって異なります。すべての人が推定税金の支払いを必要とするわけではありませんが、必要な場合は私たちがお手伝いします。
税金の見積もりは面倒に感じるかもしれませんが、正確に計算して支払えば、税務義務をきちんと果たすことができます。
要するに、推定支払いには所得税と自営業税が含まれるべきです。連邦の推定税金は、フォーム1040-ESを使って計算・支払いを行います。これはIRSのフォーム1040とは異なります。
次に、誰が支払うのか、連邦推定税の計算と支払い方法、フォーム1040-ESの提出時期について詳しく解説します。
__ギグワーカーの税金ガイド__をチェックして、推定税金や__フォーム1040-ES__に関する質問を解決しましょう。
H&Rブロックに申告して最大還付を受け取る
オンラインで申告
税務の専門家に依頼
誰が推定税を支払う必要があるのか？
特定の納税者は、米国内国歳入庁（IRS）に対して見込まれる税額に向けて四半期ごとの推定税金を支払う必要があります。そうしないとIRSからペナルティを受ける可能性があります。
以下の場合は推定四半期税金の支払いが必要です：
税額をカバーする十分な源泉徴収税がない場合
今年の税金が1,000ドル以上になると予想される場合、源泉徴収（W-4によるW-2従業員の源泉徴収など）や還付税額控除を考慮しても、推定支払いを行う必要があります。また、今年の源泉徴収と還付税額控除が税負担の90％未満、または昨年の税負担の100％未満の場合も同様です。閾値は、昨年の調整後総所得（AGI）が単身者・扶養者・既婚共同申告者で15万ドル超の場合は110％です。別居の夫婦の場合は7万5千ドルです。
推定支払いを怠ると、未払いに対するペナルティが科されることがあります。
あなたは小規模事業者、フリーランサー、または独立請負業者です
個人事業主、パートナー、Sコーポレーションのメンバーや株主などの自営業者は、今年の税金が1,000ドル以上になると予想される場合、四半期ごとに推定税金を支払う必要があります。なお、源泉徴収や還付税額控除が今年の税額の90％未満、または前年の税額の100％未満の場合も同様です。
自分の状況がわからない場合は、「従業員か独立請負業者（フリーランサー）かどうかを知る方法」をご覧ください。
法人は、申告時に税額が500ドル以上になると予想される場合、推定税金を支払う必要があります。該当する場合は、Block Advisorsのフォーム1120-Wについて詳しくご確認ください。
多額の未課税所得を受け取った場合
課税対象の所得のうち、源泉徴収されていない金額について推定所得税を支払う必要がある場合があります。推定税金の対象となる所得例は以下の通りです：
上記の場合、W-2給与を含む他の所得がある場合は、十分な税金を源泉徴収してIRSの推定税金支払いを回避できる可能性があります。次に進み、あなたの四半期ごとの推定税金支払いが該当するかどうかを確認してください。
四半期ごとの税金支払い方法
推定税金の支払い方法についてお悩みの場合は、以下のいずれかの方法で支払いが可能です。
一般的に、IRSは推定所得税の支払いに小切手、郵便為替、またはクレジットカードによる支払いを受け付けています。
推定税金の計算方法
推定所得税の支払い額を正確に計算するには、いくつかの方法があります。以下に概要を示します。各方法の影響を理解しておきましょう。
推定税額の計算：クイック方法
昨年の税金額を参考にして、各四半期の大まかな税額を見積もることができます。
四半期ごとの推定税額を段階的に計算する方法
実際に支払うべき金額に近づくために、次のステップを踏んでください。
1. その年の総所得を見積もる
自営業収入、投資収入（配当、利子、キャピタルゲインを含む）、その他の所得（賃貸収入、養育費、失業手当など）を合計します。
2. 課税所得を計算する
標準控除などの税控除を差し引いて、課税対象となる所得を算出します。
3. 適用される税率を適用する
その年の税率区分を使って、課税所得に対する連邦税額を計算します。
4. その他の税金を含める
自営業税など該当する税金やその他の関連税金も忘れずに含めてください。
5. 税額控除を差し引く
適用可能な税額控除を差し引きます。
6. 総税負担額を計算する
控除後の年間税額の合計です。
7. 源泉徴収済みの税金を差し引く
すでに源泉徴収または支払った税金を差し引きます。
8. 四半期ごとの支払い額を決定する
総推定税額を4で割って、四半期ごとの支払い額を算出します。
税金の見積もりについてさらに詳しい情報を知りたい場合は、IRSのフォーム1040-ES（Estimated Tax for Individuals）を利用してください。このフォームには、推定税額を計算するためのワークシートも含まれています。支払いの郵送やオンライン支払いにも利用できます。
いくつか質問に答えると、税金計算ツールが還付額や未払い額を推定します。MyBlockでのやり方についても気になる場合は、ヘルプセンターのページをご覧ください。
H&Rブロックに申告して最大還付を受け取る
オンラインで申告
税務の専門家に依頼
推定税金の支払いを避けるには？
特定の条件を満たす場合、推定税金のペナルティや支払い義務を回避できます。前年の税務年度に次の条件を満たしていれば、今年は推定税金の支払いは不要です：
IRSの推定税金を支払わなかった場合はどうなる？
推定税金を支払わなかった場合の影響について詳しく解説します。米国の税金は「払った分だけ払う」制度のため、年間を通じて税務義務を果たさないと、IRSからペナルティが科されることがあります。これにより、確定申告時に未払いの税金に対して追加のペナルティが発生する可能性があります。したがって、支払う必要がある場合は、四半期ごとに期限通りに支払うことが賢明です。
関連：未払いの推定税金に関する記事もご覧ください。
フォーム1040-ESの提出時期
前述の通り、あなたの状況に応じてフォーム1040-ESを提出すべき時期について解説しました。次に、実際にフォームと支払いをIRSに送る具体的な日付について説明します。年に4回行う必要があります。
推定税金の支払期限はいつ？
推定税金の支払期限は一般的に以下の日付です：
これらの期限が土曜日、日曜日、または祝日にあたる場合は、次の営業日まで支払いを延期できます。
IRSの推定税金支払いサポート
推定税金の計算は複雑なこともありますが、特に自営業者、投資収入がある方、源泉徴収されない所得を受け取る方にとっては重要な税務管理の一部です。正確に行うことが大切です。
幸い、税金を一人で抱え込む必要はありません。オンラインの税務サービスや税務の専門家に遠慮なく相談してください。
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